Dokumentar dhe kontabilitet për marrjen e materialeve. Regjistrimi dokumentar i marrjes së materialeve - Kontabiliteti për marrjen e materialeve

Urdhri dhe koha e pranimit të materialeve sipas sasisë dhe cilësisë janë vendosur me të veçantë dokumentet rregullatore. Pranimi dhe postimi i materialeve hyrëse dhe kontejnerëve lëshohet nga depot relevante, duke përpiluar blerjet (formulari tipik ndërsektorial i miratuar nga zgjidhja e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë nga ora 30.10.97. Nr. 71a), në mungesa e mospërputhjeve midis të dhënave të furnizuesit dhe të dhënave aktuale.

Arritja e disa mallrave nga i njëjti furnizues disa herë gjatë ditës, lejohet të hartojë një urdhër të famullisë në përgjithësi në ditë. Në këtë rast, çdo pranim individual i materialit gjatë kësaj dite të dhënat bëhen në qarkullimin e rendit, i cili në fund të ditës llogariten dhe rezultati i përgjithshëm regjistrohet në rendin e blerjes.

Në vend të urdhrit të famullisë, pranimi dhe postalizimi i materialeve mund të lëshohet me një përkatësi në dokumentin e furnizuesit (faturën, faturën) e vulës, në printimet e të cilave përmban të njëjtat detaje si në rendin e blerjes. Në këtë rast, plotësohen detajet e vulës së specifikuar dhe numri i ardhshëm i rendit në këmbë është vendosur. Një vulë e tillë barazohet me rendin e famullisë.

Gjatë transportit të mallrave me rrugë, pritja e materialeve hyrëse kryhet në bazë të faturës së mallrave dhe të transportit të marrë nga transportuesi (në mungesë të mospërputhjeve midis të dhënave dhe të dhënave aktuale).

Kur vendosni mospërputhjen e materialeve të marra nga shumëllojshmëria, sasia dhe cilësia e specifikuar nga dokumentet e furnizuesit, si dhe në rastet kur cilësia e materialeve nuk përputhet me kërkesat (dents, gërvishtjet, prishjen, betejën, rrjedhën e materialeve të lëngëta , etj.), Pranimi i komisionit, gjë që e bën atë një akt pranimi të materialeve.

Në rast të përpilimit akti i pritjes Urdhri i pranimit nuk është lëshuar.

Një akt pranues për pranimin shërben si bazë për ankesat dhe pretendimet për furnizuesin dhe (ose) organizimin e transportit.

Materialet duhet të vijnë në njësitë e duhura të matjes (peshë, voluminoze, lineare, njësi). Për këto njësi të matjes, është caktuar një çmim llogari.

Materialet regjistrohen në një njësi të matjes (për shembull, në peshë), dhe magazina lirohet në një tjetër (për shembull, pjesa), fitimi dhe largimi reflektohet në dokumentet primare, në kartat e magazinës dhe regjistrat përkatës të kontabilitetit në të njëjtën kohë në dy njësitë e matjes. Në të njëjtën kohë, numri në një njësi matjeje të specifikuar në dokumentet e furnizuesit është regjistruar, pastaj në kllapa - numri në njësitë e matjes, me të cilat materiali do të lirohet nga depoja.

Nëse një njësi më e madhe (e vogël) e masës (TONA) është specifikuar në dokumentet e zgjidhjes së furnitorit (TONA) sesa është e zakonshme në organizatë (kilogram), materiale të tilla vijnë në njësinë e matjes që është miratuar në organizatë.

Nëse i drejtoni materialet direkt në divizionet e organizatës, duke anashkaluar depo, shumë materiale janë regjistruar në kontabilitet siç pranohet në depo dhe transferohen në ndarjen e organizatës. Në dokumentet e marrjes dhe shpenzimeve të deponeve dhe dokumenteve të marrjes së njësisë, bëhet një shenjë që materialet merren nga furnizuesi dhe lëshohen nga njësia pa importin e tyre në depo (tranzit).

Materialet që mund të transportohen drejtpërdrejt në ndarjet e organizatës duhet të lëshohen nga një dokument menaxhimi nga organizata.

Veprimet e pritjes dhe urdhrat e famullisë duhet të hartohen në ditën e marrjes së materialeve përkatëse në depo në terma, por jo afatet e mëvonshmee themeluar nga aktet rregullatore për pranimin e ngarkesës hyrëse.

Materialet që hyjnë në ruajtjen e përgjegjshme regjistrohen nga magazina në një libër të veçantë (kartë) në një libër të veçantë (kartë), të ruajtur në një depo veç e veç dhe nuk mund të shpenzohen.

Nëse materialet pranohen për ruajtjen e përgjegjshme, referojuni nenit. 225. Kodi Civil Federata Ruse Për gjërat e paqëndrueshme dhe janë të prishura ose shpenzimet për ruajtjen e tyre janë të pakompenshme, krahasuar me vlerën e tyre, organizata mund të përdorë materialet e specifikuara në qëllime prodhimi ose shesin. Në të njëjtën kohë, këto materiale janë bashkangjitur në organizatën me vlerë të tregut.

Të ardhurat nga shitja e këtyre materialeve nëse vlera e tyre e tregut gjatë përdorimit të materialeve për nevojat e tyre të organizatës, zvogëlohen me shumën e kostove për ruajtjen, shitjen dhe kostot e tjera të ngjashme, është subjekt i kthimit të pronarit të materialeve.

Organizata duhet të vendosë kontroll mbi rrjedhën e materialeve, si dhe prodhimin e vendbanimeve me furnizuesit dhe blerësit. Kontrolli mbi postën në kohë të arritjes së mallrave kryhet sipas vendimit të kreut të organizatës nga njësitë përkatëse, që është, shërbimi i kontabilitetit, shërbimi i furnizimit ose zyrtarët.

Blerja e materialeve nga personat e përgjegjshëm të organizatës është subjekt i dorëzimit në depo. Arritja e materialeve kryhet në rendin e përgjithshëm në bazë të dokumenteve të justifikimit që konfirmojnë blerjen (llogaritë dhe kontrollet e dyqaneve,

pranimi në rendin e blerjes - kur blejnë nga një organizatë tjetër për të holla, akt ose certifikatë të blerjes në treg ose në popullsi), të cilat zbatohen në raportin paraprak të personit të përgjegjshëm.

Dorëzimi nga departamentet në depo të materialeve lëshohet për lëvizjen e brendshme të materialeve në rastet kur:

Është kryer kthimi i njësive të organizatës në depo ose dyqan dyqanesh;

produktet e prodhuara nga njësitë e organizatës përdoren për konsum të brendshëm në organizatë ose për përpunim të mëtejshëm.

Mbeturinat e krijuara gjatë produktit, si dhe transferimin e martesës;

Materialet e marra nga likuidimi (disassembly) të aseteve fikse janë kryer.

Operacionet për transferimin e materialeve nga një njësi në tjetrën janë gjithashtu të hartuara nga lart në lëvizjen e brendshme të materialeve.

Kostoja e materialeve që mbeten në fund të muajit në mënyrën ose nuk eksportet nga depot e furnizuesve, në fund të muajit reflektohet në llogaritjet e Materialeve të DT.10 "CT.60" me furnizuesit dhe kontraktorët "(pa postuar këto vlera në depo). Muajin e ardhshëm, kjo hyrje është e kundërt.

Tatimi mbi vlerën e shtuar është përllogaritur në blerjen e materialeve, merret parasysh në llogarinë e "tatimit mbi vlerën e shtuar mbi vlerat e fituara" në të njëjtën kohë me shtyrjen e materialeve të pranuara. Çmimet e taksave nuk përfshihen në koston aktuale të materialeve dhe llogaritë e tyre.

Në rastet kur në dokumentet kryesore të kontabilitetit (faturat, faturat, urdhrat e mbërritjes, aktet e kryera) duke konfirmuar vlerën e burimeve materiale të fituara, shuma e tatimit nuk është alokuar, atëherë në dokumentet e llogaritura (urdhrat, udhëzimet, udhëzimet, Regjistrat e kontrolleve dhe regjistrat për marrjen e fondeve nga shkronja e kredisë) llogaritja e mjeteve të saj të shlyerjes nuk është prodhuar. Kostoja e burimeve materiale të fituara në raste të tilla, duke përfshirë tatimin e pretenduar ndaj tyre, merret parasysh në përgjithësi për llogaritë kontabël për rezervat logjistike.

Dokumentimi i marrjes së materialeve varet nga burimet e prodhimit të tyre - nga furnizuesit, nga personat e përgjegjshëm që fitojnë ato për para të gatshme, nga prodhimi i tyre (mbeturinat), nga postimi i tepruar ndaj inventarit.

Të gjitha materialet që vijnë nga pjesa në depo të kompanisë janë një urdhër klientit. Në rast se shuma dhe cilësia e materialeve të marra korrespondon me të dhënat e specifikuara në dokumentet e furnizuesit, pranimi lejohet të ekzekutojë një vulë (me detajet e urdhrit të famullisë) mbi dokumentet mbështetëse të furnizuesit. Kur mospërputhjet e të dhënave të llogarisë së furnizuesit dhe materialet e pranuara aktualisht janë hartuar me një akt pranimi të materialeve. Në hartimin e aktit, një përfaqësues i furnizuesit duhet të marrë pjesë, kujdestari i tij ose një përfaqësues i një organizate të palës së tretë (ekspert). Pa këtë, pretendimet e mundshme për furnizuesin nuk pranohen. Materialet që vijnë nga punëtoritë e tyre lëshohen për lëvizjen e brendshme.

Në të gjitha dokumentet e mbërritjes, tregohet nga i cili është marrë materiali, në cilin depo, numri i nomenklaturës, emri, numri, çmimi, shuma e materialeve të pranuara, të cilët kanë kaluar dhe që kanë pranuar datën dhe numrin e dokumentit.

Nga depo, materialet lëshohen në prodhim për prodhimin e produkteve, në përpunimin e ndërmarrjeve të tjera, për të zbatuar anën, për transumfaqja e lirë Ndërmarrje të tjera, për lëvizjen e brendshme në magazina të tjera. Lloji kryesor i konsumit të materialeve është pushimi për prodhimin e produkteve. Pushimi i materialeve të konsumatorit sistematik është hartuar nga kartat e gardhit kufitarë. Ato janë shkruar nga Departamenti i Furnizimit për një ose më shumë emra të materialeve të përdorura në prodhimin e një lloji të produktit nga një depo e vetme. Karta kufi lëshohet për 10-15 ditë ose një muaj në dy kopje (e para është ruajtur në depo, e dyta - në punëtorinë e marrësit). Pas marrjes së materialit, dyqani shpërtheu në hartën e magazinës, dhe dyqani është në hartën e punëtorisë, e cila konfirmon pushimet dhe kontrollin.

Materialet e konsumuara të dekoruara me parregullt me \u200b\u200bkërkesa. Kërkesat janë hartuar gjithashtu materiale pushimi për zëvendësim, si dhe leje të ulimarizuar.

Pushimi i materialeve në anën lëshohet nga faturat ose faturat e rendit. Gjatë eksportimit të materialeve nga mjetet motorike, është hartuar një faturë tregtare e një forme tipike.

Dokumentet e shpenzimeve tregojnë numrin e nomenklaturës, numrin e magazinës së materialeve, përmes të cilëve është lëshuar materiali, për të cilat qëllime (lloji i produkteve, kostoja e kostos), dyqani i marrësit, shuma (e kërkuar dhe e lëshuar).

Magazina përmban varietete sasiore të materialeve. Për këtë, kontabiliteti hap një kartë të përbërjes së magazinës për çdo numër të materialit të nomenklaturës. Kartat janë të regjistruara në një regjistër të veçantë. Karta tregon numrin e magazinës, vendin e ruajtjes, karakteristikat materiale, standardet e aksioneve dhe të dhënat e lëvizjes materiale. Në fund të muajit, magazinuesi transferon mbetjet e kartave në deklaratën e mbetjeve të materialeve në depo.

Kontabilisti i departamentit të materialit të kontabilitetit kontrollon rregullisht korrektësinë e shënimeve në kartat e kontabilitetit të magazinës dhe e konfirmon këtë me nënshkrimin e tij në grafikun e fundit të kartës. Në të njëjtën kohë, magazina merr dokumentet e shpenzimeve për materialet, regjistrat janë hartuar për çdo depo. Sipas regjistrave dhe dokumenteve primare të bashkangjitura, kontabiliteti është deklaratat akumuluese mbi mbërritjen dhe konsumin e materialit për muajin.

Mungesa dhe dëmtimi i identifikuar në pranimin e materialeve të marra në organizatë merren parasysh në rendin e mëposhtëm:

1) Shuma e mungesës dhe dëmtimit brenda normës ulje natyrore Të përcaktuara duke shumëzuar sasinë e materialeve të zhdukura ose të prishura në furnizuesin kontraktual. Shuma të tjera, duke përfshirë kostot e transportit dhe tatimin mbi vlerën e shtuar në lidhje me to, nuk merren parasysh. Shuma e mangësive dhe dëmeve është shlyer nga llogaria e kredisë e llogaritjes në korrespondencë me debitimin e llogarisë së mos-nuzitetit dhe humbjes nga dëmi. Në të njëjtën kohë, materialet e zhdukura ose të prishura janë shlyer nga llogaria "" mungesa dhe humbja nga dëmtimet nga gjërat me vlerë "" dhe kanë të bëjnë me shpenzimet e transportit dhe të prokurimit ose në llogaritë e devijimeve në vlerën e rezervave materiale.

Nëse materialet e prishura mund të përdoren në organizatë ose të shiten (me një markdown), ata vijnë me çmimet e shitjes së mundshme. Në të njëjtën kohë, shuma e humbjeve të dëmeve zvogëlohet në të njëjtën kohë.

1) Mungesa dhe dëmtimi i materialeve që tejkalojnë përgjegjësinë natyrore merren parasysh me koston aktuale.

Për regjistrimin e materialeve për cilësinë, sasinë, masën dhe plotësinë në përputhje me rregullat e pranimit dhe kushtet e kontratës, zbatohet një akt pranimi i mallrave. Ky është një formë e unifikuar e Torg-1. Akti është përpiluar nga anëtarët komisioni i pritjesAutorizuar për këtë nga kreu i organizatës.
Marrja e materialeve në depo lëshohet nga marrja dhe dokumentet e tjera, aktet, specifikimet dhe dokumentet e tjera që zakonisht shkarkohen në dy kopje, njëri prej tyre është i destinuar për dorëzim dhe tjetri mbetet në magazinë. Produktet morën një kartë të kontabilitetit të magazinës. Një pushim nga një depo lëshohet me një urdhër të rendit, i cili përbëhet nga dy pjesë: një urdhër për leje dhe një faturë, të shkruar në dy kopje dhe një bazë relevante për debitimin e produkteve nga një depo. Dokumentacioni i kontabilitetit primar për kontabilitetin e produktit, vlerat e mallrave në vendet e magazinimit ka forma të unifikuara që miratohen nga Komiteti Shtetëror i Statistikave të Federatës Ruse.

Pra, keni blerë materiale. Çfarë dokumentesh është e nevojshme për të marrë nga furnizuesi, dhe çfarë të organizoni veten?
Së pari, çdo shpërndarje e materialeve të fituara si nga pagesat cashless dhe për të holla shoqërohet nga një faturë mallrash (Forma nr. Torg-12). Fatura e mallrave është përpiluar nga furnizuesi në dy kopje, dhe në rastin kur transportuesi dhe furnizuesi - të ndryshme personat juridikë, pastaj në tre kopje.
Një kopje mbetet nga furnizuesi, transportuesi, një kopje e faturës së mallrave transmetohet në organizatën blerëse dhe është baza për shtyrjen e këtyre vlerave.
Dokumentet duhet të përmbajnë detajet e mëposhtme të detyrueshme: emri i dokumentit (forma), kodi i formularit; data e përpilimit; mirëmbajtjen e operacionit ekonomik; metra të operimit ekonomik (në terma fizikë dhe monetarë); Emri i posteve përgjegjëse për kryerjen e operacionit ekonomik dhe korrektësinë e dizajnit të tij, nënshkrimet personale dhe dekodimin e tyre.
Nëse në pranimin e materialeve, mospërputhja në shumën ose cilësinë në krahasim me të dhënat e dokumenteve shoqëruese të furnizuesit është hartuar me një akt mospërputhjeje të vendosur në sasi dhe cilësi në pranimin e mallrave. Ky është një formë e unifikuar. Në rast të pranimit të materialeve të importuara, një akt është hartuar në formën e numrit të TORG-3, me pranimin e materialeve të prodhimit vendas - aktin e numrit të formularit të TORG-2. Akti në formën e numrit të TORG-2 është hartuar në katër kopje, në formën e № Torg-3 - në pesë kopje. Aktet ekzekutive janë një bazë ligjore për kërkesën tek ofruesi, dërguesi.
Veprat për pranimin e materialeve në aspektin e sasisë janë përgatitur në përputhje me praninë aktuale të materialeve nga të dhënat e përmbajtura në transportin, dokumentet shoqëruese ose të shlyerjes, dhe kur ata i pranojnë ato në cilësinë dhe plotësinë, kërkesat për cilësinë e materialeve të parashikuara në kontratë ose kontratë.
Aktet janë përpiluar sipas rezultateve të pranimit nga anëtarët e Komisionit dhe një ekspert i organizatës, i cili është besuar nga eksperti
tiza, me pjesëmarrjen e përfaqësuesve të organizatave të furnizuesit dhe marrësit ose përfaqësuesit të organizatës së marrësit me pjesëmarrjen e përfaqësuesit kompetent të organizatës jointeresante.
Veprat janë përpiluar veçmas për secilin furnizues për secilën grumbull të materialeve të marra nga një dokumenti i transportit.
Mallrat dhe vlerat materiale (materialet) për të cilat mospërputhjet nuk janë të vendosura në aspektin e sasisë dhe në cilësi, aktet nuk janë të listuara, pasi shënimi në fund të aktit të përmbajtjes së mëposhtme bëhet: "për pjesën tjetër të Mallrat dhe vlerat materiale nuk ka mospërputhje. "
Në kontekstin e automatizimit të kontabilitetit, props e dokumenteve primare mund të fiksohen si kodet.
Të dhënat në dokumentet primare duhet të kryhen bojë stilolaps, duke përdorur shkrimtarët e makinave, mjetet e mekanizimit dhe mjetet e tjera që sigurojnë sigurinë e këtyre të dhënave për kohën e caktuar në ruajtje në arkiv.
Linjat e lira në dokumentet primare janë subjekt i pultit të detyrueshëm.
Përveç faturës së mallrave brenda pesë ditëve pas dërgesës së mallrave, ky rast Materialet, furnizuesi është i detyruar të shkruajë një faturë. Fatura është shkruar në dy kopje, njëra prej të cilave mbetet nga furnizuesi, është regjistruar në regjistrin e faturave të lëshuara. Blerësi në faturën e marrë faturë regjistrohet në rastin e regjistrit të regjistrimit të faturës. Në të ardhmen, faturën e marrë futet nga blerësi në librin e blerjeve.
Fatura gjithashtu ka një formë të unifikuar dhe duhet të përmbajë të gjitha detajet e përcaktuara në të. Përveç kësaj, i kushtoni vëmendje sekuencës së kolonave në faturë. Paraqitje ky dokument Shumë shpesh ndryshon, por përmbajtja e saj dhe madje edhe sekuenca e detajeve duhet të mbeten të pandryshuara, përndryshe faturën do të humbasë forcën.
Si rregull, në të ardhmen materialet e fituara lëvizin përgjatë njësive të ndryshme strukturore të organizatës (për shembull, nga depoja qendrore për të ruajtur magazinat). Për regjistrimin e këtij operacioni ekonomik, një lartësi është aplikuar në lëvizjen e brendshme, transferimin e mallrave, kontejnerëve, materialeve. Ky është një formë e unifikuar - № Torg-13.

Përpiluar në dy kopje të një personi përgjegjës materialisht njësi strukturorekalimi i mallrave dhe vlerave materiale. Kopja e parë shërbehet nga nënndarje në bazë të shlyerjes së vlerave të inventarit-materiale, dhe shkalla e dytë është një njësi pranuese për blerjen e vlerave.
Dokumenti i kompletuar nënshkruan personat përgjegjës financiar dhe dorëzohen në Departamentin e Kontabilitetit për të marrë parasysh lëvizjen e automjeteve.

Rezervat materiale vijnë nga furnizuesit, personat e përgjegjshëm që kanë blerë materiale në shlyerjen e parave të gatshme, nga shlyerja e fondeve themelore që kanë ardhur në gjendje të keqe.

Materialet që hyjnë në organizatë lëshohen nga dokumentet kontabël në rendin e mëposhtëm.

Së bashku me dërgesën e produkteve, furnizuesi dërgon zgjidhje dhe dokumente të tjera shoqëruese për blerësin - një kërkesë për pagesë (në dy kopje - një direkt tek blerësi, tjetra - përmes bankës), sipërmarrje të mallrave, marrjes së faturës hekurudhore, etj.

Dokumentet e vlerësuara dhe të tjera që lidhen me pranimin e materialeve hyjnë në departamentin e kontabilitetit, ku kontrollojnë korrektësinë e dizajnit të tyre dhe pas transferimit të kontraktorit përgjegjës.

Në departamentin e furnizimit të dokumenteve hyrëse, përputhshmëria e volumit, varg, koha e dorëzimit, çmimet, cilësia e materialeve kryhet nga kushtet kontraktuale. Si rezultat i një inspektimi të tillë, në llogaritjen shumë ose dokument tjetër bën një shenjë në një pranim të plotë ose të pjesshëm (harmoni për pagesën). Përveç kësaj, departamenti i furnizimit monitoron rrjedhën e mallrave dhe listën e tyre të kërkuar. Për këtë qëllim, ngarkesa e revistës së të ardhurave zhvillohet në departamentin e furnizimit. Tregon: numrin e regjistrimit, datën e regjistrimit, emrin e furnizuesit, datën dhe numrin e dokumentit të transportit, numrin, datën dhe shumën e llogarisë, gjenerimin e ngarkesës, numrin dhe datën e famullisë ose një akt pranimi e kërkesës për kërkim për kërkim për ngarkesë. Shënimet bëjnë një shenjë mbi pagesën e llogarisë ose mohimin e pranimit. Kërkesat e verifikuara të pagesës nga Departamenti i Furnizimit transferohen në Departamentin e Kontabilitetit dhe faturat e organizatave të transportit - një ekspeditë për marrjen dhe dhënien e materialeve.

Forwarder i mallrave pranon materiale të mbërritur në numrin e vendeve dhe masës. Nëse gjenden në shenjat e dyshimit për sigurinë e ngarkesës, mund të kërkojë organizimin e transportit të inspektimit të ngarkesave. Në rast të mungesës së mungesës së vendeve ose masës, dëmtimi i kontejnerit, përkeqësimi i materialeve është një akt komercial, i cili shërben si bazë për paraqitjen e kërkesave për një organizatë transporti ose furnizuesi.

Për të marrë materiale nga një depo e furnitorëve të furnitorëve jo-rezident, forwarder lëshon një veshje dhe fuqi të avokatit, të cilat tregojnë një listë të materialeve që duhet të merren. Kur pranon materiale, forwarder prodhon jo vetëm sasiore, por edhe një pranim të cilësisë së lartë.

Ngarkesat e miratuara Forwarder mallrash i dorëzon deponimit të organizatës dhe jep me qira kreun e magazinës që kontrollon përputhjen e shumës dhe cilësisë së materialit të të dhënave të llogarisë së furnitorit. Materialet e miratuara nga magazinasit lëshohen nga urdhrat me një shtresë të vetme ose të shumëfishtë. E para prej tyre bëhet vetëm nga një lloj materiali, në të dytin - shkruaj të gjitha materialet e marra pavarësisht nga sasia e tyre. Rendi i pranimit nënshkruan kreun e magazinës dhe forwarder.

Vlerat materiale vijnë në njësitë e duhura të matjes (peshë, volum, linear, rezultat). Nëse materialet vijnë në një njësi, dhe shpenzohen në një tjetër, atëherë ato merren parasysh në të njëjtën kohë në dy njësi të matjes.

Në rastet kur sasia dhe cilësia e materialeve të mbërritur në depo nuk korrespondojnë me të dhënat e llogarisë së furnitorit, pranimi i materialeve prodhon Komisionin dhe nxjerr një akt pranimi të materialeve që shërben si bazë për ankesat me furnizuesin . Komisioni fton një përfaqësues të furnizuesit ose një përfaqësuesi të një organizate të painteresuar. Akti gjithashtu përbën pranimin e materialeve të marra nga organizata pa llogarinë e furnizuesit (furnizimet jo të moduluara).

Nëse transporti i materialeve kryhet nga rruga, atëherë dokumenti primar përdoret si një dokument primar, i cili është një transportues në katër kopje. E para prej tyre shërben si bazë për të shkruar materiale nga transportuesi; E dyta është të shtyjë materialet nga marrësi; e treta - për vendbanimet me një organizatë transporti motorik dhe është një shtojcë në llogarinë për pagesën e vlerave; E katërta është baza për kontabilitetin e punës së transportit dhe është e bashkangjitur në fletën e pistave. Fatura e Mallrave përdoret si një dokument i pranimit nga blerësi në mungesë të mospërputhjeve në numrin e mallrave të pranuara me të dhënat e faturës. Në rastin e një mospërputhjeje të tillë, pranimi i materialeve është hartuar në pranimin aktual të materialeve.

Pranimi në depo e materialeve të prodhimit të saj, mbeturinave të prodhimit, materialeve që mbeten nga eliminimi i aseteve fikse, etj. Është lëshuar nga shpenzimet e përgjithshme (kërkesat) që shkarkohen në dy kopje. Njëri prej tyre është baza për të shkruar materiale nga shërbimi, i dyti i dërgohet marrësit dhe përdoret si një dokument pranimi.

Fytyrat e kontabilitetit fitojnë materiale në organizatat tregtare, në organizata të tjera, në tregun e fermave kolektive ose nga popullata për para të gatshme. Një dokument që konfirmon koston e materialeve të fituara është një llogari mallrash ose një akt (certifikatë) e përpiluar nga personi i përgjegjshëm në të cilin përcakton përmbajtjen e operacionit ekonomik me datën, vendin e blerjes, emrin dhe sasinë e materialeve dhe çmimin. Personi i përgjegjshëm reflekton në akt (certifikatë) gjithashtu në detajet e pasaportës së shitësit. Akti (certifikata) është e bashkangjitur në raportin paraprak të personit të përgjegjshëm.