Cofinancement PFR des retraites des retraités. Comment est mis en œuvre le programme de cofinancement des retraites ? Qu’est-il alors advenu du programme de cofinancement ?

18.11.2023

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Primes d'assurance supplémentaires dans le cadre du programme

Les cotisations d'assurance pour une pension par capitalisation sont payées volontairement par la personne assurée. Pour participer au programme de cofinancement de l'année en cours, un citoyen devait apporter une contribution l'année précédente d'un montant à partir de 2000 roubles.

Conformément au 1° de l'article 13 de la loi du 30 avril 2008 n° 56-FZ , le montant de la cotisation versée par le citoyen au cours de l'année civile écoulée, ne doit pas dépasser 12 000 roubles.

La fonction de calcul des fonds pour la constitution d'une pension par capitalisation dans le cadre du programme de cofinancement est confiée à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, qui, avant la fin du premier trimestre de l'année suivant la cotisation, établit une demande de transfert du montant requis pour le cofinancement.

Montant requis dans 10 jours transféré du budget fédéral au budget du PFR, conformément à la législation budgétaire de la Fédération de Russie, puis les fonds sont transférés à sociétés de gestion Et FNP.

Ainsi, les fonds circulent pour cofinancer les retraites par l'État, conformément à l'article 14 de la loi n° 56-FZ du 30 avril 2008. «Sur les cotisations d'assurance complémentaire pour les retraites par capitalisation et le soutien de l'État à la constitution d'une épargne-pension».

Procédure de paiement des cotisations

Vous pouvez déposer la prime d’assurance de deux manières :

dans la banque;
avec l'aide de l'employeur.

A la banque, vous devez remplir un formulaire de reçu de paiement, selon lequel le paiement est transféré. Le montant de la cotisation peut être payé en parts égales dans un délai d'un an, ou paiement unique. Besoin de vérifier remplissage correct formulaire, car en raison d’une erreur d’écriture, le prénom, le nom, le patronyme ou les fonds n’arriveront pas sur le compte personnel du citoyen. Une copie du reçu de paiement peut être utile pour demander une déduction fiscale.

Pour payer vos cotisations avec l'aide de votre employeur, il suffit de contacter comptabilité de votre organisation avec une demande sous forme libre, où vous devez indiquer le montant de la cotisation mensuelle - en montant ou en pourcentage du salaire.

L'employeur peut agir en qualité d'autre partie au cofinancement de la pension en versant des cotisations volontaires d'un montant illimité.

De plus, un participant au programme peut recevoir déduction fiscale du montant des cotisations, mais pas plus de 12 000 roubles par an. Vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale :

Candidature au service comptable sur le lieu de travail, si les fonds étaient déposés selon un principe similaire.
Après avoir soumis un ensemble de documents nécessaires au bureau des impôts à lieu de résidence. Les documents permettant de bénéficier d'une déduction sociale peuvent être déposés au bout d'un an, deux ou trois ans.

Pour clarifier l'ensemble des documents, vous devez contacter directement le bureau des impôts de votre lieu de résidence.

Cofinancement des retraites en 2019 pour les retraités actifs

Dans l'actuel 2019 devenir participant au programme de cofinancement des retraites par capitalisation impossible, puisqu'il n'a été possible d'y adhérer que jusqu'à fin 2014. Cependant, pour les citoyens qui ont réussi à participer au programme et ont apporté leur première contribution au cours de la période allant du Du 1er octobre 2008 au 31 décembre 2014, actuellement et jusqu'à la retraite, les retraites seront cofinancées par l'État, mais uniquement sous réserve du paiement de cotisations d'assurance complémentaires.

Comment les retraités peuvent-ils recevoir de l'argent dans le cadre du programme ?

Les fonds cofinancés par l'État sont affectés et soumis à paiement avec pension d'assurance ou sous la forme. Vous pouvez recevoir des fonds sous forme de versement, à condition que le montant de l'épargne-pension soit inférieur à 5 % de la pension d'assurance.

Après la naissance du droit au paiement de la pension correspondante, vous pouvez appliquer pour son rendez-vous. Vous pouvez soumettre une candidature des manières suivantes :

lors d'une demande en personne auprès de la branche locale de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie ou du centre multifonctionnel (MFC) ;
par lettre par courrier ;
en utilisant une ressource Internet (portail des services gouvernementaux ou service sur le site Internet de la Caisse de pension) ;
par l'intermédiaire d'un représentant officiel par procuration.

Documents requis lors de la demande de paiement

Après avoir obtenu le droit à une pension, vous devez présenter les éléments suivants : Documentation pour le payer :

passeport;
SNILS;
documents établissant le droit d'établir une indemnité d'assurance (carnet de travail ou documents sur l'ancienneté, les gains, la présence de personnes à charge, précisant des circonstances supplémentaires).

Si la pension d'assurance a déjà été attribuée, il n'est pas nécessaire de présenter des documents, puisqu'ils sont déjà contenus dans le dossier de pension.

Le délai d'examen d'une demande de pension dépend directement du mode de son versement :

Pour un paiement urgent - dans les 10 jours;
Pour un paiement unique - dans les 30 jours.

Quand décision positive lors de l'attribution d'une pension, son versement est effectué dans un délai de 2 mois à compter de la date de la décision.

Conditions d’augmentation de l’épargne-pension dans le cadre du programme de cofinancement des retraites

Pour certains citoyens, il existe conditions spéciales cofinancement des retraites, conformément à l'article 13 de la loi du 30 avril 2008 n° 56-FZ «Sur les cotisations d'assurance complémentaire pour les retraites par capitalisation et le soutien de l'État à la constitution d'une épargne-pension».

Ainsi, si un citoyen a droit à une pension d'assurance vieillesse, mais n'a pas demandé sa cession et son paiement, il peut compter sur une augmentation de ses cotisations. quatre fois. Une telle augmentation des retraites par l'État implique un cofinancement maximum pour 48 000 roubles.

Au total, un citoyen peut compléter sa pension en 60 000 roubles, d'eux 12 000 roubles- sa propre contribution, et 48 000 roubles- augmentation de l'Etat.

Mais il y a aussi des limites à un tel système d'augmentation des retraites - ce sont citoyens qui travaillent, pour eux, une multiplication par quatre n'est pas prévue.

Versement des fonds après le décès de l'assuré

En cas de décès d'un assuré avant l'attribution d'une pension, le paragraphe 6 de l'article 7 de la loi n° 424-FZ du 28 décembre 2013 « À propos de la retraite par capitalisation » il est précisé que le droit au versement de l'épargne-pension est successeurs du défunt. Un citoyen peut déterminer à l'avance ses successeurs légaux et également indiquer dans la demande dans quelles parts les fonds de pension seront répartis entre eux. Toutefois, si un tel recours ne suit pas, sont considérés comme successeurs les proches suivants :

primordial- les enfants, naturels ou adoptés, les parents (parents adoptifs) et le conjoint ;
mineure- frères, sœurs, grands-parents et petits-enfants.

Les parents secondaires n'ont droit à des paiements qu'en l'absence de parents principaux.

Une pension par capitalisation ne sera attribuée aux proches que dans trois cas, en cas de décès :

avant rendez-vous la pension ou son recalcul ;
après nomination d'un paiement urgent;
après cession d'une somme forfaitaire, mais celle-ci n'a pas encore été versée.

Cependant, si un citoyen bénéficiait du paiement de son épargne-pension pour une durée indéterminée, les successeurs légaux ne devraient pas compter sur cela.

Pour recevoir les fonds requis, les successeurs légaux doivent contacter la Caisse de pension ou la Caisse de pension non étatique au plus tard le six mois après le décès la personne assurée.

Avantages et inconvénients du programme de cofinancement des retraites de l'État

Nous pouvons souligner les avantages et les inconvénients de la participation au programme de cofinancement des retraites de l’État. L'un des aspects positifs du programme est l'augmentation des pensions elles-mêmes : elles ont doublé, et dans certains cas quadruplé, obtenant ainsi un résultat tangible agrandissement votre payement. Un autre avantage majeur est la possibilité de bénéficier d’une déduction fiscale sur le montant des cotisations complémentaires versées.

La possibilité de prendre soin de l’avenir et d’organiser les paiements des proches, en cas de circonstances exceptionnelles, peut également être une solution utile.

Parmi les inconvénients que vous pouvez voir plafond de cotisation annuel, c'est-à-dire qu'un citoyen ne peut pas dépasser la limite 12 000 roubles. Un autre inconvénient du programme est l'impossibilité de devenir participant. 2015 Mais à ce jour, il est possible que le gouvernement reconsidère cette situation.

Le cofinancement des retraites est un programme gouvernemental conçu pour aider les citoyens du pays à se préparer à une vieillesse prospère. Il a été introduit en avril 2008, mais l'acceptation des demandes de participation n'a commencé que six mois plus tard. Pour participer au programme, le citoyen doit déposer chaque année un montant illimité de fonds sur un compte spécial. L'État multiplie une partie de ce montant. De plus, le montant de l'épargne augmente grâce à l'investissement de ces fonds. Une personne peut décider indépendamment où augmenter sa future pension : dans un fonds de pension non public, la Vnesheconombank ou une entreprise privée. Si vous le souhaitez, les fonds peuvent être transférés d'un FNP à un autre.

Aux dernières nouvelles, en 2020, seuls ceux qui l'ont fait il y a 5 ans, c'est-à-dire en 2013, peuvent transférer leur capital accumulé sans aucune perte. Si vous effectuez un transfert irréfléchi, vous pouvez perdre des montants importants de revenus de placement. Si moins de cinq ans se sont écoulés depuis le dernier changement de FNP, le participant au programme perdra ses revenus de placement pour l'année en cours lors du transfert. Vous pouvez vous renseigner sur le dernier changement d'assureur dans votre « Compte Personnel » sur les portails des Services de l'Etat et de la Caisse de Retraite, ainsi qu'en commandant un extrait de votre compte personnel auprès du NPF.

Qui peut participer au programme ?

Les participants au programme d'État sont divisés en trois types :

Les Russes qui souhaitent augmenter leur épargne-pension ;
leurs employeurs, qui peuvent éventuellement adhérer au programme ;
l’État cofinance le paiement des retraites.

En 2015, les participants au programme d'État étaient constitués parmi les citoyens du pays. Tout le monde pouvait postuler d’octobre 2008 à fin 2014. Ils devaient également avoir le temps de verser au moins une cotisation d’assurance volontaire (VA) pour la partie capitalisée de leur salaire de retraite avant fin janvier 2015. Si la demande était déposée à partir du 5 novembre 2014 par une personne percevant déjà des versements, son DSA ultérieure était destinée à l'épargne, mais n'était plus multipliée par l'État.

Selon le programme, le participant peut cotiser annuellement tout montant destiné à la croissance de sa pension par capitalisation. Selon l'article 13 de la loi n° 56-FZ, si le montant de la contribution est compris entre 2 000 et 12 000 roubles par an, l'État double ce montant. Si une personne a droit à l'un des types de prestations d'assurance pour lesquelles elle décide de ne pas postuler, l'État multiplie par quatre ses primes annuelles. Le montant maximum possible de l'aide d'État par an est de 48 000 roubles.

Outre l’État et le citoyen, l’employeur de ce dernier peut également devenir participant. Selon l'article 8 de la loi n° 56-FZ, ayant décidé de participer au sort d'un salarié, l'employeur doit émettre un arrêté correspondant ou introduire une clause particulière dans la convention collective. Le montant de l'indemnité journalière de subsistance en faveur du salarié est calculé mensuellement par l'employeur de manière indépendante, car il paie l'argent sur ses fonds propres. Ces contributions sont versées sur un compte spécial ouvert pour le Trésor fédéral dans un département de la Banque centrale et sont émises sous forme d'ordres de paiement distincts. L'employeur est tenu de créer un registre supplémentaire des salariés assurés en faveur desquels il verse des cotisations supplémentaires. Dans les vingt jours suivant la fin du trimestre, tous les registres doivent être fournis à la Caisse de pension. Si le nombre de ces employés dépasse 25 (les données sont prises pour une année civile), les documents peuvent être envoyés par voie électronique et ils doivent être signés avec une signature électronique de qualification renforcée.

Toutes les questions concernant le programme peuvent être posées en appelant le Service téléphonique fédéral unifié de la Caisse de pension au 8 800 510 55 55.

Méthodes d'application du DSV

L'argent peut être déposé sur le compte par l'intermédiaire de toute organisation autorisée à effectuer des opérations bancaires. Après avoir effectué le paiement, dans les 20 jours suivant la fin du trimestre, vous devez envoyer une copie du reçu de paiement à la Caisse de Pension. Les documents peuvent être apportés au service de la Caisse de pension, envoyés par courrier ou via le site Web de la Caisse de pension de la Fédération de Russie. Vous pouvez également générer un formulaire de reçu de paiement sur le site Web. Pour ce faire, vous devez indiquer que vous êtes assuré, sélectionner votre région de résidence, mais également saisir votre nom complet, votre adresse, votre numéro SNILS et le montant du versement. Le reçu généré par le système peut être imprimé ou téléchargé au format PDF.

Selon l'article 5 de la loi n° 56-FZ, les cotisations peuvent être transférées non seulement de manière indépendante, en déposant un certain montant sur le compte, mais également par l'intermédiaire de l'employeur. Pour ce faire, le salarié doit introduire une demande indiquant le fait de participer au programme de l'État, ainsi que le montant choisi pour le paiement de l'ISD. De plus, vous pouvez spécifier soit une somme d'argent spécifique, soit un pourcentage du salaire que l'employeur s'engage à transférer mensuellement au fonds. Le DSV du salaire commencera à être crédité sur le compte à partir du 1er jour du mois suivant le dépôt de la demande. À l'avenir, vous pourrez modifier la valeur des DVA ou les abandonner complètement en écrivant une demande correspondante. En cas de rupture du contrat de travail, l'employeur arrête automatiquement les paiements.

Avantages

La participation au programme offre certains avantages dans le domaine de la fiscalité et des successions. Le paragraphe 5 de l’article 219 du Code général des impôts donne aux contribuables qui cotisent au DSA la partie capitalisée de leur salaire de retraite le droit de bénéficier d’une déduction fiscale sociale. Pour ce faire, vous devez fournir au bureau des impôts des documents confirmant les frais de paiement des cotisations. Le montant maximum avec lequel vous pouvez bénéficier d'une déduction est de 12 000 roubles par an. La déduction peut être obtenue auprès du service comptable (si le DSA a été effectué sous forme de retenues sur salaire par l'intermédiaire de l'employeur) ou du bureau des impôts. Pour la deuxième méthode, vous aurez besoin des papiers suivants :

passeport;
une déclaration complétée (sous le formulaire 3-NDFL), qui reflète le paiement des cotisations ;
une attestation du montant de l'ISD prélevé sur le salaire ;
des copies des documents confirmant l'auto-dépôt des fonds ;
les détails du compte pour transférer le montant de la déduction.

Le privilège n'est disponible que pour ceux qui ont contribué de manière indépendante à l'indemnité journalière de subsistance. Si l'employeur l'a fait à ses frais, le salarié n'a pas droit à une déduction fiscale.

L'administration fiscale vérifie les documents soumis dans un délai de trois mois, après quoi, si une décision positive est prise, l'argent qui lui est dû est transféré au citoyen. Si un participant au programme a déposé un maximum de 12 000 roubles sur le compte, il recevra 1 560 roubles, soit 13 %.

En cas de décès de l'investisseur, toute l'épargne accumulée par celui-ci est transférée à ses héritiers, dont les noms ont été indiqués dans la convention conclue avec le fonds, ou dans la demande déposée auprès du fonds pendant la durée de validité de la convention. Si le défunt n'a pas laissé de testament et n'a pas désigné de successeurs, l'argent est réparti entre les plus proches parents. Vous devez demander un héritage dans les six mois à compter de la date du décès du parent qui a cotisé au DWI.

Comment recevoir l'argent ?

L'argent ne peut pas être retiré du compte à volonté - il constitue la partie capitalisée du salaire de retraite. La réception de ce type de paiement dépend uniquement de l'âge de la personne. Selon les nouvelles règles introduites, il n'est plus nécessaire d'attendre pour atteindre l'âge de la retraite, qui en 2020 commencera à augmenter chaque année d'un an jusqu'à augmenter de cinq ans d'ici 2024. Les hommes retraités peuvent recevoir de l'argent à 60 ans, les femmes à 55 ans.

Après avoir atteint l'âge ci-dessus, vous devez contacter les employés de l'organisation où sont conservées les économies. Vous devez emporter avec vous :

passeport;
SNILS;
certificat de pensionné;
les détails du compte bancaire sur lequel les paiements seront reçus.

La partie cumulée de la pension peut être perçue aussi bien pour le reste de votre vie (sous la forme d'une majoration mensuelle de la pension) que pour une durée d'au moins 10 ans. Il est possible de recevoir les fonds accumulés sous forme de paiement unique. Toutefois, cela n'est autorisé qu'à ceux qui n'ont pas plus de 5 % de la partie d'assurance de leur salaire de pension restant (ou accumulé) sur leur compte.

Jusqu'à quelle année le programme est-il valable ?

Les participants peuvent se poser une question : jusqu'à quelle année peuvent-ils payer des cotisations supplémentaires et pouvoir en bénéficier d'un avantage fiscal ? Le programme de cofinancement est conçu pour 10 ans. Ainsi, le dernier participant le terminera en 2025. Les sommes versées après cette période ne sont plus multipliées aux dépens de l'État, mais croissent uniquement grâce aux investissements.

Depuis 2015, il n'est plus possible d'adhérer au programme. Toutefois, cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas constituer une épargne-pension pour augmenter ultérieurement vos versements. Et en 2020, ceux qui le souhaitent pourront choisir un fonds de pension non étatique et y transférer des fonds, cependant, ils ne seront plus multipliés par l'État. Le capital ne croître que grâce à l'investissement.

À la Sberbank, le plus grand fonds de pension non public du pays, vous pouvez souscrire à un plan de pension individuel, créant ainsi une épargne pouvant être utilisée jusqu'à l'âge de la retraite. Dans ce cas, vous pouvez choisir indépendamment le montant des cotisations, le délai de réapprovisionnement du compte et le délai des versements ultérieurs (au moins 5 ans). Comme le capital des participants au programme de cofinancement, l'épargne est investie, grâce à laquelle elle fructifie, offre la possibilité de bénéficier d'une déduction sociale d'un montant de 13 %, est héritée et n'est pas divisée en cas de divorce. Le montant du premier paiement doit être d'au moins 1,5 mille roubles, les paiements ultérieurs - d'au moins 500 roubles. Pour créer un plan de retraite, vous devez contacter la Sberbank ou remplir une demande sur le site Web.

Conclusion

Le programme de cofinancement du paiement des retraites est valable jusqu'en 2025, mais depuis 2015, il est fermé aux nouveaux participants. Tous ceux qui ont réussi à déposer une demande et à verser un acompte avant cette date limite augmentent leur épargne grâce à l'aide gouvernementale et à l'investissement de fonds pendant 10 ans, après quoi le cofinancement cesse. Un employeur peut également adhérer au programme en versant des cotisations volontaires pour ses employés. Dans le même temps, il a la possibilité de déduire les montants transférés de l'impôt sur les bénéfices (dans la limite de 12 %). Lorsqu'il atteint un certain âge, un participant peut demander des versements sous la forme d'une augmentation d'une rente viagère, d'un salaire de retraite à durée déterminée ou d'un versement unique (si le montant sur le compte n'excède pas 5 % des versements d'assurance). ).

Le cofinancement des retraites est une autre mesure de soutien social aux citoyens, qui offre une réelle opportunité d'augmenter le montant des retraites avec la participation des fonds publics.

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Vous pourriez devenir participant au projet jusqu'à fin 2020. Pour ce faire, une candidature devait être déposée entre début octobre 2008 et fin décembre 2020. Est considéré comme participant au Programme tout citoyen ayant effectué sa première contribution avant 2020.

Ce que c'est?

Le projet vous permet de bénéficier d'une épargne-pension accrue à l'avenir.

Ceci est possible grâce à l'apport de fonds supplémentaires par le citoyen lui-même, ainsi qu'au soutien financier du gouvernement.

Lors du transfert de deux mille dollars vers la partie financée, le montant versé est doublé - exactement le même montant sera ajouté par l'État.

L’acceptation des participants a pris fin en décembre 2020.

L'essence de l'événement est la constitution d'une épargne-pension en effectuant des versements d'assurance complémentaires, en allouant un montant similaire de l'État et en transférant des fonds par l'employeur, s'il le souhaite.

L'État a créé à cet effet un fonds national de protection sociale spécial.

Comment fonctionne le programme

Avec un transfert annuel de deux à douze roubles vers la partie financée, les fonds apportés par l'État doublent en dix ans. Ainsi, un double montant est crédité sur le compte individuel.

Le cofinancement n'est pas prévu pour les contributions inférieures à 2 000 roubles.

Tous les versements reçus sur le compte dans le cadre du projet sont transférés par le participant à la gestion d'investissement de son choix :

société de gestion de l'État - Vnesheconombank ;
une organisation commerciale remplissant des fonctions similaires ;
l'un des fonds de pension privés.

Une information important: Si la demande d'adhésion a été déposée entre le 5 novembre 2014 et le 31 décembre 2014 et que le citoyen était déjà bénéficiaire de tout type de pension, les sommes versées par lui augmenteront le capital de pension, mais il n'y aura pas cofinancement.

La base du cofinancement de l'État est la contribution du participant à la Caisse de pension d'un montant de 2 000 à 12 000 roubles pour l'année écoulée (les frais supplémentaires de quelque montant que ce soit par l'employeur ne constituent pas une base). On devient affilié sur demande déposée auprès de l'agence locale de la Caisse de pension.

Dans les dix jours suivant la réception de la demande, l'argent est transféré du budget de l'État au Fonds de pension de Russie, qui est placé sur un compte personnel ou redirigé vers une société de gestion ou un fonds de pension privé.

Conditions d'entrée

Un participant est tout citoyen ayant déposé une candidature dans les délais impartis et ayant apporté au moins une contribution avant fin 2020.

Des conditions particulières s'appliquent aux personnes qui ont atteint l'âge de la retraite mais qui n'ont pas encore demandé à la Caisse de pension une constitution de rente conformément à l'art. 8 Loi fédérale « sur les pensions d'assurance ».

Ainsi, après avoir crédité 12 000 roubles sur la partie épargne pour l'année, un citoyen, compte tenu de l'aide de l'État, recevra 60 000 roubles (12 000 + 48 000) sur son compte.

Cette règle ne s'applique pas aux retraités actifs, ils ne peuvent pas du tout participer au programme.

Garanties de l'État

Jusqu'au 4 novembre 2014, l'État apportait un soutien à toutes les personnes qui remplissaient les conditions du projet (en soumettant une demande à temps, en déposant 2 000 roubles sur le compte pour la première année).

Conformément aux dernières modifications, n'importe qui peut transférer de l'argent vers la partie financée, mais le cofinancement ne sera accessible qu'à certaines catégories de citoyens :

pour ceux qui ne bénéficient pas d'assurance ou ;
qui n'est pas un juge à la retraite et ne reçoit pas de salaire mensuel à vie.

La restriction ne s'applique pas aux pensions des militaires, des employés du Département de l'intérieur, du Service fédéral des pénitenciers et du Service fédéral de contrôle des drogues, ainsi que des pompiers.

Les citoyens qui ont demandé à participer au programme avant les innovations peuvent toujours prétendre au cofinancement, même s'ils perçoivent une pension : les changements s'appliquent uniquement aux nouveaux participants au projet.

Réglementation réglementaire

Loi fédérale du 30 avril 2008 n° 56 « sur les cotisations supplémentaires à la partie capitalisée des retraites et le soutien de l'État à la constitution des retraites » ;
Loi fédérale n° 345-FZ du 4 novembre 2014 portant modification de la loi 56 (conditions générales pour les retraités s'ils sont devenus participants avant l'entrée en vigueur du document spécifié).

Si un citoyen est devenu participant après l'entrée en vigueur de la loi fédérale n° 345, les accumulations ne seront pas cofinancées.

Enjeux financiers du cofinancement des retraites en 2020

Le programme d’assurance pension volontaire a poursuivi son développement en 2020. Selon les données officielles, il compte désormais plus de 8 000 000 de participants.

Montant et modalités de paiement des cotisations

Le montant des cotisations varie de 2 000 à 12 000 roubles.

Les paiements peuvent être effectués via une banque ou via le travail :

Par la banque. Le reçu de paiement et les détails pour 2020 peuvent être obtenus auprès de la Caisse de pension à l'adresse de résidence, auprès de la banque ou générés sur le site officiel de la Caisse de pension. L'argent peut être transféré à parts égales tout au long de l'année (par exemple, en déposer mille chaque mois) ou en contributions uniques (par exemple, transférer 3 000 roubles en mai et 9 000 roubles en novembre). Vous devez vérifier soigneusement que votre nom complet et votre numéro SNILS sont correctement orthographiés sur le bulletin de versement. Cela est nécessaire pour vérifier si l'argent a été transféré sur le compte personnel de la Caisse de retraite de Russie ou non. Pour bénéficier d'une déduction, vous devez faire une copie du document de paiement.
Par l'intermédiaire de l'employeur. Pour que les paiements soient effectués par l'intermédiaire de l'organisation employeur, vous devez soumettre une demande au service comptable indiquant le montant des paiements mensuels au titre du programme (un montant fixe en roubles ou en pourcentage). S'il n'est plus nécessaire de payer des cotisations par le travail, une nouvelle demande est adressée au service comptable.

Fiscalité et déductions

Un participant au projet peut bénéficier d'une déduction fiscale sur les montants contribués jusqu'à 12 000 roubles pendant un an.

Comment faire une déduction :

Grâce à la comptabilité. Les participants au programme peuvent, lorsqu'ils paient leurs cotisations par l'intermédiaire de leur entreprise employeur, effectuer une retenue au service comptable sans attendre la fin de l'année civile, comme c'était le cas auparavant. Il vous suffit de déposer une demande de déduction fiscale auprès du service comptable.
Par l'intermédiaire du Service fédéral des impôts. Les documents permettant de bénéficier de la déduction sont soumis au Service fédéral des impôts à l'adresse de résidence après un, deux ou trois ans.

Pour ce faire, vous devez préparer :

déclaration complétée (formulaire 3-NDFL);
attestation de revenus pour la période de déclaration (formulaire 2-NDFL);
photocopies du NIF et du passeport ;
demande de déduction fiscale (établie sous quelque forme que ce soit) ;
les détails du transfert sur le compte ;
les bulletins de versement certifiant le paiement au titre du Programme ;
une attestation de l'employeur indiquant les sommes versées (si les fonds ont été transférés par l'intermédiaire de l'employeur).

Participation des employeurs

Les parties obligatoires au programme de cofinancement sont le participant (candidat) et l'appareil gouvernemental.

Le tiers peut être l'organisation qui emploie. Il n'y a pas de limite aux montants transférés par l'employeur (mais pas plus de 12 000 roubles par employé).

L'avantage d'une telle coopération pour l'entreprise est le bénéfice d'avantages gouvernementaux : les fonds versés en faveur du salarié ne sont pas soumis aux cotisations d'assurance.

Cette décision de l'organisation est entièrement volontaire, vous pouvez adhérer au Programme à tout moment.

Schémas et procédures de paiement

Les fonds peuvent être obtenus après avoir demandé un rendez-vous :

les pensions sous la forme d'une pension à durée déterminée ou d'un montant capitalisé ;
versement forfaitaire de l'épargne.

Depuis début 2020, la procédure de réception des paiements uniques sur les fonds accumulés a changé.

Les assurés qui ont reçu une somme forfaitaire peuvent en faire la demande à nouveau seulement cinq ans après la dernière demande. Le compte à rebours commence à partir du moment de la demande de paiement, qui a été effectuée après le 01/01/2015.

Si aucune demande de paiement unique n’a été reçue en 2020, mais que des cotisations ont été versées, une demande de paiement pourrait être introduite en 2020.

Ainsi, vous pouvez recevoir 48 000 roubles, sous réserve de déposer les montants maximaux des deux années précédentes.

Paiements aux successeurs légaux

Toutes les économies, y compris celles transférées dans le cadre du Programme, peuvent être versées aux successeurs légaux.

Après le décès d'un citoyen qui n'a pas demandé de pension ou qui n'a pas reçu de paiement urgent, toutes les économies ou la partie restante de celles-ci sont transférées aux héritiers.

Le participant au Programme peut déterminer à l'avance le cercle des successeurs de son épargne, ainsi que répartir entre eux des actions spécifiques.

Pour ce faire, vous devez rédiger une demande correspondante et la soumettre à la Caisse de pension. La demande indique le nom complet, la date de naissance, les détails du passeport et les adresses de tous les héritiers, ainsi que les parts de distribution.

A défaut de demande, sont reconnus comme successeurs :

en premier lieu, les enfants (naturels et adoptés), le mari ou la femme et les parents du défunt ;
parents au deuxième degré : frère ou sœur, petits-enfants, grand-père ou grand-mère.

Les paiements au sein d'une file d'attente sont effectués à parts égales. Les héritiers de la lignée suivante ne peuvent prétendre à l'épargne que s'il n'y a pas de parents dans la lignée supérieure.

L'épargne-pension est versée aux successeurs en cas de décès d'un citoyen :

avant la nomination des versements des sommes accumulées ou avant le recalcul de leurs montants compte tenu des cotisations complémentaires (hors capital maternité servant à constituer une pension) ;
après la nomination d'un paiement urgent (les héritiers reçoivent les soldes impayés) ;
après nomination, mais en l'absence de transfert effectif d'une indemnité forfaitaire (reçue par les proches du défunt qui vivaient avec lui, ainsi que les personnes handicapées à sa charge).

L'épargne n'est pas transférée aux successeurs légaux si la personne a perçu une pension par capitalisation (indéfiniment).

Pour recevoir de l'argent, vous devez vous adresser à la Caisse de pension dans les six mois suivant le décès du testateur. Cela peut être fait en personne, par la poste russe (avec une demande certifiée) ou par l'intermédiaire d'un représentant (avec une procuration certifiée).

Si vous ne respectez pas le délai, les fonds ne peuvent être obtenus que par l'intermédiaire du tribunal. Dans ce cas, une raison valable est indiquée pour laquelle la demande n'a pas été faite à temps.

Lors du dépôt d'une demande auprès de la Caisse de pension, vous devez également présenter un passeport et un document prouvant votre lien avec le défunt (la liste complète des documents est déterminée par les Règles de versement de l'épargne, approuvées par la Résolution gouvernementale n° 710).

Exemples

Exemple de participation au Programme n°1 :

Le participant a transféré 2 000 roubles par an. Le gouvernement transfère en outre le même montant. Ainsi, 4 000 roubles sont crédités sur le compte en un an. Lors du transfert du montant maximum (12 000 roubles), l'État contribue pour un montant similaire. Au total, le compte contient 24 000 roubles.

Exemple n°2 :

Si plus de 12 000 roubles sont déposés (par exemple 20 000 roubles), l'aide de l'État s'élèvera toujours à 12 000 roubles et 32 000 roubles seront crédités sur le compte.

Le soutien aux retraités en Russie ne se limite pas au versement d'une pension sur une base mensuelle. Il existe un certain nombre de programmes qui étendent leur effet aux personnes déjà retraitées en raison de leur âge ou qui travaillent encore, mais qui s'inquiètent déjà de leur avenir.

Le programme de cofinancement des retraites de l'État est l'une des mesures visant à soutenir les personnes actuellement actives afin d'attirer des financements et d'améliorer la qualité de vie des personnes âgées.

Ce que c'est

Le programme de cofinancement est un ensemble de mesures visant à augmenter l'épargne-pension des citoyens qui travaillent avec l'aide de fonds publics. Ce programme fonctionne dans le cadre de la loi fédérale n° 56.

La procédure pour ce programme est la suivante :

le titulaire d'un compte de pension auprès de la Caisse de pension ou de la Caisse de pension non étatique transfère de l'argent de manière indépendante vers celle-ci ou par l'intermédiaire de l'employeur ;
le fonds crédite les fonds à la partie capitalisée de la pension ;
les fonds reçus chaque année sont doublés ou quadruplés pour certaines catégories de citoyens ;
le titulaire du compte a le droit de disposer des fonds d'une manière similaire à la procédure établie pour la partie capitalisée de la pension.

Cumulatif

Le montant total des fonds transférés sur le compte de l’employé par l’employeur est de 22 %, dont, entre 2002 et 2013, les cotisations pouvaient être divisées en parts d’assurance et d’épargne de 16 et 6 %, respectivement.

LES CANDIDATURES ET LES APPELS SONT ACCEPTÉS 24h/24 et 7j/7.

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Pour devenir titulaire d'une prestation par capitalisation, un citoyen devait conclure un accord avec un fonds de pension non public, une société de gestion ou déclarer son intention à l'agence du Fonds de pension avant la fin de 2015.

Aujourd'hui, ce programme a été suspendu, mais le cofinancement des retraites de la partie active de la population continue de fonctionner.

Jusqu'à quelle année est-il valable ?

Le programme de cofinancement est limité à la fois par les conditions d'entrée et par la durée de validité. Elle a commencé à fonctionner en Russie le 10.2008.

Avant le 31 décembre 2014, ceux qui souhaitent participer au programme doivent en informer la Caisse de pension ou un autre organisme détenteur de l'épargne.

Le premier paiement devait être effectué d'un montant d'au moins 2 000 roubles et au plus tard le 31 décembre 2015, sinon le propriétaire des fonds ne participe pas au programme et ne peut pas compter par la suite sur une augmentation de son argent aux dépens du État.

Pour les citoyens qui ont rempli toutes les conditions et ont adhéré au programme de cofinancement des retraites de l'État, le programme continuera à fonctionner jusqu'en 2025. Mais pas plus de 10 ans pour chaque investisseur.

Pour ceux qui sont devenus participants du 5 novembre au 31 décembre 2014, une augmentation des fonds investis n'est pas possible. Tout l’argent déposé sur le compte ne fera qu’augmenter la taille du capital total.

Montant des cotisations

Le montant à déposer sur le compte est déterminé indépendamment par le titulaire des fonds. La taille minimale et maximale est déterminée conformément à la loi fédérale n° 56 :

Le programme prévoit également des taux de cofinancement majorés si toutes les conditions établies pour l'investisseur sont remplies :

avoir le droit de percevoir une pension de type assurance ;
refuser les accumulations d'assurance et d'épargne sur votre compte à la Caisse de pension ;
refuser les paiements ponctuels et urgents de la partie capitalisée de la pension ;
refuser la deuxième pension et les mensualités pour l'entretien des retraités du gouvernement et des militaires.

Ainsi, les investisseurs auront la possibilité de multiplier par 4 leurs cotisations annuelles.

Comment et où transférer

Il existe deux options pour payer des frais supplémentaires pour participer au programme :

Déductions fiscales

Le propriétaire a le droit de bénéficier de déductions fiscales sur le montant des cotisations transférées sur ses fonds propres dans le cadre du programme de cofinancement. La procédure par laquelle les fonds remboursables seront payés est déterminée par le Code des impôts de la Fédération de Russie, au paragraphe 5 de l'article 219.

La démarche peut être effectuée en contactant le service comptable ou directement au bureau des impôts.

Pour contacter directement l’administration fiscale, vous devrez fournir les documents suivants :

déclaration d'impôt à la fin de l'année au cours de laquelle la cotisation a été versée pour la dernière fois ;
une attestation du montant des retenues cumulées et des impôts retenus pour la même période ;
les documents attestant le transfert des cotisations d'assurance complémentaire (attestations de l'employeur, reçus des banques, etc.), ainsi que leurs copies ;
une demande d'opération de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques indiquant les détails du compte de transfert d'argent de l'Inspection des Impôts.

Dans les 3 ans suivant le dépôt de l'argent sur un compte de retraite, son propriétaire peut restituer une partie calculée pour payer les impôts.

Comment recevoir l'argent

Les citoyens qui sont déjà devenus retraités et qui ont sur leur compte d'épargne. Les méthodes d'élimination suivantes s'appliquent également à ce programme :

Paiement de la totalité du montant en une seule fois, pour les bénéficiaires reconnus handicapés, ayant perdu leur soutien de famille et les autres catégories de citoyens handicapés bénéficiant de l'aide de l'État.
Pour une durée de 426 mois (établie à partir de 2020), recevez des fonds mensuellement.
Recevez des paiements immédiats pendant 10 ans.

Procédure de réception des paiements

Pour recevoir des fonds, vous devez contacter l'agence de la Caisse de Pension en déposant une demande dans votre compte personnel sur le portail officiel de la Caisse de Pension ou en envoyant une demande par courrier.

Les documents ne doivent être soumis au fonds qu'une seule fois, pour recevoir le premier paiement ou le paiement forfaitaire. Dans d’autres cas, il n’est pas nécessaire de confirmer les motifs.

Après le décès de l'assuré

Les fonds accumulés sur le compte grâce au programme de cofinancement peuvent être hérités.

Parallèlement, le nombre d'ayants droit n'est pas limité, le titulaire peut lui-même céder à eux des actions dans lesquelles les fonds seront distribués.

Quels sont les documents requis ?

Pour que la demande soit acceptée et qu'une décision positive soit prise concernant le paiement, vous devez fournir :

documents d'identité (passeport, carte d'identité militaire, permis de conduire) ;
cahier de travail (original et copie) pour confirmer l'expérience de travail.

Des justificatifs complémentaires peuvent être exigés à la demande des salariés du fonds.