وثائق تسجيل الزواج من مواطن. تسجيل الزواج من أجنبي في روسيا والخارج. معلومات عامة عن الزيجات مع مواطنين أجانب

يجب على أي موظف في المؤسسة ، عند إرساله في رحلة عمل ، جمع مستندات معينة للإبلاغ. يجب إعداد وثائق الإبلاغ للمسافرين من رجال الأعمال بشكل واضح وفقًا للقواعد حتى يمكن قبولهم. ستساعدك هذه المقالة في فهم هذه المشكلة.

المساءلة مطلوبة في أي عمل ينطوي على عمل. خاصة إذا كنت تخطط لرحلة عمل.

يعد الإبلاغ عن المستندات للمسافرين من رجال الأعمال أول شيء يجب أن يقلق الموظف الذي يتم إرساله في رحلة عمل. ولكن لفهم هذه المشكلة بدقة ، يجب أن تفهم بوضوح ما هي رحلة العمل. لذلك ، فهي تعني رحلة الموظف بناءً على أوامر صاحب العمل. يتم إعداده بأمر وله موعد نهائي محدد بوضوح. الغرض من هذه الرحلة هو أداء مهمة معينة من قبل الموظف المسؤول. بالإضافة إلى ذلك ، لا تنطوي رحلة العمل على تخفيض أو زيادة في الأجور أو فقدان الوظيفة. تتضمن وثائق الإبلاغ أوراقًا تتعلق برحلة عمل (جوانبها المختلفة).

نظرًا لأن هذه المؤسسة بأكملها تنطوي على تكاليف معينة لاحتياجات الموظف ، من أجل تعويضهم ، يلزم وجود وثائق داعمة مناسبة. هذه المستندات التي تؤكد نفقات العامل المعار ، يتم تحصيلها من قبله طوال الرحلة. يعتبر وقت وتاريخ مغادرة الموظف بداية رحلة العمل. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون وقت مغادرة القطار أو الحافلة. تعتبر النهاية وقت وتاريخ وصول الموظف.

ينظم قانون العمل في الاتحاد الروسي سداد النفقات التي يدفعها الشخص المعار. يشمل السداد النفقات التالية:

• لدفع تكاليف السفر في المركبات ؛
• استئجار المساكن؛
• أي نفقات إضافية قد تنشأ فيما يتعلق بالعيش خارج مكان إقامتهم الدائمة. يمكن استدعاء هذه النفقات بدلات يومية أو بدلات ميدانية ؛
• جميع المصاريف التي تكبدها الموظف بإذن من صاحب العمل.

يتم استيفاء شروط التعويض ، وفقًا لقانون العمل ، فقط عند تقديم بعض وثائق الإبلاغ. علاوة على ذلك ، يجب مراعاة العينة الخاصة بهم بشكل كامل. ما هي وثائق الإبلاغ المطلوبة لتأكيد وجود النفقات ، يمكنك معرفة ذلك من موظف في قسم المحاسبة أو من صاحب العمل المباشر الخاص بك.

يجب أن نتذكر أن جميع شروط رحلة العمل (من يمكنه السفر والمدة وغيرها من التفاصيل الدقيقة) يجب أن ينص عليها اتفاق جماعي ، واتفاقيات منفصلة أخرى ، بالإضافة إلى بعض اللوائح المحلية.

الآن دعنا نتعرف على المستندات التي تعتبر وثائق سفر. تتضمن هذه المستندات الوثائق التي يتم بموجبها إرسال الموظف في رحلة عمل. وتشمل هذه:

بالإضافة إلى ذلك ، قد تتضمن هذه القائمة تقرير رحلة عمل ، يتم إعداده بواسطة موظف في الشركة بعد عودته من رحلة. يتضمن ذلك تخصيص الخدمة ، الذي وضعه رئيس الوحدة.

وتجدر الإشارة إلى أنه منذ نهاية عام 2014 (29 ديسمبر) ، ألغت الحكومة المطلب السابق ذي الصلة لإصدار شهادة سفر ، وكذلك مهمة خدمة. الآن هي اختيارية ويمكن تخصيصها. وفي الوقت نفسه ، ظل التقرير المسبق وثيقة إلزامية. قبل الملء ، تحتاج إلى دراسة العينة بعناية ، لأن يجب أن يتم وضعها بطريقة راسخة بدقة. يجب إرفاق جميع الوثائق بالتقرير الذي يؤكد حقيقة أن الموظف قد دفع تكاليف محددة.

إذا تم إعداد تقرير المصاريف بشكل غير صحيح أو غير صحيح ، فلن يكون من الممكن سداد التكاليف عليه. أيضًا ، لا يمكن أخذ هذا التقرير في الاعتبار عند إعداد المستندات الضريبية وإدراجه في الوعاء الضريبي.

تتضمن مستندات السفر الداخلية مهمة خدمة وأمر وتقرير سفر. لذلك ، تعتبر اختيارية للتعرف على نفقات السفر من صنع الإنسان.

لذلك ، عند القيام برحلة عمل ، يجب أن يكون لدى الموظف مستندات الإبلاغ التالية مأخوذة من مكان العمل:

• مهمة الخدمة. يجب أن تحتوي على معلومات حول الموظف. الاسم الكامل والموقع والبيانات الأخرى ، بالإضافة إلى مكان رحلة العمل وشروطها وأسبابها. يجب أيضًا ذكر اسم الشركة التي تغطي جميع التكاليف هنا ؛
• شهادة رحلة عمل. هذا هو المكان الذي يتم فيه إدخال المعلومات حول بداية الرحلة ونهايتها. يجب أن يكون إثبات الهوية مصدقًا عليه بختم المنظمة. على أساسها ، يتم دفع النفقات اليومية. لا يتم إصدارها إذا كان من الضروري السفر إلى الخارج أو عند العودة من رحلة عمل في نفس اليوم.

عند عودته ، يقوم الموظف بإعداد وتقديم تقرير مسبق. يتم تعبئته في نسخة واحدة فقط ويتم تسليمه إلى قسم المحاسبة.

في هذا التقرير ، قبل المغادرة في رحلة عمل ، يجب أن تشير إلى المبالغ التقريبية التي ذهبت إلى الإقامة والمواصلات. عند العودة منه ، تتم مقارنة المبلغ الممنوح للموظف بمبلغ المصاريف التي تكبدها بالفعل. في حالة عدم إنفاق المبلغ الذي تم إصداره قبل الرحلة بالكامل ، يقوم الموظف بإرجاع الرصيد إلى أمين الصندوق. للقيام بذلك ، تحتاج إلى أمر نقدي للمصروفات ، على أساسه يتم الإرجاع.

أيضًا ، بعد العودة ، يتعهد الموظف بتقديم ليس فقط تقريرًا مسبقًا ، ولكن أيضًا شهادة سفر. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى تقديم مستندات تؤكد مبلغ النفقات التي تكبدها الموظف.

تتضمن وثائق الإبلاغ عن رحلة العمل ما يلي:

• جميع تذاكر السفر التي تم شراؤها للنقل ؛
• وثيقة معتمدة لتأكيد الإقامة في الفندق. يشار هنا إلى عدد الأيام التي قضاها الشخص في الفندق ، بالإضافة إلى مبلغ الدفع مقابل الإقامة ؛
• نسخة مطبوعة من المكالمات التي يتم إجراؤها على أعمال المنظمة.

جميع الشيكات التي دفعها الموظف مقابل خدمات معينة مدرجة في رحلة العمل ، يجب عليه إضافة وإرفاق تقرير المصاريف عند العودة. لا تنس أنه يجب أن يكون لها مظهر عادي ومقروء. لا تجعدها ثم تكويها. يجب أن تكون الشيكات خالية من بقع الطعام أو مناطق الفرك. المعلومات التي سيكون من المستحيل قراءتها. لن يتم قبول هذه الشيكات من قبل قسم المحاسبة ولن تحصل على تعويض قانوني.

يتم دفع المصاريف اليومية حسب شهادة السفر. يتم تحديد البدل اليومي بناءً على الأعمال المحلية للشركة. كما يمكن تحديد حجمها من خلال الاتفاق الجماعي. في الوقت نفسه ، لا يتم تقييد الحد الأقصى والحد الأدنى لمبلغ المدفوعات ، ولكن يتم تحديده بشكل مستقل من قبل المنظمة نفسها. لذا ، فإن حجم البدل اليومي لرحلة عمل إلى الخارج سيكون حوالي 3 مرات أعلى من البلد.

البدل اليومي ، الذي يحدده القانون على أنه المعيار (700 روبل لرحلات العمل في جميع أنحاء البلاد و 2500 روبل للخارج) ، لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي. إذا حددت المنظمة مبلغ المدفوعات فوق الحد القانوني ، فإنها تخضع لضريبة الدخل الشخصي.

إذا كان بإمكان أي شخص خلال رحلة عمل العودة كل يوم إلى مكان إقامته الدائم ، فلا يحق له الحصول على بدل يومي.

يجب أن نتذكر أنه يجب ملء جميع وثائق تقارير السفر بشكل صحيح ، لأن أدنى انحراف عن النموذج المعمول به والموحد قد يؤدي إلى عدم قدرة الموظف على استرداد نفقات السفر الخاصة به.

إذا عاد الموظف من رحلة عمل ولم يكمل مهمة العمل المستلمة ، يحق لصاحب العمل تخفيض متوسط ​​أجره ، وليس إعطاء الموظف البدلات اليومية والمدفوعات الأخرى. إذا لم يكن الفشل في إكمال المهمة بسبب الأداء الضعيف للموظف (على سبيل المثال ، بسبب القوة القاهرة ، من مؤسسة أخرى) ، فإن صاحب العمل لا يطبق العقوبات على الموظف.

وبالتالي ، من أجل تنفيذ مهمة الخدمة بشكل صحيح ، وكذلك الحصول على التعويض المستحق وفقًا للقانون عن النفقات ذات الصلة ، من الضروري معرفة وثائق تقارير السفر التي يجب إعدادها بوضوح. تذكر أن الملء الصحيح والدقيق للوثائق سيسمح لك بسهولة استرداد الأموال التي تنفق في رحلة العمل.

فيديو "وثائق السفر"

من خلال النظر في الإدخال ، سوف تتعرف على ميزات الأعمال الورقية المتعلقة برحلة العمل.

أي مهمة يكلف بها الموظف تعني تقديم تقارير عن تنفيذها. ورحلة عمل إلى مستوطنة أخرى في هذه الحالة ليست استثناء. عند الخروج من المدينة بمهمة محددة من الإدارة ، يجب على الموظف التأكد من أنه عند عودته لديه وثائق محاسبية للسفر. هذه القاعدة إلزامية لجميع موظفي الشركة.

المستندات المطلوبة لرحلة عمل

توفر خصوصية العديد من المنظمات (المؤسسات) التواصل المستمر مع الشركاء. لكن العديد منهم غالبًا ما يكونون خارج المستوطنة المحددة. لذلك ، يضطر بعض الموظفين للسفر إلى مدينة أخرى لحل مشكلات الإنتاج المهمة.

من أجل تأكيد تنفيذ مهمة محددة عند الوصول ، يجب عليهم إعداد المستندات المحاسبية المناسبة للمسافرين من رجال الأعمال. فقط بعد ذلك سيكون قسم المحاسبة قادرًا على دفع المصاريف للموظفين خلال فترة أدائهم لمهمة الخدمة. عادة ما يتم تحديد قائمة الموظفين الذين لديهم الحق في الذهاب في رحلات عمل ، بالإضافة إلى الوقت والتفاصيل الأخرى للرحلة ، بموجب اتفاقيات معينة أو لوائح محلية مختلفة أو اتفاقية جماعية. على أي حال ، عند الذهاب في رحلة ، يجب أن يكون معه الموظف:

1. شهادة سفر. على الرغم من أنه تم إلغاؤه رسميًا منذ عام 2015 ، إلا أن العديد من الشركات لا تزال تستخدمه بالطريقة القديمة.
2. الترتيب المقابل للرأس.
3. مهمة الخدمة.

هذه هي النقاط الرئيسية للمسافرين من رجال الأعمال ، والتي بدونها لن يكون لأي رحلة موظف أي أساس.

الدفع لرحلات العمل

يقوم قسم المحاسبة بإجراء التسويات مع الموظفين للمهام المكتملة خطوة بخطوة. أولاً ، قبل المغادرة ، يُمنح الموظف دفعة مقدمة ، يتم حساب مبلغها على أساس المعايير الحالية. يتم توفير هذه الأموال لمصاريف السفر وإيجار السكن ونفقات المعيشة الإضافية (بدل يومي) والاحتياجات الأخرى التي يصرح بها المستأجر. تتم التسوية النهائية بعد أن يُرجع الموظف مستندات المحاسبة المكتملة للمسافرين من رجال الأعمال. يجب أن تحتوي على:

• تقرير المصاريف الذي يسرد جميع التكاليف المتكبدة ؛
• مذكرة في حال اضطر الموظف إلى استخدام وسائل النقل الخاصة به أو تأجيرها للعمل.

إلى جانب التقرير المسبق ، من الضروري أيضًا تقديم شهادة سفر إلى قسم المحاسبة ، والتي يجب أن تحتوي على علامات لتلك الشركات التي زارها الموظف أثناء أداء مهمة الخدمة المعينة. يجب أن يتوافق مع ما تم تحديده في الأصل في الترتيب. إذا كان من الضروري ، في حالة الحاجة إلى الإنتاج ، زيارة الشركات الموجودة في مناطق أخرى ، فيجب الإشارة إلى هذه الحقيقة في تقرير رحلة العمل.

مدة رحلة العمل

للذهاب في رحلة عمل ، يتم إصدار وثيقتين رئيسيتين للموظف (الطلب وشهادة السفر) ، والتي ، من حيث المبدأ ، تنسخ كل منهما الأخرى. كلاهما يحتوي على معلومات حول الوجهة وتوقيت الرحلة.

يعتبر اليوم الأول من رحلة العمل بمثابة مغادرة الموظف لمكان عمل دائم. يشار إلى تاريخ المغادرة على تذكرة السيارة المستخدمة (حافلة ، قطار ، طائرة). علاوة على ذلك ، فإن العد التنازلي لليوم يصل إلى 24 ساعة. يعتبر اليوم التالي في وقت لاحق. يجب أن يؤخذ ذلك في الاعتبار عند شراء التذاكر. يتم تحديد اليوم الأخير من خلال تاريخ العودة ، المشار إليه أيضًا على التذكرة. حتى عام 2015 ، تم إجراء الحساب على أساس المعلومات المذكورة في شهادة السفر. ولكن بعد دخول مرسوم الاتحاد الروسي رقم 1595 المؤرخ 29 ديسمبر 2014 حيز التنفيذ ، من أجل تأكيد المغادرة ، يكفي للموظف تقديم وثائق تقرير السفر في شكل تذاكر سفر. ستكون بمثابة دليل على مدة الرحلة ، والتي على أساسها سيدفع قسم المحاسبة للموظف "بدل يومي" (التكاليف الإضافية المرتبطة بالسكن). يتم توفير هذه الأموال لتغذية الشخص الذي يكون بعيدًا عن المنزل فيما يتعلق بأداء الواجبات الرسمية نيابة عن الإدارة. ربما هذا هو السبب في أن مثل هذه التكاليف تسمى أحيانًا "البدل الميداني" ، والذي يتم حسابه على أساس المعايير المعتمدة من قبل حكومة روسيا.

استئجار المساكن

عند الذهاب في رحلة عمل ، يحجز العديد من الموظفين غرفهم الفندقية مسبقًا. هذا يضمن أنه يمكنهم البقاء هناك عند الوصول. لكن في بعض الأحيان لا يمكن استخدام مثل هذه الخدمة بسبب نقص الأماكن المجانية ، أو اختار الموظف حل هذه المشكلة على الفور. في هذه الحالة ، يجب أن يكون راضياً عن السكن المستأجر. هذا الخيار ممكن أيضا.

عند عودته ، سيحتاج إلى توضيح هذا الظرف ، وإعداد المستندات المحاسبية للمسافرين من رجال الأعمال. للعيش في شقة ، سيحصل على تعويض ، تتم الموافقة على مبلغه بموجب لائحة منفصلة. سيتألف المبلغ الإجمالي من الدفعة اليومية مضروبة في عدد الأيام التي تقضيها في رحلة عمل. في بعض الحالات ، تستأجر إدارة مؤسسة ما شقة في المنطقة التي يذهب إليها موظفوها غالبًا لحل مشكلات الإنتاج. هذا يبسط إلى حد كبير قضية الإسكان للموظف. يقيم بحق في غرفة مستأجرة دون أن ينفق أمواله. وبالتالي ، عند العودة ، لا ينبغي للمؤسسة أن تعوضه عن أي شيء.

سداد المصاريف

عند العودة إلى المنزل ، يمكن للموظف أن يتوقع تعويضه عن التكاليف التي تكبدها خلال رحلة عمله. في بعض الأحيان تكون غير متكافئة مع التكاليف الفعلية. يمكن أن يحدث هذا إذا لم يقدم المستندات الداعمة إلى قسم المحاسبة أو تجاوز بشكل تعسفي الحد الأقصى المسموح به من القواعد. في هذه الحالة ، سيتعين على الموظف التعامل شخصيًا مع الإدارة. ما الذي يجب تضمينه في المستندات المحاسبية للسفر؟ نموذج تقرير المصروفات الموجز هو قائمة بكافة التكاليف المالية للموظف.

كقاعدة عامة ، يخضع ما يلي للسداد:

1. البدل اليومي ، والذي يعتمد مقداره على عدد الأيام التي يقضيها المرء في رحلة عمل. يتم تأكيدها عن طريق تذاكر السفر أو وثائق السفر. في روسيا ، تم تحديد معدلات الدفع الموحدة المسموح بها ، والتي بموجبها يحق للموظف الحصول على 700 روبل في اليوم (داخل الدولة) و 2500 (عند السفر إلى الخارج).
2. يتم تأكيد تكاليف النقل من خلال النسخ الأصلية للتذاكر المشتراة في شباك التذاكر.
3. نفقات المعيشة. المبالغ المستردة تتم على أساس الإيصالات والفواتير المقدمة.

يمكن للموظف الحصول على الفرق بين السلفة والمبلغ الذي تم إنفاقه بالفعل عند حساب الراتب للشهر الحالي.

الإقامة في الفنادق

ترك العمل ، الموظف ، كقاعدة عامة ، يحل العديد من القضايا المهمة للمؤسسة. لا يمكن حل الكثير منها في يوم واحد. ووجوده في مدينة أخرى ، يحتاج إلى قضاء الليل في مكان ما. أسهل خيار هو فندق. هناك ، يمكن لأي وافد أن يجد كل ما يحتاجه للبقاء.

ما هي المستندات المحاسبية من الفندق للمسافرين من رجال الأعمال؟ عادةً ما يكون هذا إيصالًا (فاتورة) لدفع خدمات الإقامة. وهو عبارة عن نموذج ثلاثي الأبعاد يعكس المعلومات التالية:

• تفاصيل الفندق
• اسم الوثيقة ورقمها وتاريخ تنفيذها ؛
• بيانات حول الزائر (الاسم الكامل مع الإشارة إلى بلد الإقامة وبيانات جواز السفر وعنوان التسجيل وتاريخ الوصول) ؛
• حساب تكلفة المعيشة مع ضريبة القيمة المضافة المخصصة ؛
• ختم الشركة.

مع الفاتورة ، يجب عليك تقديم إيصال أمين الصندوق إلى قسم المحاسبة ، والذي يتم إصداره هناك ، في الفندق ، بعد السداد. سيكون تأكيدًا للتكاليف التي سيتم استردادها. قد تشمل الفاتورة أيضًا خدمات إضافية (حجز ومقهى ومغسلة وموقف سيارات وهاتف وخدمة نقل المطار وغيرها). ولكن يتم دفعها فقط عندما يتم توفير ذلك بموجب اتفاق جماعي للمشروع المعين ، أو بإذن شخصي من الإدارة.

رحلة عمل مقالإلى مكان بعيد عن قاعدة العمل الرئيسية. يتم إرسال موظف في رحلة عمل بأمر من مدير المنظمة.

متى تظهر الحاجة

تعد الوثائق المنفذة بشكل صحيح مهمة للغاية لأي رحلة عمل ؛ يجب أن تمتثل لمتطلبات تشريعات الاتحاد الروسي. إذا تضمنت حزمة مستندات الموظف المنشور في وقت سابق شهادة سفر وتعيين وظيفة وتقرير عمل ، فمنذ عام 2016 ، تتضمن الحزمة وثائق مختلفة تمامًا.

إذن ، رحلة العمل المتعلقة بأداء الواجبات الرسمية تشمل الآن:

وبالتالي ، في حالة تندرج الرحلة في فئة رحلات العمل ، فأنت بحاجة إلى إعداد جميع المستندات اللازمة بشكل صحيح. هذا مطلوب للتأكد من أن جميع النفقات التي يتكبدها الموظف أثناء الرحلة هي مثبتةوكان التأكيد المناسب.

أي منظمة لها الحق في التأسيس قواعدنابخصوص الوثائق المطلوبة لرحلات العمل. يتم تحديد عدد وأشكال المستندات المطلوبة في القانون المحلي للمنظمة.

وضع أمر

الترتيب في الواقع ترتيب الرأسحول إرسال أي من الموظفين في رحلة عمل. كقاعدة عامة ، تمتلك كل منظمة نموذج طلب خاص بها تم تطويره والمعتمد ، أو يمكنك استخدام النموذج الموحد T-9 (T-9a ، إذا كانت رحلة عمل لعدة موظفين).

يجب أن يذكر الطلب:

• الاسم الكامل ، المنصب ، قسم الموظف ؛
• أين يذهب الموظف
• مواعيد السفر
• الغرض من الرحلة.

من الضروري أيضًا الإشارة أساس النظام، يمكن أن تكون مهمة عمل إذا وضعها صاحب العمل. في الحالات التي لا يتم فيها استخدام تخصيص الخدمة ، قد يكون الأساس هو رقم العقد مع الطرف المقابل أو تفاصيل المستندات الأخرى.

إذا كان من الضروري إعطاء المال للموظف قبل رحلة العمل ، فسيتم استخدامه تقرير مسبق... يتم تعبئة المستند في نموذج واحد وتقديمه إلى قسم المحاسبة.

نموذج مكتمل - مستند يشير إلى المبلغ التقريبي المطلوب لرحلة عمل الموظف (الإقامة ، السفر). عند العودة ، يجب على الموظف إعداد تقرير وتقديم جميع المستندات التي تؤكد التكاليف.

إذا تجاوزت المصاريف المبلغ الصادر للتقرير ، وكان لدى الموظف مستندات داعمة للإنفاق الزائد ، فإنه يتم دفع الأموال التي أنفقها من أمواله الشخصية.

إذا كان الإنفاق على رحلة عمل أقل مما تم إنفاقه على الحساب ، فإن الموظف ملزم بدفع رصيد الأموال إلى أمين الصندوق. يتم إرفاق جميع المستندات الداعمة بنموذج التقرير ، ويتم اعتماد التقرير المسبق من قبل كبير المحاسبين والمدير وتقديمه إلى قسم المحاسبة.

وفقًا للمادة 168 من قانون العمل في الاتحاد الروسي ، يتم تعويض الموظف عن تكاليف إيجار المسكن ، والبدل اليومي ، والتكاليف الإضافية المرتبطة بالبقاء في مكان آخر ، والنفقات المتفق عليها مع الإدارة.

التسجيل في تقرير البطاقة

يتم تمييز الأيام التي قضاها الموظف في رحلة عمل في بطاقة التقرير بخطاب "ل"، ولكن لم يتم تسجيل عدد الساعات ، حيث يحتفظ الموظف بمتوسط ​​الدخل لهذا الوقت.

إذا وقعت رحلة العمل في عطلة نهاية الأسبوع / عطلة ، فإن بطاقة التقرير تنص على ذلك "K-V"، ويكون الدفع في ذلك اليوم ضعف. في الوقت نفسه ، من المهم أن تتذكر أنه يمكن للموظف العمل في يوم عطلة بموافقته وبناءً على أمر من رئيسه.

مذكرة

يتم تحرير مذكرة خدمة في حالة عدم وجود مستندات أخرى تؤكد النفقات. في هذه الحالة ، فإن الملاحظة تجعل علامةحول المنظمة التي ينتقل إليها الموظف ، ووقت وصوله ومغادرته. تؤكد هذه الوثيقة حقيقة إقامة الموظف في الموقع ، مع تحديد تاريخ ووقت الوصول والعودة.

مطلوب في حالتين:

1. إذا ذهب الموظف في رحلة عمل بسيارة شخصية أو مستأجرة ؛
2. إذا لم يكن لدى الموظف تأكيد لحقيقة النقل والإقامة.

نموذج مذكرة الخدمة لا ينظمها القانونلذلك يجب على الشركة تطوير النموذج من تلقاء نفسها. يملأ الموظف مذكرة عند عودته من رحلة عمل.

الوثائق الداعمة للفندق

من 21.10.2015 يمكن الإقامة المؤقتة خلال رحلة العمل حصريًا عند توقيع الاتفاقية، حيث يجب تحديد تكلفة ومدة الإقامة (بالأيام).

ستكون المستندات الداعمة عبارة عن إيصال أمين الصندوق وفاتورة لدفع الخدمات.

قائمة مرجعية لمنظمة الميزانية

وفقًا للقانون ، يلتزم صاحب العمل بدفع تكاليف استئجار المسكن للموظف خلال رحلة عمل. من أجل توفير المال ، تقوم مؤسسات الميزانية بتعويض المعيشة عند الحد الأدنى من المعايير. كقاعدة عامة ، هذا لا يزيد عن 2000 روبل. في اليوم.

لتلقي هذه الأموال ، يحتاج الموظف إصدار المستندات التي تؤكد التكاليف(تم تأكيد الشهادة بإيصال تسجيل النقدية). يجب أن تحتوي الوثائق بالضرورةالمشار إليه: اسم مستند الدفع ، السلسلة والرقم ، اسم المنظمة ، التوقيعات والأختام.

يجب طباعة الإيصال بواسطة نظام آلي ويحتوي على الملاحظات اللازمة. يتم الدفع في يوم الدفع التالي. يمكن سداد قيمة إيجار المساكن قبل المغادرة مقدمًا.

يتم دفع رسوم الإقامة بالفندق إلى المادة الفرعية 212 "مدفوعات أخرى"حسب تصنيف الميزانية.

شقة خدمة و ايجار من الاقارب

بالاتفاق مع صاحب العمل ، يمكن للموظف استئجار شقة أو غرفة. في هذه الحالة ، ستكون الوثيقة الداعمة عقد إيجارو استلام مالك المنزل للأموال.

إذا استأجرت الشركة بشكل مستقل شقة لموظفيها ، فمن المنطقي الاستنتاج عقد طويل الأجلمع مالك العقار. في هذه الحالة ، بالنسبة للموظف المرسل ، سيكون التأكيد فعل... من المهم ملاحظة حقيقة الدفع في القانون ، وإلا فسيتم اعتبار أن الموظف لم يتكبد نفقات.

إذا أراد الموظف البقاء مع أقاربه أثناء رحلة عمل ، فقد يكون المستند الداعم كذلك مذكرةأو شهادة... من المهم تحديد مدة الإقامة وتأكيد المضيف هناك.

في هذه الحالة ، لا يتم تنظيم نموذج التأكيد.

إجراءات الدفع للسكن مع الأمثلة

إذا دفع صاحب العمل مقابل الإقامة بالفندق عن طريق التحويل المصرفي ، فلا يُدرج الموظف ذلك في التقرير المسبق.

عندما يتم الدفع مقابل خدمات الفندق عن طريق التحويل المصرفي ، فإن المبلغ لا يتوافق مع الحساب 71.

مثال: الموظف إيفانوف أ. تم إرساله في رحلة عمل لمدة ثلاثة أيام. كانت تكلفة الفندق لهذه الفترة 6000 روبل. دفعت المنظمة مقابل إقامة الموظف عن طريق التحويل المصرفي إلى حساب الفندق.

القيود المحاسبية هي على النحو التالي:

1. دت 76 (60) ق 51- الدفع للفندق - 6000 روبل.
2. Dt 26 (20.44) CT 76 (60)- بعد الموافقة على التقرير المسبق ، عندما يدفع الموظف مقابل الفندق بمفرده ويرفق المستندات ذات الصلة بالتقرير - 6000 روبل.

مثال: إيفانوف أ. تم إرساله في رحلة عمل وتلقى حسابًا بالمبلغ المطلوب دفعه مقابل الإقامة في الفنادق بمبلغ 6000 روبل.

التعيينات:

1. وزن 20 قيراط 71- مصاريف معيشية مشطوبة - 4920 روبل.
2. وزن 19 قيراط 71- ضريبة القيمة المضافة المخصصة - 1080 روبل.
3. وزن 68 عقدة 19- خصم ضريبة القيمة المضافة - 1080 روبل.

المحاسبة مع التعيينات

يتلقى الموظف أموالًا لتغطية نفقات السفر على حساب التقرير (بعد رحلة عمل ، يقوم بإعداد تقرير مسبق عن هذا المبلغ)

71 ديناراً 50 قيراط - الأموال التي تم صرفها مقابل التقرير.

إذا كان الموظف لديه مبلغ غير مستخدم.

50 ألف دينار 71 - مساهمة لأمين الصندوق بالمبلغ الخاضع للمساءلة غير المستخدم.

إذا كان هناك زيادة في الإنفاق ، وأنفق الموظف الأموال الشخصية - بعد الموافقة على التقرير المسبق ، يتلقى الموظف المبلغ الذي أنفقه.

71 دينارا قيراطا 50 - مبلغ تم إصداره ، زيادة في الإنفاق من المبلغ المعلن عنه.

يتم تحميل نفقات السفر على الحسابات ، اعتمادًا على الغرض من الرحلة. إذا تم تخصيص ضريبة القيمة المضافة للمصروفات (إذا كان هناك SFCF) ، فيمكن أن يُنسب مبلغ الضريبة إلى الحساب 19 وإرساله إلى الخصم.

يحدث أن صاحب العمل لا يستطيع سداد نفقات الموظف ويضطر إلى حجب المبلغ من الراتب (من المهم ألا يتم حجب أكثر من 20٪). أو يقوم الموظف بإيداع المبلغ من خلال أمين الصندوق.

1. 70 عقدة 71- المبلغ المقتطع من الراتب.
2. دت 50 عقدة 71- تم إيداع المبلغ في الكاشير.

تقرير الضرائب

كان حد البدل اليومي في 2018 700 روبل لرحلات العمل في روسيا, 2500 روبل - للخارج... تخضع جميع المبالغ التي تتجاوز الحد لخصم ضريبة الدخل الشخصي. تم تعيين نفس الحد لدفع أقساط التأمين.

تحسب الشركات التي تعمل وفقًا للنظام الضريبي المبسط بدلات السفر وفقًا للنظام العام وتحملها في النفقات. يتم احتساب مصاريف النظام الضريبي المبسط في تاريخ الدفع.

إذا كان الموظف قد تجاوز الإنفاق ، فسيتم إدخال هذا المبلغ في دفتر الدخل والمصروفات في وقت سداد المبلغ للموظف.

في حالة رجل أعمال فردي بدون موظفين في النظام الضريبي المبسط: لا يمكن لرجل الأعمال أن يأخذ في الاعتبار تكاليف رحلة العمل لرحلاته ، لأن رحلة العمل هي رحلة الموظف بأمر من صاحب العمل ، لكن صاحب المشروع الفردي يفعل ليس لديك صاحب عمل.

يتم توفير معلومات إضافية عن السفر في هذا الفيديو.

بعد رحلة عمل ، يلتزم الموظف بتأكيد تكاليف الإيجار. دعونا نرى ما هي وثائق الإبلاغ المطلوبة للإقامة في الفنادق وكيف ينبغي إعدادها.

قد يرتبط نشاط الموظف بالحاجة إلى رحلة عمل إلى منطقة أخرى ، حيث سيستغرق العمل والعيش فيه قدرًا معينًا من الوقت. وفقًا للقرار رقم 749 "بشأن تفاصيل إرسال الموظفين في رحلات عمل" ، يُمنح الموظف نقودًا مقدمًا ، وسيتعين بالطبع الإبلاغ عنها لاحقًا. لهذا الغرض ، ستكون المستندات المحاسبية الخاصة بالإقامة الفندقية مطلوبة لتأكيد صحة نفقات السفر ، في هذه الحالة ، لدفع إيجار السكن: غرفة فندقية ، أو أماكن أخرى مستأجرة.

التنظيم التشريعي

الخامس المادة 168 من قانون العمل في الاتحاد الروسييشترط أن للعامل المرسل الحق في تعويض تكاليف السكن. يتم تحديد الإجراء ومبلغ التعويض بموجب الاتفاقية الجماعية في المؤسسة أو اللوائح المحلية الأخرى. ولم يقدم القرار أي توضيح في هذا الشأن.

وبالتالي ، فإن المشرع يجعل من الممكن لإدارة المنظمة أن تنظم بشكل مستقل إصدار المستندات التي يجب على الموظف توفيرها لتأكيد التكاليف المتكبدة. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ، على أساس هذه المستندات ، سيتعين على الشركة تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب بشأن ضريبة الدخل وتأكيد طبيعة الأعمال للمصروفات (يمكن أن تأخذ المنظمة في الاعتبار تكاليف رحلة العمل عندما حساب ضريبة الدخل).

يتم الدفع مقابل الإقامة في رحلة عمل في مؤسسة الميزانية وفقًا للوائح الحكومة ، حيث يتم في هذه الحالة تمويل أنشطة المؤسسة من الميزانية الفيدرالية. كقاعدة عامة ، يتم تعيين حدود معينة لتكاليف الفنادق (لا تزيد عن 2000-3500 روبل) ، نظرًا لأن مؤسسات الميزانية توفر المال وتحافظ على محاسبة التكاليف الصارمة.

كما ينص القرار المتعلق برحلات العمل على أنه إذا أتيحت للموظف فرصة العودة يوميًا من العمل في مكان آخر إلى مكان إقامته الدائم ، فلن يتم تعويض تكاليف الفندق والإقامة. يتم حل هذه المشكلة في كل حالة على حدة مسبقًا بالاتفاق مع الرئيس. يجب أن يتم دفع تكاليف الإقامة الفندقية في رحلة عمل من قبل الموظف بعناية شديدة ، حيث يجب الإبلاغ عن هذه النفقات ، ويجب تذكر ذلك.

حيث يمكن للموظف أن يعيش

للمسافر الحق في تنظيم الإقامة في مدينة أخرى بنفسه واختيار:

• فندق ، فندق
• قسم الخدمات؛
• شقة مستأجرة
• مساكن مع الأقارب.

في الحالة الأخيرة ، بالطبع ، لا توجد تكاليف ، لذلك يجب رد الدفعة المقدمة.

ما هي المستندات التي يجب على الموظف تقديمها

وثائق الإبلاغ للمسافرين من رجال الأعمال عند دفع تكاليف الإقامة:

• فاتورة الفندق. يجب تقديم شيك لدفع الخدمات ، فهذه الوثيقة هي التي تؤكد استلام الأموال للصراف أو إلى الحساب. في الفاتورة ، من الضروري الإشارة إلى التفاصيل الكاملة للفندق ، والاسم الأخير ، والاسم الأول واسم العائلة للمقيم ، وتكلفة الغرفة ، ووقت تسجيل الوصول والمغادرة. الختم والتوقيع على هذا النموذج مطلوب. يمكن أيضًا دفع الخدمات الإضافية التي يقدمها الفندق ، باستثناء تكاليف الخدمة في مطعم أو بار ، والتسليم إلى الغرفة ، واستخدام مرافق الصحة وما شابه ، والتي من غير المرجح أن يدركها المدير على أنها ضرورية إذا لم يتم الاتفاق عليها مقدما. وبالتالي ، يمكن للمسافر بغرض العمل شراء منتجات باهظة الثمن من الميني بار ، على سبيل المثال ، ولكن فقط على نفقته الخاصة ؛
• عقد إيجار الشقة وشهادة تقديم الخدمة والإيصال ؛
• في حالة توفير شقة خدمية ، كقاعدة عامة ، يتم تحويل الأموال من قبل صاحب العمل في شكل غير نقدي.

يمكن أن يتم الدفع للفندق في رحلة عمل نقدًا أو غير نقدي ، ومن الأفضل الاتفاق على طريقة الدفع والنفقات الإضافية مقدمًا مع المدير لضمان توفر الأدلة المناسبة. يُسمح بالإبلاغ عن وثائق السكن في شقة للإيجار اليومي ، على سبيل المثال ، إذا قام المواطن بتغيير مكان إقامته.

رحلة العمل هي رحلة للموظف بناءً على طلب صاحب العمل ، مرتبطة بحل أي مشاكل إنتاج في منطقة أخرى. خلال رحلة العمل ، يتحمل الموظف تكاليف معينة ، والتي يدفعها صاحب العمل مع المستندات الداعمة اللازمة. ستخبرك مقالتنا بالوثائق المحاسبية الخاصة بالإقامة في رحلة العمل التي يقدمها الموظف لتأكيد وتسديد نفقاته.

وثائق تقارير رحلة العمل

تحدد المنظمة بشكل مستقل إجراءات سداد نفقات السفر لموظفيها ، بموجب قانون محلي ، ولكن على أساس التشريع الحالي للاتحاد الروسي (المادة 168 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). ينطبق هذا أيضًا على متطلبات توثيق تكاليف المعيشة للموظفين المُرحلين.

قبل رحلة العمل ، يتلقى الموظف دفعة مقدمة في مكتب الشركة النقدي للمبلغ المالي اللازم للرحلة - نفقات السفر. وهي تشمل: دفع تكاليف السفر إلى مكان رحلة العمل والعودة ، وتكلفة السكن للموظف المعار ، والبدل اليومي ، بالإضافة إلى أي مصاريف أخرى يتم الاتفاق عليها بشكل إضافي مع صاحب العمل.

بعد الانتهاء من المهمة والعودة ، يجب على الموظف إعداد تقرير مسبق في غضون 3 أيام عمل وإرفاقه بجميع مستندات الإبلاغ اللازمة للمسافرين من رجال الأعمال ، وتأكيد الإقامة في مكان رحلة العمل والسفر وغيرها من النفقات المتكبدة فيما يتعلق رحلة الإنتاج (المادة 26 من اللوائح المعتمدة بموجب مرسوم حكومة RF الصادر في 13.10.2008 رقم 749). ويشير التقرير المسبق ، في جملة أمور ، إلى: الاسم الكامل واللقب ؛ الموظف ، وتاريخ الإصدار ومبلغ الدفعة المقدمة التي استلمها لرحلة العمل ، ومبلغ الأموال التي أنفقها الموظف بالفعل ، وقائمة بجميع المستندات التي تؤكد النفقات التي تمت أثناء رحلة العمل.

منذ عام 2015 ، لا يلزم إصدار شهادات السفر. الآن يتم تحديد فترة الإقامة الفعلية للموظف في رحلة عمل ، كقاعدة عامة ، على أساس وثائق السفر (بما في ذلك الوثائق الإلكترونية) للقطار والطائرة والحافلة وأنواع النقل الأخرى. في حالة عدم توفر التذاكر لأي سبب من الأسباب (على سبيل المثال ، الضياع) ، يتم حساب فترة رحلة عمل الموظف على أساس المستندات التي تؤكد إيجار المسكن في مكان حيازته (البند 7 من اللوائح المعتمدة بمرسوم) من حكومة الاتحاد الروسي رقم 749 بتاريخ 13/10/2008) ...

المستندات المحاسبية للإقامة الفندقية

عندما يستأجر مسافر بغرض العمل غرفة في فندق ، يجب تأكيد الدفع للفندق في رحلة عمل من خلال إيصال صراف أو مستند آخر تم إعداده في نموذج إبلاغ صارم (البند 28 من القواعد ، الذي تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم صادر عن الحكومة الروسية اتحاد 09.10.2015 رقم 1085). بالإضافة إلى ذلك ، كوثيقة إبلاغ عن الإقامة الفندقية ، يجب عليك إرفاق اتفاقية بشأن تقديم الخدمات الفندقية ، أبرمها الموظف. يجب أن تكون المعلومات التالية موجودة في العقد:

• اسم المنظمة (أو رائد الأعمال الفردي) التي تقدم خدمات فندقية ، ومعلومات عن تسجيل الدولة ،
• بيانات متلقي الخدمات الفندقية - الاسم الكامل الموظف المرسل ،
• معلومات عن غرفة الفندق وتكلفتها ،
• مدة إقامة الموظف في الفندق ،
• توقيعات الأطراف.

المستندات المحاسبية للعيش في شقة

بموافقة صاحب العمل ، لا يجوز للموظف الذي يتم إرساله في رحلة عمل أن يستأجر غرفة في فندق ، بل شقة أو غرفة في شقة خاصة عادية. وكيف يثبت مصاريفه في هذه الحالة؟

على أي حال ، يجب تأكيد تكلفة إيجار المسكن بموجب عقد إيجار مكتوب للمسكن. يجب أن يحتوي العقد على مدة الإيجار وقيمتها ؛ يجب أيضًا إرفاق نسخة من المستند الخاص بملكية الفرد للشقة. إذا كان الدفع مقابل الإقامة في فندق في رحلة عمل مصحوبًا بإصدار إيصال تسجيل نقدي أو نموذج إبلاغ صارم ، يتم تأكيد الدفع للفرد - مالك الشقة ، الذي يتم دفعه نقدًا ، من خلال استلامه للمال .

في حالة إجراء البحث عن خيار سكن مناسب بمساعدة الوسطاء - أصحاب العقارات ، ثم لسداد تكلفة خدماتهم ، ستحتاج إلى: اتفاقية مع وكالة عقارية ، وأعمال تم تنفيذها ، وشيكات و إيصالات تؤكد الدفع.

الدفع مقابل الإقامة في رحلة عمل في مؤسسة الميزانية

أما بالنسبة لإجراء تأكيد تكلفة المعيشة في رحلة عمل "لموظفي الدولة" ، فهو مشابه بشكل عام لما ورد أعلاه. تمارس هذه المنظمات ، كقاعدة عامة ، أنشطة ذات طبيعة غير تجارية ، وتتلقى تمويلًا من ميزانيات من مستويات مختلفة ، وبالتالي ، فإن الفارق الدقيق في هذه الحالة سيكون فقط مؤشرًا على مصدر التمويل من أجل إرسال موظف إلى رحلة عمل.