시민과의 결혼 등록 서류. 러시아 및 해외에서 외국인과의 결혼 등록. 외국인과의 결혼에 관한 일반 정보

03.03.2020

출장을 보낼 때 조직의 모든 직원은보고를 위해 특정 문서를 수집해야합니다. 여행 신고 서류는 규정에 따라 명확하게 작성하여 접수할 수 있도록 해야 합니다. 이 기사는 이 문제를 해결하는 데 도움이 될 것입니다.

업무와 관련된 모든 사업에서 보고가 필요합니다. 특히 출장이라면 더욱 그렇습니다.

출장 신고 서류는 출장 파견 직원이 가장 먼저 고민해야 할 사항입니다. 그러나 이 문제를 정확하게 이해하기 위해서는 출장이 무엇인지 명확히 이해해야 합니다. 따라서 고용주의 요청에 따라 직원의 여행을 의미합니다. 주문에 의해 발행되며 기한이 명확하게 지정되어 있습니다. 그러한 여행의 목적은 특정 직무를 담당하는 직원이 수행하는 것입니다. 또한 출장에는 감액, 임금 인상 또는 실직이 포함되지 않습니다. 보고 문서에는 출장(다양한 측면)과 관련된 문서가 포함됩니다.

이 전체 기업에는 직원의 요구에 대한 특정 비용이 포함되므로 보상을 받으려면 적절한 지원 문서가 필요합니다. 게시 된 근로자의 비용을 확인하는 이러한 문서는 여행 내내 그가 수집합니다. 출장 시작은 직원의 출발 시간과 날짜입니다. 예를 들어 기차나 버스의 출발 시간일 수 있습니다. 끝은 직원의 도착 시간과 날짜입니다.

파견된 사람이 지출한 비용의 상환은 러시아 연방 노동법에 의해 규제됩니다. 환급에는 다음 비용이 포함됩니다.

차량 여행 비용을 지불하기 위해;
주택 임대;
귀하의 영구 거주지 밖에서 생활하는 것과 관련하여 발생할 수 있는 추가 비용. 이러한 비용은 일일 수당 또는 현장 수당이라고 할 수 있습니다.
고용주의 허가를 받아 직원이 지출한 모든 비용.

노동법에 따른 보상 조건 준수는 특정 보고 문서가 제공되는 경우에만 수행됩니다. 또한 샘플을 완전히 관찰해야 합니다. 비용의 존재를 확인하는 데 필요한 회계 문서는 회계 부서의 직원이나 직접 고용주로부터 확인할 수 있습니다.

출장의 모든 조건(여행 가능한 사람, 기간 및 기타 세부 사항)은 단체 협약, 기타 별도 협약 및 일부 현지 규정에 의해 규정되어야 함을 기억해야 합니다.

이제 어떤 서류가 여행 서류로 간주되는지 살펴보겠습니다. 이 문서에는 직원이 출장을 보내는 데 따른 문서가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

또한이 목록에는 출장에서 돌아온 후 회사 직원이 작성한 출장 보고서가 포함될 수 있습니다. 여기에는 부서장이 작성하는 작업 할당이 포함됩니다.

2014년 말(12월 29일) 이후 정부는 이전에 관련되었던 여행 증명서 발급 및 직무 배정 요건을 취소했습니다. 이제 선택 사항이며 선택 사항입니다. 동시에 사전 보고서는 필수 문서로 남아있었습니다. 채우기 전에 샘플을주의 깊게 연구해야합니다. 엄격한 순서로 이루어져야 합니다. 직원이 특정 비용을 지출했다는 사실을 확인하는 모든 문서를 보고서에 첨부해야 합니다.

사전 보고서가 부정확하거나 부적절하게 발행된 경우 해당 비용을 상환할 수 없습니다. 또한이 보고서는 세금 문서를 작성할 때 고려할 수 없으며 과세 기준에 포함됩니다.

출장에 대한 내부 문서에는 출장, 주문 및 출장 보고서가 포함됩니다. 따라서 개인이 부담한 여비의 인식을 위해 선택사항으로 간주됩니다.

따라서 출장을 갈 때 직원은 직장에서 다음과 같은보고 문서를 가져와야합니다.

서비스 할당. 직원에 대한 정보를 포함해야 합니다. 성명, 직위 및 기타 데이터, 출장 장소, 시기, 이유. 모든 비용을 부담하는 회사의 이름도 여기에 기록되어야 합니다.
여행증명서. 여행의 시작과 끝에 대한 정보가 여기에 입력됩니다. 인증서는 조직의 인장으로 인증되어야 합니다. 이를 기반으로 일일 비용 지불이 수행됩니다. 해외여행이나 출장에서 당일 귀국하는 경우에는 발급되지 않습니다.

복귀 시 직원은 사전 보고서를 작성하여 제출합니다. 한 부만 작성하여 회계 부서에 제공합니다.

이 보고서에는 출장을 가기 전에 숙박 및 교통비에 소요된 대략적인 금액을 표시해야 합니다. 그것에서 돌아올 때 직원에게 주어진 금액은 그가 실제로 발생한 비용과 비교됩니다. 여행 전 발행된 금액이 모두 사용되지 않은 상황에서 직원은 잔액을 계산원에게 반환합니다. 이렇게하려면 환불이 발생하는 비용 현금 영장이 필요합니다.

또한 직원은 귀국 후 사전 보고서뿐만 아니라 여행 증명서도 제출해야 합니다. 또한 직원이 지출한 비용 금액을 확인하는 문서를 제출해야 합니다.

출장 보고서에는 다음이 포함됩니다.

운송을 위해 구매한 모든 여행 티켓;
호텔에서 숙박을 확인하기 위해 승인된 문서. 이것은 사람이 호텔에서 보낸 일수와 숙박 요금을 나타냅니다.
조직의 업무에 대해 수행된 통화의 인쇄물.

출장에 포함된 특정 서비스에 대해 직원이 지불한 모든 수표를 합산하여 반환 시 사전 보고서에 첨부해야 합니다. 정상적이고 읽기 쉬운 모양이어야 함을 잊지 마십시오. 구겨서 다림질하지 마십시오. 영수증에는 음식 얼룩이나 마찰이 없어야 합니다. 읽을 수 없는 정보. 이러한 수표는 회계 부서에서 수락하지 않으며 법에서 요구하는 보상을 받을 수 없습니다.

일일 경비는 여행 증명서에 따라 지급됩니다. 일당 금액은 회사의 현지 법률에 따라 결정됩니다. 또한 그 규모는 단체협약으로 정할 수 있다. 동시에 최대 및 최소 지불 금액은 제한되지 않지만 조직 자체에서 독립적으로 결정됩니다. 따라서 해외 출장에 대한 일일 수당 금액은 국내보다 약 3 배 많을 것입니다.

법에 의해 규범으로 정의된 일당(국내 출장 700루블, 해외 2,500루블)은 개인 소득세가 부과되지 않습니다. 조직이 법에 의해 설정된 기준 이상으로 지불 금액을 설정하면 개인 소득세가 부과됩니다.

출장 중 사람이 매일 영구 거주지로 돌아갈 수 있다면 일일 수당을받을 자격이 없습니다.

확립되고 통합된 모델에서 약간의 편차로 인해 직원이 여행 경비를 상환받지 못할 수 있으므로 모든 여행 보고 문서를 올바르게 작성해야 함을 기억해야 합니다.

직원이 출장에서 돌아와서받은 작업 할당을 완전히 완료하지 않은 경우 고용주는 직원에게 일당 및 기타 지불금을 지급하지 않고 평균 급여를 줄일 권리가 있습니다. 작업 완료 실패가 직원의 저조한 성과 때문이 아닌 경우(예: 다른 조직의 불가항력으로 인한 경우) 고용주는 직원에게 벌칙을 적용하지 않습니다.

따라서 공적 업무를 제대로 수행하고 관련 비용에 대해 법률에 따라 보상을 받기 위해서는 어떤 여행 회계 문서를 발행해야 하는지 명확히 알 필요가 있습니다. 문서를 정확하고 정확하게 작성하면 출장에 지출 한 돈을 쉽게 회수 할 수 있음을 기억하십시오.

비디오 "여행 문서"

기록을 보고 나면 출장 관련 문서 처리 기능이 무엇인지 알 수 있습니다.

직원에게 위임된 모든 작업은 구현에 대한 보고서 제출을 의미합니다. 이 경우 다른 지역으로의 출장도 예외는 아닙니다. 경영진의 특정 임무를 가지고 도시 밖으로 나갈 때 직원은 돌아올 때 출장에 대한 회계 문서를 가지고 있는지 확인해야 합니다. 이 규칙은 기업의 모든 직원에게 필수입니다.

출장시 필요한 서류

많은 조직(기업)의 특수성은 파트너와의 지속적인 커뮤니케이션을 제공합니다. 그러나 그들 중 많은 사람들이 종종 주어진 지역 밖에 있습니다. 따라서 일부 직원은 중요한 생산 문제를 해결하기 위해 다른 도시로 이동해야 합니다.

도착 시 특정 작업의 완료를 확인하려면 적절한 여행 회계 문서를 발행해야 합니다. 그 후에야 회계 부서에서 직원에게 공식 업무 수행 기간 동안 발생한 비용을 지불할 수 있습니다. 출장 여행 자격이 있는 직원 목록과 여행 기간 및 기타 세부 사항은 일반적으로 특정 협약, 다양한 현지 규정 또는 단체 협약에 의해 지정됩니다. 어쨌든 여행을 갈 때 직원은 다음을 가지고 있어야합니다.

명령 인증서. 2015년 이후 공식적으로 폐지되었지만 많은 기업에서 여전히 구식 방식으로 사용하고 있습니다.
머리의 해당 순서.
서비스 할당.

이들은 출장을위한 주요 여행이며 직원의 여행은 근거가 없습니다.

출장비 지급

회계 부서는 완료된 작업에 대해 직원과 함께 단계적으로 계산합니다. 첫째, 퇴사하기 전에 직원에게 선급금이 주어지며 그 금액은 기존 표준에 따라 계산됩니다. 이 자금은 여행, 주택 임대료, 생활 관련 추가 비용(일당) 및 고용주가 허용하는 기타 요구 사항을 지불하기 위해 제공됩니다. 최종 지급은 사원이 작성한 출장수당 회계서류를 반환한 후 이루어집니다. 다음을 포함해야 합니다.

발생한 모든 비용을 나열하는 경비 보고서;
직원이 자신의 운송 수단을 이용하거나 업무를 위해 임대해야 하는 경우의 메모.

사전 보고서와 함께 직원이 위임 된 공식 업무를 수행하는 동안 방문한 기업의 표시가 포함 된 여행 증명서를 회계 부서에 제출해야합니다. 주문에 원래 지정된 것과 일치해야 합니다. 생산이 필요한 경우 다른 지역에 있는 회사를 방문해야 하는 경우 이 사실을 여행 보고서에 기록해야 합니다.

출장기간

출장을 가기 위해 직원은 원칙적으로 서로 중복되는 두 가지 주요 문서(주문서와 여행 증명서)를 발급받습니다. 둘 다 목적지와 여행 시간에 대한 정보를 담고 있습니다.

출장 첫날은 직원이 영구적 인 직장에서 출발하는 것입니다. 출발일은 이용 차량(버스, 기차, 비행기)의 승차권에 기재되어 있습니다. 또한 하루의 카운트 다운은 최대 24 시간으로 구성됩니다. 나중에 다음 날이 이미 계산됩니다. 이것은 티켓을 구매할 때 고려해야 합니다. 마지막 날은 티켓에 표시된 반환 날짜에 따라 결정됩니다. 2015년까지는 여행증명서에 기재된 정보를 기준으로 산정하였습니다. 그러나 2014 년 12 월 29 일 러시아 연방 법령 No. 1595가 발효 된 후 출발을 확인하려면 직원이 여행 티켓 형태로 여행 회계 문서를 제시하면 충분합니다. 출장 기간의 증거로 사용되는 것은 회계 부서에서 직원에게 "일당"(생활과 관련된 추가 비용)을 지불하는 기준입니다. 이 기금은 경영진을 대신하여 공식 업무 수행과 관련하여 집을 떠나 있는 사람을 먹이기 위해 제공됩니다. 아마도 이것이 그러한 비용을 러시아 정부가 승인한 규범에 따라 계산되는 "현장 수당"이라고 부르는 이유일 것입니다.

임대 숙소

출장을 가면 많은 직원들이 호텔 객실을 미리 예약합니다. 이는 도착 시 그곳에서 생활할 수 있는 가능성을 보장합니다. 그러나 때때로 빈 자리가 부족하여 이러한 서비스를 사용할 수 없거나 직원이이 문제를 현장에서 해결하는 것을 선호했습니다. 이 경우 그는 임대 주택에 만족해야합니다. 이 옵션도 가능합니다.

그가 돌아올 때 여행 경비에 대한 보고 문서를 작성할 때 이 상황을 표시해야 합니다. 아파트에 살기 위해 그는 보상을 받게되며 그 금액은 별도의 규정에 의해 승인됩니다. 총액은 일일 지불액에 출장 일수를 곱한 금액입니다. 어떤 경우에는 기업 경영진이 직원들이 생산 문제를 해결하기 위해 가장 자주 가는 지역의 아파트를 임대합니다. 이것은 근로자의 주거 문제를 크게 단순화합니다. 그는 자신의 돈을 쓰지 않고 임대 방에 정당하게 위치하고 있습니다. 결과적으로, 그가 돌아왔을 때 기업은 그에게 어떠한 보상도 할 필요가 없습니다.

경비 상환

집으로 돌아오면 직원은 출장으로 머무는 동안 발생한 비용을 상환받을 수 있습니다. 때로는 실제 비용과 비교할 수 없을 수도 있습니다. 회계 부서에 증빙 서류를 제출하지 않았거나 최대 허용 기준을 부당하게 부당하게 초과한 경우에 발생할 수 있습니다. 이 경우 직원은 경영진과 개인적으로 거래해야 합니다. 여행 서류에는 무엇이 포함되어야 합니까? 샘플 최종 경비 보고서는 직원의 모든 재정 비용 목록입니다.

일반적으로 환급 대상은 다음과 같습니다.

일일 수당, 그 금액은 출장에 보낸 일수에 따라 다릅니다. 여행 티켓 또는 여행 증명서로 확인됩니다. 러시아에서는 직원이 하루에 700루블(국내) 및 2500루블(해외 여행 시)을 받을 수 있는 균일한 허용 임금이 설정되었습니다.
교통비는 매표소에서 구입한 원본 티켓으로 확인됩니다.
생활비. 환급은 제출된 수표 및 송장을 기준으로 이루어집니다.

해당 직원은 선급금과 당월 급여를 계산할 때 실제로 지출한 금액의 차액을 받을 수 있습니다.

호텔 숙박

공식적인 이유로 떠나는 직원은 원칙적으로 기업에 중요한 다양한 문제를 해결합니다. 많은 부분이 하루아침에 해결되지 않습니다. 그리고 다른 도시에 있기 때문에 그는 어딘가에서 밤을 보낼 필요가 있습니다. 가장 쉬운 옵션은 호텔입니다. 그곳에서 모든 방문자는 숙박에 필요한 모든 것을 찾을 수 있습니다.

여행을 위한 호텔의 보고 문서는 무엇입니까? 일반적으로 이것은 숙박 서비스에 대한 지불 영수증(인보이스)입니다. 다음 정보를 반영하는 3D 형식입니다.

호텔의 세부 사항;
문서의 이름, 실행 날짜 및 번호;
방문자에 대한 데이터(거주 국가가 표시된 성명, 여권 데이터, 등록 주소 및 도착 날짜)
할당 된 VAT로 생활비 계산;
회사 인감.

청구서와 함께 계산원 수표를 지불 후 호텔의 같은 장소에서 발행되는 회계 부서에 제출해야 합니다. 상환해야 할 비용을 증명할 것입니다. 부가 서비스(예약, 카페, 세탁, 주차, 전화 연결, 공항 교통편 등)도 청구서에 포함될 수 있습니다. 단, 기업의 단체협약 또는 경영진의 개인적 동의가 있는 경우에만 지급됩니다.

출장 여행은 출발본업에서 멀리 떨어진 곳으로. 직원이 출장으로 파견됩니다. 조직 이사의 명령.

어떤 경우에 필요합니까?

올바르게 실행 된 문서는 출장에 매우 중요하며 러시아 연방 법률의 요구 사항을 준수해야합니다. 이전에 파견 직원을 위한 문서 패키지에 여행 증명서, 작업 할당 및 작업 보고서가 포함되어 있었다면 2016년부터 패키지에는 완전히 다른 문서가 포함됩니다.

따라서 이제 공식 업무 수행과 관련된 출장에는 다음이 포함됩니다.

따라서 여행이 출장의 범주에 속하는 경우 필요한 모든 서류를 적절하게 작성해야 합니다. 이것은 직원이 여행 중에 발생하는 모든 비용을 보장하기 위해 필요합니다. 정당화그리고 있었다 관련 확인.

모든 조직에는 다음과 같은 권리가 있습니다. 자신의 규칙출장에 필요한 서류에 대해 필요한 서류의 수와 형식은 조직의 현지법에 규정되어 있습니다.

주문 작성

명령은 실제로 관리자의 명령직원 중 한 명을 출장에 보내는 것에 대해. 일반적으로 각 조직에는 자체 개발 및 승인 된 주문 양식이 있거나 통합 양식 T-9 (여러 직원의 출장의 경우 T-9a)를 사용할 수 있습니다.

주문은 다음을 명시해야 합니다.

직원의 성명, 직위, 부서
직원은 어디로 가나요?
여행 날짜;
여행의 목적.

지정하는 것도 필요하다 주문의 근거, 고용주가 작성한 경우 업무 할당이 될 수 있습니다. 공무를 사용하지 않는 경우에는 상대방과의 계약번호나 기타 서류의 내용을 기준으로 삼을 수 있습니다.

출장 전에 직원에게 돈을 주어야한다면 다음을 사용하십시오. 사전 보고서. 문서는 하나의 양식으로 작성되어 회계 부서에 제출됩니다.

작성된 양식은 직원의 출장(숙박, 여행)에 필요한 대략적인 금액을 나타내는 문서입니다. 반환 시 직원은 보고서를 작성하고 비용을 확인하는 모든 문서를 제공해야 합니다.

비용이 보고서에 따라 발행된 금액을 초과하고 직원에게 초과 지출에 대한 증빙 서류가 있는 경우 개인 자금에서 지출한 자금이 지급됩니다.

출장에 지출한 금액이 보고서에 따라 발행된 금액보다 적은 경우 직원은 잔액을 현금 데스크에 지불해야 합니다. 모든 증빙서류는 보고서 양식에 첨부되며, 사전보고서는 수석회계사와 장의 인증을 받아 회계부서에 제출됩니다.

러시아 노동법 제 168 조에 따르면 직원은 주택 임대 비용, 일일 수당, 다른 지역 체류와 관련된 추가 비용 및 경영진과 합의한 비용을 보상받습니다.

스프레드시트에서 서식 지정

직원이 출장에 보낸 날은 성적표에 문자로 표시됩니다. "에게", 그러나 직원이 이 시간 동안 평균 수입을 유지하기 때문에 시간 수는 기록되지 않습니다.

출장이 주말 / 공휴일에 떨어지면 성적표가 작성됩니다. "케이 V", 그리고 이 날은 두 배의 요금으로 지급됩니다. 동시에 직원이 동의하고 머리의 명령에 따라 휴일에 일할 수 있음을 기억하는 것이 중요합니다.

메모

비용을 확인하는 다른 문서가 없으면 메모가 작성됩니다. 이 경우 메모가 작성됩니다. 표시직원이 파견되는 조직, 도착 및 출발 시간에 대해. 이 문서는 직원이 그 자리에 머물고 있다는 사실을 확인하고 도착 및 반환 날짜와 시간을 고정합니다.

필수 두 가지 경우:

직원이 개인 또는 렌터카로 출장을 가는 경우
직원이 교통 및 숙박 사실을 확인하지 않은 경우.

메모 양식 법으로 규제되지 않음, 따라서 기업은 금형 자체를 개발해야 합니다. 직원은 출장에서 돌아올 때 메모 양식을 작성합니다.

호텔에 대한 지원 문서

2015년 10월 21일부터 출장 중 임시 거주 가능 계약서에 서명할 때만, 비용 및 체류 기간(일)이 규정되어야 합니다.

증빙 서류는 출납원 수표와 서비스 지불에 대한 청구서입니다.

예산 조직 목록

법에 따르면 고용주는 출장 중 주택 임대 비용을 직원에게 지불해야합니다. 비용을 절약하기 위해 예산 기관은 최소 기준에 따라 숙박 시설을 보상합니다. 일반적으로 이것은 2000 루블을 넘지 않습니다. 하루.

이 자금을 받으려면 직원은 비용을 확인하는 문서 발행(캐시어 체크로 확인된 증명서). 문서에는 다음이 있어야 합니다. 필연적으로표시: 지불 문서 이름, 시리즈 및 번호, 조직 이름, 서명 및 인장.

영수증은 자동 시스템을 사용하여 인쇄하고 필요한 메모를 포함해야 합니다. 다음 지급일에 지급됩니다. 임대 주택에 대한 지불은 출발 전, 선불로 할 수 있습니다.

호텔 숙박에 대한 지불은 다음을 의미합니다. 하위 섹션 212 "기타 지불"예산 분류에 따라.

서비스 아파트 및 친척 임대

고용주와 합의하여 직원은 아파트나 방을 빌릴 수 있습니다. 이 경우 증빙서류는 리스 계약그리고 집주인 영수증.

회사가 직원을 위해 아파트를 독립적으로 임대하는 경우 결론을 내리는 것이 합리적입니다. 장기 계약집주인과 함께. 이 경우 파견된 직원에 대한 확인은 다음과 같습니다. 행동. 행위에서 지불 사실을 기록하는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 직원이 비용을 지출하지 않은 것으로 간주됩니다.

직원이 출장 중에 친척과 함께 머물기를 원하는 경우 증빙 서류는 다음과 같을 수 있습니다. 메모또는 자격증. 거기에 체류 기간과 호스트의 확인을 쓰는 것이 중요합니다.

이 경우 확인 양식은 규제되지 않습니다.

숙박 요금 지불 절차 예시

고용주가 은행 송금으로 호텔 숙박 비용을 지불한 경우 직원은 이를 사전 보고서에 포함하지 않습니다.

호텔 서비스 요금을 은행 송금으로 결제하는 경우 71번 계좌에 해당 금액이 적용되지 않습니다.

예시: 직원 Ivanov A.A. 3일간 출장을 갔다. 이 기간 동안 호텔 비용은 6000 루블이었습니다. 조직은 호텔 계좌로 은행 송금을 통해 직원의 숙박 비용을 지불했습니다.

회계 항목은 다음과 같습니다:

Dt 76(60) Kt 51- 호텔 지불 - 6000 루블.
Dt 26(20.44) Kt 76(60)- 사전 보고서 승인 후 직원이 호텔 비용을 스스로 지불하고 보고서에 관련 문서를 첨부하는 경우 - 6000 루블.

예시: 이바노프 A.A. 출장으로 보내져 6,000 루블의 호텔 숙박료를 지불해야 할 책임있는 금액을 받았습니다.

배선:

Dt 20 Kt 71- 생활비 상각 - 4920 루블.
Dt 19 Kt 71-할당된 VAT - 1080루블.
Dt 68 Ct 19- VAT 공제액 - 1080 루블.

전기가 있는 회계

직원은 보고서에 따라 여행 경비 기금을받습니다 (여행 후 그는이 금액에 대한 사전 보고서를 작성합니다)

Dt 71 Kt 50 - 보고서를 위해 발행된 현금.

직원이 사용하지 않은 금액이 있는 경우.

Dt 50 Kt 71 - 미사용 책임 금액의 출납원에 대한 기부금.

초과 지출이 있었고 직원이 개인 자금을 사용한 경우 사전 보고서가 승인된 후 직원은 지출한 금액을 받습니다.

Dt 71 Kt 50 - 금액이 발행되었으며 책임 금액이 초과 지출되었습니다.

출장 경비는 출장 목적에 따라 회계 계정으로 청구됩니다. VAT가 비용에 할당되는 경우(SFFC가 있는 경우) 세금 금액은 계정 19에 귀속되어 공제를 위해 보낼 수 있습니다.

고용주가 직원의 비용을 상환할 수 없고 급여에서 금액을 원천 징수해야 하는 경우가 발생합니다(20% 이상 원천 징수할 수 없다는 것이 중요). 또는 직원이 계산원을 통해 금액을 지불합니다.

Dt 70 Kt 71- 급여에서 공제된 금액.
Dt 50 Kt 71- 출납원에 입력한 금액.

세금 보고서

2018년 일일 수당 한도는 러시아 출장 700 루블, 2500 루블 - 해외. 한도를 초과하는 모든 금액은 개인 소득세 공제 대상입니다. 보험료 납부에 대해서도 같은 한도가 설정되어 있습니다.

간이과세제도로 사업을 영위하는 기업은 일반제도에 따라 출장수당을 산정하여 경비로 처리한다. STS 비용은 지불일에 계산됩니다.

직원이 자금을 과도하게 지출한 경우 이 금액은 해당 금액이 직원에게 보상될 때 수입 및 비용 원장에 입력됩니다.

간이과세제도에 따른 종업원이 없는 개인사업자의 경우 : 출장은 사업주의 명령에 의한 사원의 출장이고 사업주는 개인이 없기 때문에 출장에 따른 여비를 고려할 수 없다. 기업가.

자세한 여행 정보는 이 동영상을 참조하세요.

출장 후 직원은 주택 임대 비용을 확인해야합니다. 호텔 숙박에 필요한 신고 서류와 발급 방법에 대해 알아보겠습니다.

직원의 활동은 일하고 생활하는 데 시간이 걸릴 다른 지역으로의 출장 필요성과 관련될 수 있습니다. 법령 No. 749 "출장에 직원을 보내는 특성"에 따라 직원에게 미리 돈이 주어지며 물론 나중에보고해야합니다. 이를 위해 호텔 숙박에 대한 회계 문서는 여행 경비의 유효성을 확인하기 위해 필요합니다. 이 경우 호텔 객실, 기타 임대 건물의 주택 임대료를 지불합니다.

법적 규제

에 러시아 노동법 제 168 조파견근로자는 숙박비를 보상받을 수 있다고 규정되어 있습니다. 보상 절차 및 금액은 기업의 단체 협약 또는 기타 현지 규정에 의해 결정됩니다. 이 결정은 이 문제에 대한 설명을 제공하지 않습니다.

따라서 입법자는 조직의 행정부가 발생한 비용을 지원하기 위해 직원이 제공해야 하는 문서 문제를 독립적으로 해결할 수 있도록 합니다. 동시에이 문서를 기반으로 기업은 소득세에 대해 세무서에보고하고 비용의 비즈니스 성격을 확인해야한다는 점을 명심해야합니다 (조직은 여행 경비를 고려할 수 있습니다 소득세를 계산할 때).

예산 조직의 출장 숙박에 대한 지불은 정부 규정에 따라 이루어집니다. 이 경우 기관의 활동은 연방 예산에서 자금을 조달하기 때문입니다. 일반적으로 예산 조직은 비용을 절약하고 엄격한 비용 기록을 유지하기 때문에 호텔에 대한 특정 비용 한도가 설정됩니다(2000-3500루블 이하).

또한 출장 결정에는 직원이 다른 지역에서 매일 직장에서 영구 거주지로 돌아올 기회가 있는 경우 호텔 및 주택 비용이 상환되지 않는다고 명시되어 있습니다. 이 문제는 각 경우에 머리와 동의하여 개별적으로 사전에 해결됩니다. 직원이 출장 시 호텔 숙박 비용을 지불하는 경우 이러한 비용을 계산해야 하므로 이를 기억해야 하므로 매우 신중하게 지불해야 합니다.

직원은 어디에서 살 수 있습니까?

파견된 사람은 다른 도시에서 숙박 시설을 구성하고 다음을 선택할 수 있는 권리가 있습니다.

호텔, 호텔;
서비스 아파트;
임대 아파트;
친척과 함께 사는 숙소.

물론 후자의 경우에는 비용이 발생하지 않으므로 선금을 반환해야 합니다.

직원이 제공해야 하는 서류는 무엇입니까?

숙박비 지급을 위한 여비 신고 서류:

호텔 청구서. 서비스 지불 영수증을 제공해야하며 현금 데스크 또는 계좌에서 자금 수령을 확인하는 것은이 문서입니다. 청구서에는 호텔의 전체 세부 사항, 성, 거주자의 이름 및 가호, 객실 비용, 체크인 및 체크 아웃 시간을 표시해야합니다. 그러한 양식에 인감과 서명이 필요합니다. 호텔에서 제공하는 추가 서비스에 대한 비용도 지불할 수 있습니다. 단, 레스토랑이나 바에서의 서비스 비용, 룸서비스 비용, 웰니스 시설 이용 비용 및 이와 유사한 비용으로 관리자가 사전에 동의하지 않는 한 관리자가 필요하다고 인정하지 않을 수 있습니다. 따라서 출장객은 예를 들어 미니바에서 값비싼 제품을 구입할 수 있지만, 이는 자신의 비용으로만 가능합니다.
아파트 임대차계약서, 용역제공에 관한 법률 및 영수증
서비스 아파트를 제공하는 경우 일반적으로 고용주가 비 현금 형태로 자금을 이체합니다.

출장 호텔에 대한 지불은 현금 또는 비현금 형태로 가능하며, 적절한 증빙이 있는지 확인하기 위해 사전에 관리자와 계산 방법 및 추가 비용에 대해 합의하는 것이 좋습니다. 예를 들어 시민이 거주지를 변경한 경우 일상 아파트 생활에 대한 보고 문서가 허용됩니다.

출장은 다른 지역의 생산 문제 해결과 관련하여 고용주의 명령에 따른 직원의 여행입니다. 출장 중 직원은 필요한 증빙 서류가있는 경우 고용주가 지불하는 특정 비용을 부담합니다. 우리 기사는 직원이 경비를 확인하고 상환하기 위해 제공하는 출장 숙박 시설에 대한보고 문서를 알려줍니다.

출장신고서류

조직은 직원의 여행 경비 상환 절차를 독립적으로 결정하여 현지 법률로 규정하지만 러시아 연방의 현행법을 기반으로 합니다(러시아 연방 노동법 제 168조). 이는 파견 직원의 숙박 비용을 문서화해야 하는 요구 사항에도 적용됩니다.

여행 전에 직원은 여행에 필요한 금액-여행 경비를 기업의 현금 데스크에서 미리 받습니다. 여기에는 출장지 왕복 교통비, 출장 직원의 주거비, 일당 및 기타 고용주와 추가로 합의한 비용이 포함됩니다.

업무를 마치고 복귀한 후 근무일 3일 이내에 사전 보고서를 작성하여 출장, 출장지 숙소 확인, 출장 및 업무와 관련하여 발생하는 기타 경비에 필요한 모든 신고 서류를 첨부해야 합니다. 여행 (2008 년 10 월 13 일 러시아 연방 정부 법령 No. 749에 의해 승인 된 26 조 규정). 사전 보고서는 무엇보다도 다음을 나타냅니다. 전체 이름 직원, 발행일 및 출장에 대해 받은 선지급 금액, 직원이 실제로 지출한 금액, 출장 중 발생한 비용을 확인하는 모든 문서 목록.

2015년부터 여행 허가증이 필요하지 않습니다. 이제 출장 직원의 실제 체류 기간은 일반적으로 기차, 비행기, 버스 및 기타 운송 수단에 대한 여행 문서 (전자 문서 포함)를 기반으로 결정됩니다. 어떤 이유로 든 티켓이없는 경우 (예 : 분실) 출장 중 직원의 체류 기간은 행위 장소에서 주택 임대를 확인하는 문서를 기반으로 계산됩니다 (규정 7 항 , 2008년 10월 13일 러시아 연방 정부 법령 No. 749에 의해 승인됨) .

호텔 숙박 신고 서류

파견 직원이 호텔 방을 임대할 때 출장 호텔에 대한 지불은 현금 영수증 또는 엄격한 책임 양식에 작성된 기타 문서로 확인되어야 합니다(규칙 28조, 러시아 정부령 승인 2015년 9월 10일자 연맹 No. 1085). 또한 호텔 숙박에 대한 보고 문서로서 직원이 체결한 호텔 서비스 제공에 대한 동의서를 첨부해야 합니다. 계약에는 다음 정보가 포함되어야 합니다.

호텔 서비스를 제공하는 조직(또는 개인 기업가)의 이름, 국가 등록 정보,
호텔 서비스 수령인의 세부 정보 - 성명 파견 직원,
호텔 객실 및 비용에 대한 정보,
호텔에 직원의 체류 기간,
당사자의 서명.

아파트 거주 신고 서류

출장으로 파견된 직원은 고용주의 동의를 얻어 호텔방이 아닌 아파트 또는 일반 개인 아파트의 방을 임대할 수 있습니다. 이 경우 생활비를 어떻게 증명해야 합니까?

어떤 경우든 주택 임대 비용은 주택 임대 계약서에 의해 확인되어야 합니다. 계약서에는 임대 기간과 비용이 포함되어야 하며, 아파트에 개인의 소유권에 관한 문서 사본을 첨부해야 합니다. 출장 호텔 숙박 요금에 현금 영수증 발급 또는 엄격한 보고 양식이 수반되는 경우 현금으로 지불한 아파트 소유자인 개인에 대한 지불은 돈 수령으로 확인됩니다.

적절한 주택 옵션에 대한 검색이 중개인 - 부동산 중개인의 도움으로 수행 된 경우 서비스 비용을 상환하려면 다음이 필요합니다. 부동산 기관과의 계약, 수행 된 작업, 지불을 확인하는 수표 및 영수증.

예산 조직의 출장 숙박 비용 지불

공무원의 출장 생활비 확인 절차는 일반적으로 위와 유사합니다. 이러한 조직은 일반적으로 다양한 수준의 예산에서 자금을 지원받는 비영리 성격의 활동을 수행하므로이 경우의 유일한 뉘앙스는 직원을 출장에 보내기 위해 자금 출처를 표시하는 것입니다 .