Dokumentet për regjistrimin e martesës me një shtetas. Regjistrimi i martesës me një të huaj në Rusi dhe jashtë saj. Informacione të përgjithshme për martesat me shtetas të huaj

03.03.2020

Çdo punonjës i organizatës, kur dërgohet në një udhëtim pune, duhet të mbledhë dokumente të caktuara për raportim. Dokumentet e raportimit për udhëtim duhet të hartohen qartë sipas rregullave në mënyrë që ato të pranohen. Ky artikull do t'ju ndihmojë të zgjidhni këtë çështje.

Raportimi është i nevojshëm në çdo biznes që lidhet me punën. Sidomos nëse është një udhëtim pune.

Dokumentet e raportimit për udhëtimet e biznesit janë gjëja e parë për të cilën duhet të shqetësohet një punonjës që dërgohet në një udhëtim pune. Por për të kuptuar me saktësi këtë çështje, duhet të kuptoni qartë se çfarë është një udhëtim pune. Pra, nënkupton udhëtimin e një punonjësi me urdhër të punëdhënësit të tij. Lëshohet me urdhër dhe ka afate të përcaktuara qartë. Qëllimi i një udhëtimi të tillë është kryerja nga një punonjës përgjegjës i një detyre të caktuar pune. Për më tepër, një udhëtim pune nuk përfshin ulje, rritje të pagave ose humbje të vendit të punës. Dokumentet raportuese përfshijnë dokumente që kanë të bëjnë me një udhëtim pune (aspektet e tij të ndryshme).

Meqenëse e gjithë kjo ndërmarrje përfshin shpenzime të caktuara për nevojat e punonjësit, për t'u kompensuar, kërkohet dokumentacioni përkatës mbështetës. Këto dokumente që konfirmojnë shpenzimet e punëtorit të postuar mblidhen prej tij gjatë gjithë udhëtimit. Fillimi i një udhëtimi pune është koha dhe data e nisjes së punonjësit. Për shembull, mund të jetë koha e nisjes së një treni ose autobusi. Fundi është koha dhe data e mbërritjes së punonjësit.

Rimbursimi i shpenzimeve të bëra nga një person i dërguar rregullohet nga legjislacioni i punës i Federatës Ruse. Rimbursimi përfshin shpenzimet e mëposhtme:

për të paguar udhëtimin me automjete;
marrja me qira e banesave;
çdo kosto shtesë që mund të lindë në lidhje me të jetuarit jashtë vendbanimit tuaj të përhershëm. Shpenzime të tilla mund të quhen kompensime ditore ose kompensime në terren;
të gjitha shpenzimet që janë bërë nga një punonjës me lejen e punëdhënësit të tij.

Pajtueshmëria me kushtet e kompensimit, në përputhje me kodin e punës, kryhet vetëm me sigurimin e dokumentacionit të caktuar raportues. Për më tepër, mostra e tyre duhet të respektohet plotësisht. Cilat dokumente raportimi nevojiten që konfirmojnë ekzistencën e shpenzimeve, mund të mësoni nga një punonjës i departamentit të kontabilitetit ose nga punëdhënësi juaj i drejtpërdrejtë.

Duhet mbajtur mend se të gjitha kushtet e një udhëtimi pune (kush mund të udhëtojë, kohëzgjatja dhe hollësitë e tjera) duhet të përcaktohen me një marrëveshje kolektive, marrëveshje të tjera të veçanta, si dhe disa rregullore lokale.

Tani le të shohim se cilat dokumente konsiderohen dokumente udhëtimi. Këto dokumente përfshijnë dokumentacionin sipas të cilit punonjësi dërgohet në një udhëtim pune. Kjo perfshin:

Përveç kësaj, kjo listë mund të përfshijë një raport udhëtimi pune, i cili përpilohet nga një punonjës i kompanisë pas kthimit të tij nga një udhëtim. Këtu përfshihet detyra e punës, e cila përpilohet nga përgjegjësi i departamentit.

Duhet theksuar se që nga fundi i vitit 2014 (29 dhjetor), qeveria ka anuluar kërkesën përkatëse të mëparshme për lëshimin e certifikatës së udhëtimit, si dhe një caktim pune. Tani ato janë opsionale dhe janë fakultative. Në të njëjtën kohë, raporti paraprak mbeti një dokument i detyrueshëm. Para mbushjes, duhet të studioni me kujdes mostrën, sepse. ajo duhet të bëhet në një mënyrë strikte. Raportit duhet t'i bashkëngjitet i gjithë dokumentacioni që konfirmon faktin se punonjësi ka kryer shpenzime specifike.

Nëse raporti i shpenzimeve është lëshuar gabimisht ose në mënyrë jo të duhur, atëherë nuk do të jetë e mundur të rimbursohen kostot e tij. Gjithashtu, ky raport nuk mund të merret parasysh gjatë përgatitjes së dokumentacionit tatimor dhe të përfshihet në bazën tatimore.

Dokumentacioni i brendshëm për një udhëtim pune përfshin një detyrë biznesi, një urdhër dhe një raport udhëtimi pune. Prandaj, ato konsiderohen si opsionale për njohjen e shpenzimeve të udhëtimit të bëra nga një person.

Prandaj, kur bën një udhëtim pune, punonjësi duhet të ketë dokumentet e mëposhtme të raportimit të marra nga vendi i punës:

caktimi i shërbimit. Ai duhet të përmbajë informacione për punonjësin. Emri i plotë, pozicioni dhe të dhëna të tjera, si dhe vendi i udhëtimit të biznesit, koha e tij, arsyet. Këtu duhet të shënohet edhe emri i kompanisë që mbulon të gjitha shpenzimet;
certifikatë udhëtimi. Informacioni për fillimin dhe fundin e udhëtimit futet këtu. Certifikata duhet të vërtetohet me vulën e organizatës. Mbi bazën e tij kryhet pagesa e shpenzimeve ditore. Nuk lëshohet nëse është e nevojshme të udhëtoni jashtë vendit ose kur ktheheni nga një udhëtim pune në të njëjtën ditë.

Pas kthimit, punonjësi harton dhe paraqet një raport paraprak. Plotësohet vetëm në një kopje të vetme dhe i jepet departamentit të kontabilitetit.

Në këtë raport, përpara se të shkoni në një udhëtim pune, duhet të tregoni shumat e përafërta që kanë shkuar për akomodim dhe transport. Pas kthimit prej tij, shuma që i jepet punonjësit krahasohet me shumën e shpenzimeve të bëra realisht prej tij. Në një situatë kur shuma e lëshuar para udhëtimit nuk ishte shpenzuar plotësisht, punonjësi ia kthen bilancin arkëtarit. Për ta bërë këtë, ju nevojitet një urdhër parash i shpenzimeve, në bazë të të cilit ndodh rimbursimi.

Gjithashtu, pas kthimit, punonjësi merr përsipër të paraqesë jo vetëm një raport paraprak, por edhe një certifikatë udhëtimi. Përveç kësaj, ju duhet të paraqisni dokumente që konfirmojnë shumën e shpenzimeve të bëra nga punonjësi.

Raportet e udhëtimit të biznesit përfshijnë:

të gjitha biletat e udhëtimit që janë blerë për transport;
një dokument i autorizuar për të konfirmuar akomodimin në një hotel. Kjo tregon numrin e ditëve që një person ka kaluar në një hotel, si dhe shumën e pagesës për akomodimin;
printimi i thirrjeve të kryera për punët e organizatës.

Të gjitha çeqet që janë paguar nga punonjësi për shërbime të caktuara të përfshira në udhëtim pune, ai duhet t'i shtojë dhe t'i bashkëngjisë raportit paraprak pas kthimit të tij. Mos harroni se ato duhet të kenë një pamje normale dhe të lexueshme. Mos i shtypni dhe më pas hekurosni. Faturat nuk duhet të kenë njolla ushqimore ose gërvishtje. informacione nga të cilat do të jetë e pamundur të lexohet. Kontrolle të tilla nuk do të pranohen nga departamenti i kontabilitetit dhe ju nuk do të merrni kompensimin e kërkuar me ligj.

Shpenzimet ditore paguhen sipas certifikatës së udhëtimit. Madhësia e mëditjes përcaktohet në bazë të akteve vendore të shoqërisë. Gjithashtu, madhësia e tyre mund të përcaktohet me marrëveshje kolektive. Në të njëjtën kohë, shuma maksimale dhe minimale e pagesave nuk është e kufizuar, por përcaktohet në mënyrë të pavarur nga vetë organizata. Pra, shuma e kompensimit ditor për një udhëtim pune jashtë vendit do të jetë afërsisht 3 herë më e lartë se në vend.

Mëditjet, të cilat përcaktohen me ligj si normë (700 rubla për udhëtime pune nëpër vend dhe 2500 rubla jashtë vendit), nuk i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale. Nëse organizata vendos shumën e pagesave mbi shiritin e përcaktuar me ligj, atëherë ato i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale.

Nëse një person gjatë një udhëtimi pune mund të kthehet çdo ditë në vendbanimin e tij të përhershëm, atëherë ai nuk ka të drejtë në kompensim ditore.

Duhet mbajtur mend se i gjithë dokumentacioni i raportimit të udhëtimit duhet të plotësohet saktë, pasi devijimi më i vogël nga modeli i vendosur dhe i unifikuar mund të çojë në pamundësinë që punonjësi të marrë rimbursimin e shpenzimeve të tij të udhëtimit.

Nëse punëmarrësi është kthyer nga një udhëtim pune dhe nuk e ka kryer plotësisht detyrën e marrë, punëdhënësi ka të drejtë të ulë pagën e tij mesatare, të mos lëshojë mëditje dhe pagesa të tjera për punonjësit. Nëse dështimi për të përfunduar detyrën nuk ishte për shkak të performancës së dobët të punonjësit (për shembull, për shkak të forcës madhore, nga ana e një organizate tjetër), atëherë punëdhënësi nuk zbaton gjoba ndaj punonjësit.

Kështu, për të kryer siç duhet detyrën zyrtare, si dhe për të marrë kompensimin e duhur me ligj për shpenzimet përkatëse, është e nevojshme të dihet qartë se cilat dokumente të raportimit të udhëtimit duhet të lëshohen. Mos harroni se plotësimi i saktë dhe i saktë i dokumentacionit do t'ju lejojë të rikuperoni lehtësisht paratë e shpenzuara në një udhëtim pune.

Video "Dokumentet e udhëtimit"

Pas shikimit të procesverbalit, do të zbuloni se cilat janë veçoritë e përpunimit të dokumenteve që lidhen me një udhëtim pune.

Çdo detyrë që i besohet një punonjësi nënkupton paraqitjen e raporteve për zbatimin e saj. Dhe një udhëtim pune në një lokalitet tjetër në këtë rast nuk është përjashtim. Kur largohet nga qyteti me një detyrë specifike nga menaxhmenti, punonjësi duhet të sigurohet që pas kthimit të ketë me vete dokumente kontabël për udhëtim. Ky rregull është i detyrueshëm për të gjithë punonjësit e ndërmarrjes.

Dokumentet e nevojshme për një udhëtim pune

Specifikimi i shumë organizatave (ndërmarrjeve) siguron komunikim të vazhdueshëm me partnerët. Por shumë prej tyre shpesh ndodhen jashtë vendbanimit të caktuar. Prandaj, disa punonjës detyrohen të udhëtojnë në një qytet tjetër për të zgjidhur çështje të rëndësishme të prodhimit.

Për të konfirmuar përfundimin e një detyre specifike pas mbërritjes, ata duhet të lëshojnë dokumentet e duhura të kontabilitetit për udhëtimin. Vetëm pas kësaj, departamenti i kontabilitetit do të jetë në gjendje t'u paguajë punonjësve shpenzimet e bëra gjatë periudhës së kryerjes së detyrës zyrtare. Lista e punonjësve që kanë të drejtë të udhëtojnë në udhëtime pune, si dhe kohëzgjatja dhe detajet e tjera të udhëtimit, zakonisht përcaktohen nga disa marrëveshje, rregullore të ndryshme lokale ose një marrëveshje kolektive. Në çdo rast, kur shkon në një udhëtim, punonjësi duhet të ketë me vete:

Certifikata e komandës. Edhe pse është hequr zyrtarisht që nga viti 2015, shumë ndërmarrje ende e përdorin atë në mënyrën e vjetër.
Urdhri përkatës i kreut.
Detyrë shërbimi.

Këto janë ato kryesore për udhëtimet e biznesit, pa të cilat asnjë udhëtim i një punonjësi nuk do të ketë bazë.

Pagesa për udhëtime pune

Departamenti i kontabilitetit bën llogaritjet me punonjësit për detyrat e kryera në hapa. Së pari, para largimit, punonjësit i jepet një paradhënie, shuma e së cilës llogaritet në bazë të standardeve ekzistuese. Këto fonde ofrohen për udhëtime, strehim, kosto shtesë të lidhura me jetesën (dieta) dhe nevoja të tjera të lejuara nga punëdhënësi. Pagesa përfundimtare bëhet pasi punonjësi të kthejë dokumentet e kontabilitetit të plotësuar për kompensimin e udhëtimit. Ato duhet të përmbajnë:

një raport shpenzimesh që liston të gjitha kostot e bëra;
një memo në rast se një punonjësi duhej të përdorte transportin e tij ose ta merrte me qira për punë.

Së bashku me raportin paraprak, është gjithashtu e nevojshme të dorëzohet një certifikatë udhëtimi në departamentin e kontabilitetit, e cila duhet të përmbajë shenjat e atyre ndërmarrjeve që punonjësi ka vizituar gjatë kryerjes së detyrës zyrtare që i është besuar. duhet të përputhet me atë që ishte specifikuar fillimisht në urdhër. Nëse, në rast nevoje prodhimi, kërkohej një vizitë në kompani të vendosura në lokalitete të tjera, atëherë ky fakt duhet të shënohet në raportin e udhëtimit.

Periudha e udhëtimit të biznesit

Për të shkuar në një udhëtim pune, një punonjësi i lëshohen dy dokumente kryesore (një urdhër dhe një certifikatë udhëtimi), të cilat, në parim, kopjojnë njëra-tjetrën. Të dyja përmbajnë informacion për destinacionin dhe kohën e udhëtimit.

Dita e parë e një udhëtimi pune është largimi i një punonjësi nga një vend i përhershëm i punës. Data e nisjes tregohet në biletën e mjetit të përdorur (autobus, tren, aeroplan). Për më tepër, numërimi mbrapsht i ditës bëhet deri në 24 orë. Më vonë, ditët në vijim tashmë janë numëruar. Kjo duhet të merret parasysh kur blini bileta. Dita e fundit përcaktohet nga data e kthimit e treguar gjithashtu në biletë. Deri në vitin 2015, përllogaritja është bërë në bazë të informacionit të shënuar në certifikatën e udhëtimit. Por, pasi Dekreti i Federatës Ruse Nr. Janë ata që do të shërbejnë si provë e periudhës së udhëtimit të biznesit, në bazë të së cilës departamenti i kontabilitetit më pas do t'i paguajë punonjësit "ditë" (shpenzime shtesë që lidhen me jetesën). Këto fonde sigurohen për ushqimin e një personi që është larg shtëpisë në lidhje me kryerjen e detyrave zyrtare në emër të menaxhmentit. Ndoshta kjo është arsyeja pse kostot e tilla quhen ndonjëherë "ndihma në terren", të cilat llogariten në bazë të normave të miratuara nga Qeveria e Rusisë.

Akomodim me qira

Duke shkuar në një udhëtim pune, shumë punonjës rezervojnë dhoma hoteli paraprakisht. Kjo u garanton atyre mundësinë për të jetuar atje pas mbërritjes. Por ndonjëherë nuk është e mundur të përdoret një shërbim i tillë për shkak të mungesës së vendeve të lira, ose punonjësi preferoi ta zgjidhte këtë çështje në vend. Në këtë rast, ai do të duhet të jetë i kënaqur me banesa me qira. Ky opsion është gjithashtu i mundur.

Pas kthimit të tij, ai do të duhet të tregojë këtë rrethanë kur plotëson dokumentet e raportimit për shpenzimet e udhëtimit. Për të jetuar në apartament ai do të marrë kompensim, shuma e të cilit miratohet me një rregullore të veçantë. Shuma totale do të përbëhet nga pagesa ditore e shumëzuar me numrin e ditëve të shpenzuara në një udhëtim pune. Në disa raste, menaxhmenti i ndërmarrjes merr me qira një apartament në lokalitetin ku punonjësit e saj shkojnë më shpesh për të zgjidhur çështjet e prodhimit. Kjo thjeshton shumë çështjen e strehimit për punëtorin. Ai ndodhet me të drejtë në një dhomë me qira, pa shpenzuar paratë e tij për të. Rrjedhimisht, me kthimin e tij, ndërmarrja nuk duhet ta kompensojë atë për asgjë.

Rimbursimi i shpenzimeve

Pas kthimit në shtëpi, punonjësi mund të llogarisë në rimbursimin e shpenzimeve të bëra prej tij gjatë qëndrimit të tij në një udhëtim pune. Ndonjëherë ato janë edhe të pakrahasueshme me kostot aktuale. Kjo mund të ndodhë nëse ai nuk ka paraqitur dokumente mbështetëse në departamentin e kontabilitetit ose ka tejkaluar në mënyrë arbitrare në mënyrë të pajustifikuar normat maksimale të lejueshme. Në këtë rast, punonjësi do të duhet të merret personalisht me menaxhimin. Çfarë duhet të përfshihet në dokumentet e udhëtimit? Një mostër raporti përfundimtar i shpenzimeve është një listë e të gjitha shpenzimeve financiare të një punonjësi.

Si rregull, rimbursimi i nënshtrohet:

Shtesa ditore, shuma e së cilës varet nga numri i ditëve të shpenzuara në një udhëtim pune. Ato konfirmohen me bileta udhëtimi ose një certifikatë udhëtimi. Në Rusi, janë vendosur norma uniforme të pagave të lejuara, në përputhje me të cilat një punonjës ka të drejtë në 700 rubla në ditë (brenda vendit) dhe 2500 (kur udhëton jashtë vendit).
Kostot e transportit konfirmohen nga biletat origjinale të blera në arkë.
Shpenzimet e jetesës. Rimbursimi bëhet në bazë të çeqeve dhe faturave të dorëzuara.

Punonjësi do të mund të marrë diferencën midis paradhënies dhe shumës së shpenzuar në të vërtetë gjatë llogaritjes së pagave për muajin aktual.

Akomodimi ne hotel

Duke u larguar për arsye zyrtare, punonjësi, si rregull, zgjidh çështje të ndryshme që janë të rëndësishme për ndërmarrjen. Shumë prej tyre nuk mund të zgjidhen brenda një dite. Dhe duke qenë në një qytet tjetër, ai duhet të kalojë natën diku. Mundësia më e lehtë është një hotel. Atje, çdo vizitor mund të gjejë gjithçka që ju nevojitet për të qëndruar.

Cilat janë dokumentet e raportimit nga hoteli për udhëtim? Zakonisht kjo është një faturë (faturë) për pagesën e shërbimeve të akomodimit. Është një formë 3-D, e cila pasqyron informacionin e mëposhtëm:

detajet e hotelit;
emrin e dokumentit, numrin dhe datën e ekzekutimit të tij;
të dhënat për vizitorin (emri i plotë me shënimin e vendit të banimit, të dhënat e pasaportës, adresën e regjistrimit dhe datën e mbërritjes);
llogaritja e kostos së jetesës me TVSH-në e ndarë;
vulën e kompanisë.

Së bashku me faturën, në departamentin e kontabilitetit duhet të dorëzohet një faturë parash, e cila lëshohet në të njëjtin vend, në hotel, pasi të jetë kryer pagesa. Do të jetë dëshmi e kostove që do të rimbursohen. Fatura mund të përfshijë gjithashtu shërbime shtesë (rezervim, kafene, lavanderi, parkim makinash, telefon, transferim në aeroport dhe të tjera). Por ato paguhen vetëm nëse parashikohen me marrëveshje kolektive të ndërmarrjes, ose me lejen personale të menaxhmentit.

Udhëtimi në një udhëtim pune është nisja në një vend të largët nga baza kryesore e punës. Një punonjës dërgohet në një udhëtim pune urdhër i drejtorit të organizatës.

Në cilat raste bëhet e nevojshme

Dokumentacioni i ekzekutuar saktë është jashtëzakonisht i rëndësishëm për çdo udhëtim pune, ai duhet të përputhet me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse. Nëse më parë paketa e dokumenteve për një punonjës të transferuar përfshinte një certifikatë udhëtimi, një detyrë pune dhe një raport pune, atëherë që nga viti 2016 paketa përfshin dokumentacion krejtësisht të ndryshëm.

Pra, tani një udhëtim pune në lidhje me kryerjen e detyrave zyrtare përfshin:

Kështu, në rastin kur udhëtimi bie në kategorinë e udhëtimeve të biznesit, është e nevojshme të ekzekutohen siç duhet të gjitha dokumentet e nevojshme. Kjo kërkohet për të siguruar që të gjitha shpenzimet që punonjësi kryen gjatë udhëtimit janë i justifikuar dhe kishte konfirmimet përkatëse.

Çdo organizatë ka të drejtë të rregullat e veta në lidhje me dokumentacionin e kërkuar për udhëtime pune. Numri dhe format e dokumenteve të kërkuara përcaktohen në aktin vendor të organizatës.

Hartimi i një urdhri

Komanda është në të vërtetë urdhrin e menaxherit për dërgimin e një prej punonjësve në një udhëtim pune. Si rregull, secila organizatë ka formën e saj, të zhvilluar dhe të miratuar të porosisë, ose mund të përdorni formularin e unifikuar T-9 (T-9a, nëse një udhëtim pune për disa punonjës).

Urdhri duhet të tregojë:

Emri i plotë, pozicioni, ndarja e punonjësit;
ku shkon punonjësi?
datat e udhëtimit;
qëllimi i udhëtimit.

Është gjithashtu e nevojshme të specifikohet bazë për porosinë, kjo mund të jetë një detyrë pune nëse përpilohet nga punëdhënësi. Në rastet kur detyra zyrtare nuk përdoret, si bazë mund të shërbejnë numri i kontratës me palën tjetër ose detajet e dokumenteve të tjera.

Nëse keni nevojë t'i jepni para një punonjësi përpara një udhëtimi pune, atëherë përdorni raport paraprak. Dokumenti plotësohet në një formë dhe dorëzohet në departamentin e kontabilitetit.

Një formular i plotësuar është një dokument që tregon shumat e përafërta të kërkuara për një udhëtim pune të një punonjësi (akomodim, udhëtim). Pas kthimit, punonjësi duhet të hartojë një raport dhe të sigurojë të gjitha dokumentet që konfirmojnë shpenzimet.

Nëse shpenzimet tejkalojnë shumën e lëshuar sipas raportit, dhe punonjësi ka dokumente mbështetëse për mbishpenzimet, atëherë atij i paguhen fondet që ka shpenzuar nga fondet personale.

Nëse shpenzuara në një udhëtim pune është më pak se sa është lëshuar sipas raportit, atëherë punonjësi është i detyruar të paguajë bilancin e fondeve në arkë. Të gjitha dokumentet mbështetëse i bashkëngjiten formularit të raportit, raporti paraprak vërtetohet nga llogaritari kryesor dhe titullari dhe dorëzohet në departamentin e kontabilitetit.

Sipas nenit 168 të Kodit të Punës të Federatës Ruse, punonjësi kompensohet për koston e marrjes me qira të banesave, pagesën ditore, kostot shtesë që lidhen me qëndrimin në një lokalitet tjetër dhe shpenzimet e dakorduara me menaxhmentin.

Formatimi në tabelë

Ditët që punonjësi ka kaluar në një udhëtim pune shënohen në kartën e raportit me letrën "TO", por numri i orëve nuk regjistrohet, pasi punonjësi ruan fitimet mesatare për këtë kohë.

Nëse udhëtimi i biznesit ra në një fundjavë / festë, atëherë shkruhet karta e raportit "K-V", dhe kjo ditë paguhet me dyfishin e tarifës. Në të njëjtën kohë, është e rëndësishme të mbani mend se një punonjës mund të punojë në një ditë pushimi me pëlqimin e tij dhe në bazë të urdhrit të drejtuesit.

memo

Një memorandum hartohet nëse nuk ka dokumente të tjera që konfirmojnë shpenzimet. Në këtë rast, bëhet shënimi shenjë për organizatën ku është dërguar punonjësi, kohën e mbërritjes dhe largimit të tij. Ky dokument konfirmon faktin e qëndrimit të punonjësit në vend, duke fiksuar datën dhe orën e mbërritjes dhe kthimit.

Kërkohet në dy raste:

Nëse një punonjës shkon në një udhëtim pune me një automjet personal ose me qira;
Nëse punonjësi nuk ka konfirmim për faktin e transportit dhe akomodimit.

formulari memo nuk rregullohet me ligj, kështu që ndërmarrja duhet të zhvillojë vetë kallëpin. Punonjësi plotëson një formular memo pas kthimit nga një udhëtim pune.

Dokumentacioni mbështetës për hotelin

Nga data 21.10.2015 është i mundur qëndrimi i përkohshëm gjatë një udhëtimi pune vetëm me nënshkrimin e një marrëveshjeje, në të cilën duhet të përshkruhen kostoja dhe kushtet e qëndrimit (në ditë).

Dokumentet mbështetëse do të jenë një çek arkëtar dhe një faturë për pagesën e shërbimeve.

Lista për një organizatë buxhetore

Sipas ligjit, punëdhënësi është i detyruar t'i paguajë punonjësit koston e marrjes me qira të banesave gjatë një udhëtimi pune. Për të kursyer para, institucionet buxhetore kompensojnë akomodimin sipas standardeve minimale. Si rregull, kjo nuk është më shumë se 2000 rubla. në ditë.

Për të marrë këto fonde, punonjësi duhet nxjerr dokumente që konfirmojnë kostot(certifikatë e konfirmuar nga një çek arkëtar). Dokumentet duhet të jenë detyrimisht tregohet: emri i dokumentit të pagesës, seria dhe numri, emri i organizatës, nënshkrimet dhe vulat.

Dëftesa duhet të printohet duke përdorur një sistem automatik dhe të përmbajë shënimet e nevojshme. Pagesa bëhet në ditën tjetër të pagesës. Pagesa për banesat me qira mund të bëhet para nisjes, paraprakisht.

Pagesa për akomodimin në hotel i referohet nënseksioni 212 "Pagesa të tjera" në përputhje me klasifikimin buxhetor.

Apartament sherbimi dhe qera nga te afermit

Në marrëveshje me punëdhënësin, punonjësi mund të marrë me qira një apartament ose një dhomë. Në këtë rast, dokumenti mbështetës do të jetë kontrata e qirasë dhe faturën e pronarit të shtëpisë.

Nëse kompania merr me qira në mënyrë të pavarur një apartament për punonjësit e saj, atëherë ka kuptim të konkludohet kontratë afatgjatë me pronarin e shtëpisë. Në këtë rast, për punonjësin e transferuar do të jetë konfirmimi Veproni. Është e rëndësishme të theksohet fakti i pagesës në akt, në të kundërt do të konsiderohet se punonjësi nuk ka kryer shpenzime.

Nëse punonjësi dëshironte të qëndronte me të afërmit gjatë një udhëtimi pune, atëherë dokumenti mbështetës mund të jetë memo ose certifikatë. Është e rëndësishme që kohëzgjatja e qëndrimit dhe konfirmimi i pritësit të shkruhet aty.

Në këtë rast, formulari i konfirmimit nuk është i rregulluar.

Procedura e pagesës për akomodimin me shembuj

Nëse punëdhënësi ka paguar për akomodimin në hotel me transfertë bankare, punonjësi nuk e përfshin këtë në raportin paraprak.

Kur pagesa për shërbimet e hotelit bëhet me transfertë bankare, shuma nuk korrespondon me llogarinë 71.

Shembull: punonjësi Ivanov A.A. u dërgua në një udhëtim pune për tre ditë. Kostoja e hotelit për këtë periudhë ishte 6000 rubla. Organizata paguan për akomodimin e punonjësit me transfertë bankare në llogarinë e hotelit.

Regjistrimet e kontabilitetit janë si më poshtë:

Dt 76(60) Kt 51- pagesa në hotel - 6000 rubla.
Dt 26(20.44) Kt 76(60)- pas miratimit të raportit paraprak, kur punonjësi paguan vetë hotelin dhe i bashkëngjit raportit dokumentet përkatëse - 6000 rubla.

Shembull: Ivanov A.A. u dërgua në një udhëtim pune dhe mori një shumë të përgjegjshme për të paguar për akomodimin në hotel në shumën prej 6,000 rubla.

Lidhja elektrike:

Dt 20 Kt 71- shpenzimet e fshira të jetesës - 4920 rubla.
Dt 19 Kt 71- TVSH e ndarë - 1080 rubla.
Dt 68 Ct 19- TVSH e zbritshme - 1080 rubla.

Kontabiliteti me postime

Punonjësi merr fonde për shpenzimet e udhëtimit sipas raportit (pas udhëtimit, ai harton një raport paraprak për këtë shumë)

Dt 71 Kt 50 - Paratë e gatshme të lëshuara për një raport.

Nëse punonjësi ka një shumë të papërdorur.

Dt 50 Kt 71 - Kontribut në arkë të shumës së përgjegjshme të papërdorur.

Nëse ka pasur një mbishpenzim, dhe punonjësi ka shpenzuar fondet personale, pasi të miratohet raporti i paradhënies, punonjësi merr shumën që ka shpenzuar.

Dt 71 Kt 50 - shuma e lëshuar, mbishpenzimi i shumës së përgjegjshme.

Shpenzimet e udhëtimit të biznesit ngarkohen në llogaritë e kontabilitetit në varësi të qëllimit të udhëtimit. Nëse TVSH-ja ndahet për shpenzime (në prani të SFFC), atëherë shuma e taksës mund t'i atribuohet llogarisë 19 dhe të dërgohet për zbritje.

Ndodh që punëdhënësi nuk mund të rimbursojë shpenzimet e punonjësit dhe detyrohet të mbajë shumën nga paga (është e rëndësishme që nuk mund të mbahet më shumë se 20%. Ose punonjësi e paguan shumën përmes arkëtarit.

Dt 70 Kt 71- Shuma e zbritur nga paga.
Dt 50 Kt 71- shuma e futur në arkë.

raport tatimor

Kufiri i ndihmës ditore në vitin 2018 ishte 700 rubla për udhëtime pune në Rusi, 2500 rubla - për jashtë vendit. Të gjitha shumat mbi kufirin i nënshtrohen zbritjes së tatimit mbi të ardhurat personale. I njëjti limit është vendosur edhe për pagesën e primeve të sigurimit.

Ndërmarrjet që operojnë sipas sistemit të thjeshtuar të taksave llogaritin shtesat e udhëtimit sipas sistemit të përgjithshëm dhe i pranojnë ato si shpenzime. Shpenzimet STS llogariten në datën e pagesës.

Nëse punonjësi i ka tejkaluar fondet, atëherë kjo shumë futet në librin e të ardhurave dhe shpenzimeve në momentin kur shuma i kompensohet punonjësit.

Në rastin e një sipërmarrësi individual pa punonjës në sistemin e thjeshtuar tatimor: një sipërmarrës nuk mund të marrë parasysh shpenzimet e udhëtimit për udhëtimet e tij, sepse një udhëtim pune është udhëtimi i një punonjësi me urdhër të punëdhënësit, dhe punëdhënësi nuk ka një individ. sipërmarrës.

Shikoni këtë video për më shumë informacion mbi udhëtimin.

Pas udhëtimit të punës, punonjësi është i detyruar të konfirmojë koston e marrjes me qira të banesave. Le të shohim se çfarë dokumentesh raportimi kërkohen për akomodimin në hotel dhe si duhet të lëshohen ato.

Veprimtaria e punonjësit mund të shoqërohet me nevojën për një udhëtim pune në një lokalitet tjetër, ku do të duhet pak kohë për të punuar dhe jetuar. Në përputhje me Dekretin nr.749 "Për veçoritë e dërgimit të punonjësve në udhëtime pune", punonjësit i jepen para para, për të cilat, natyrisht, më vonë do të duhet të raportojë. Është për këtë që dokumentet e raportimit për akomodimin në hotel do të kërkohen për të konfirmuar vlefshmërinë e shpenzimeve të udhëtimit, në këtë rast, për të paguar qiranë e banesave: një dhomë hoteli, ambiente të tjera me qira.

Rregullimi legjislativ

AT Neni 168 i Kodit të Punës të Federatës Ruse Përcaktohet që një punëtor i dërguar ka të drejtën e kompensimit për koston e marrjes me qira të banesës. Procedura dhe shuma e kompensimit përcaktohen me marrëveshje kolektive në ndërmarrje ose me rregullore të tjera vendore. Vendimi nuk jep asnjë sqarim për këtë çështje.

Kështu, ligjvënësi bën të mundur që administrata e organizatës të zgjidhë në mënyrë të pavarur çështjen se cilat dokumente duhet të sigurojë punonjësi në mbështetje të shpenzimeve të bëra. Në të njëjtën kohë, duhet të kihet parasysh se në bazë të këtyre dokumenteve, ndërmarrja do të duhet të raportojë në zyrën e taksave për tatimin mbi të ardhurat dhe të konfirmojë natyrën e biznesit të shpenzimeve (organizata mund të marrë parasysh shpenzimet e udhëtimit kur llogaritja e tatimit mbi të ardhurat).

Pagesa për akomodimin në një udhëtim pune në një organizatë buxhetore bëhet në përputhje me rregulloret e qeverisë, pasi në këtë rast aktivitetet e institucionit financohen nga buxheti federal. Si rregull, vendosen kufij të caktuar të kostos për hotelet (jo më shumë se 2000-3500 rubla), pasi organizatat buxhetore kursejnë para dhe mbajnë shënime të rrepta të kostove.

Gjithashtu, në vendimin për udhëtimet e punës thuhet se nëse punonjësi ka mundësi të kthehet çdo ditë nga puna në një lokalitet tjetër në vendbanimin e përhershëm, nuk rimbursohen shpenzimet e hotelit dhe strehimit. Kjo çështje zgjidhet në çdo rast paraprakisht individualisht në marrëveshje me kreun. Pagesa për akomodimin në hotel në një udhëtim pune nga një punonjës duhet të bëhet me shumë kujdes, pasi këto shpenzime do të duhet të llogariten, kjo duhet mbajtur mend.

Ku mund të jetojë një punonjës?

Personi i dërguar ka të drejtë të organizojë strehim në një qytet tjetër dhe të zgjedhë:

hotel, hotel;
apartament shërbimi;
apartament me qira;
banesa me të afërmit.

Në rastin e fundit, sigurisht që nuk ka kosto, kështu që paradhëniet duhet të kthehen.

Çfarë dokumentesh duhet të sigurojë punonjësi?

Dokumentet raportuese për shpenzimet e udhëtimit për pagesën e akomodimit:

faturë hoteli. Duhet të sigurohet një faturë për pagesën e shërbimeve, është ky dokument që konfirmon marrjen e fondeve në arkë ose llogari. Në faturë duhet të tregohen të plota të dhënat e hotelit, mbiemri, emri dhe patronimi i rezidentit, kostoja e dhomës, koha e check-in dhe check-out. Në një formular të tillë kërkohet vula dhe nënshkrimi. Shërbimet shtesë të ofruara nga hoteli gjithashtu mund të paguhen, përveç kostos së shërbimit në një restorant ose bar, shërbimi në dhomë, përdorimi i ambienteve të mirëqenies dhe shpenzime të ngjashme që menaxheri nuk ka gjasa t'i njohë si të nevojshme, përveç nëse është rënë dakord paraprakisht. Pra, një udhëtar biznesi mund të blejë produkte të shtrenjta nga një mini-bar, për shembull, por vetëm me shpenzimet e tij;
një marrëveshje me qira apartamenti, një akt për ofrimin e shërbimeve dhe një faturë;
në rastin e ofrimit të një apartamenti shërbimi, si rregull, fondet transferohen nga punëdhënësi në formë pa para.

Pagesa për një hotel në një udhëtim pune mund të bëhet në para ose pa para, është më mirë të bini dakord për mënyrën e llogaritjes dhe shpenzimet shtesë me menaxherin paraprakisht për të siguruar që ka prova të duhura. Dokumentet e raportimit për të jetuar në një apartament ditor janë të pranueshme, për shembull, nëse një qytetar ka ndryshuar vendbanimin e tij.

Një udhëtim pune është një udhëtim i një punonjësi me urdhër të punëdhënësit të tij, në lidhje me zgjidhjen e çdo problemi prodhimi në një zonë tjetër. Gjatë udhëtimit të punës, punonjësi kryen shpenzime të caktuara që punëdhënësi i paguan në prani të dokumenteve të nevojshme mbështetëse. Artikulli ynë do t'ju tregojë se cilat dokumente raportimi për akomodimin në një udhëtim pune ofrohen nga punonjësi për të konfirmuar dhe rimbursuar shpenzimet e tij.

Dokumentet e raportimit të udhëtimit të biznesit

Organizata përcakton në mënyrë të pavarur procedurën e rimbursimit të shpenzimeve të udhëtimit për punonjësit e saj, duke e përshkruar atë në një akt lokal, por në bazë të legjislacionit aktual të Federatës Ruse (neni 168 i Kodit të Punës të Federatës Ruse). Kjo vlen edhe për kërkesën për të dokumentuar koston e akomodimit për punonjësit e dërguar.

Para udhëtimit, punonjësi merr paraprakisht në arkën e ndërmarrjes shumën e parave të nevojshme për udhëtimin - shpenzimet e udhëtimit. Ato përfshijnë: pagesën për udhëtimin për në dhe nga vendi i udhëtimit të biznesit, koston e strehimit për një punonjës të udhëtimit të biznesit, ditoren dhe çdo shpenzim tjetër të rënë dakord shtesë me punëdhënësin.

Pas përfundimit të detyrës dhe kthimit, punonjësi duhet të përgatisë një raport paraprak brenda 3 ditëve pune dhe t'i bashkëngjisë të gjitha dokumentet e nevojshme raportuese për udhëtimin, duke konfirmuar akomodimin në vendin e udhëtimit të punës, udhëtimin dhe shpenzimet e tjera të bëra në lidhje me udhëtim pune (klauzola 26 Rregulloret e miratuara me Dekret të Qeverisë së Federatës Ruse të 13 tetorit 2008 Nr. 749). Raporti paraprak, ndër të tjera, tregon: Emri i plotë punonjësi, datën e lëshimit dhe shumën e paradhënies së marrë prej tij për udhëtimin e punës, shumën e fondeve të shpenzuara në të vërtetë nga punonjësi, një listë të të gjitha dokumenteve që konfirmojnë shpenzimet e bëra gjatë udhëtimit të punës.

Që nga viti 2015, nuk kërkohet asnjë leje udhëtimi. Tani, periudha e qëndrimit aktual të një punonjësi në një udhëtim pune, si rregull, përcaktohet në bazë të dokumenteve të udhëtimit (përfshirë ato elektronike) për trenat, aeroplanët, autobusët dhe mënyrat e tjera të transportit. Nëse nuk ka bileta për ndonjë arsye (për shembull, të humbur), atëherë periudha e qëndrimit të punonjësit në një udhëtim pune llogaritet në bazë të dokumenteve që konfirmojnë marrjen me qira të banesave në vendin e sjelljes së tij (klauzola 7 e Rregullores , miratuar me Dekret të Qeverisë së Federatës Ruse të 13 tetorit 2008 Nr. 749).

Dokumentet raportuese për akomodimin në hotel

Kur një punonjës i transferuar merr me qira një dhomë hoteli, pagesa për hotelin në një udhëtim pune duhet të konfirmohet me një faturë parash ose dokument tjetër të hartuar në një formular të rreptë llogaridhënieje (klauzola 28 e Rregullave, miratuar me Dekret të Qeverisë së Federatës Ruse Federata datë 09.10.2015 Nr.1085). Për më tepër, si një dokument raportues për akomodimin në hotel, është e nevojshme të bashkëngjitet një marrëveshje për ofrimin e shërbimeve hoteliere të lidhur nga një punonjës. Kontrata duhet të përmbajë informacionin e mëposhtëm:

emri i organizatës (ose sipërmarrësit individual) që ofron shërbime hoteliere, informacion mbi regjistrimin shtetëror,
detajet e marrësit të shërbimeve hoteliere - emri i plotë punonjës i dërguar,
informacion për dhomën e hotelit dhe koston e saj,
periudha e qëndrimit të punonjësit në hotel,
nënshkrimet e palëve.

Dokumentet raportuese për të jetuar në një apartament

Me pëlqimin e punëdhënësit, një punonjës i dërguar në një udhëtim pune nuk mund të marrë me qira një dhomë hoteli, por një apartament ose një dhomë në një apartament të zakonshëm privat. Si duhet të vërtetojë shpenzimet e tij të jetesës në këtë rast?

Në çdo rast, kostoja e marrjes me qira të banesave duhet të konfirmohet me një marrëveshje me shkrim qiraje për banesa. Kontrata duhet të përmbajë afatin e qirasë dhe koston e saj, gjithashtu është e nevojshme t'i bashkëngjitet apartamentit një kopje të dokumentit mbi pronësinë e individit. Nëse pagesa për akomodimin në hotel në një udhëtim pune shoqërohet me lëshimin e një faturë parash ose një formulari të rreptë raportimi, atëherë pagesa për një individ - pronari i banesës, i bërë në para, konfirmohet nga marrja e tij e parave.

Në rastin kur kërkimi i një opsioni të përshtatshëm strehimi është kryer me ndihmën e ndërmjetësve - sekserëve, atëherë për të rimbursuar koston e shërbimeve të tyre, do t'ju duhet: një marrëveshje me një agjenci imobiliare, aktet e punës së kryer, çeqe dhe fatura që konfirmojnë pagesën.

Pagesa për akomodimin në një udhëtim pune në një organizatë buxhetore

Sa i përket procedurës për konfirmimin e shpenzimeve të jetesës në një udhëtim pune për punonjësit e shtetit, në përgjithësi është e ngjashme me sa më sipër. Organizata të tilla kryejnë aktivitete, si rregull, të një natyre jofitimprurëse, duke marrë fonde nga buxhete të niveleve të ndryshme, kështu që e vetmja nuancë në këtë rast do të jetë tregimi i burimit të financimit në mënyrë që të dërgoni një punonjës në një udhëtim pune. .