एक नागरिक के साथ विवाह के पंजीकरण के लिए दस्तावेज। रूस और विदेशों में एक विदेशी के साथ विवाह का पंजीकरण। विदेशी नागरिकों के साथ विवाह पर सामान्य जानकारी

संगठन के किसी भी कर्मचारी को, जब व्यापार यात्रा पर भेजा जाता है, तो उसे रिपोर्टिंग के लिए कुछ दस्तावेज जमा करने होंगे। व्यापार यात्रियों के लिए रिपोर्टिंग दस्तावेजों को नियमों के अनुसार स्पष्ट रूप से तैयार किया जाना चाहिए ताकि उन्हें स्वीकार किया जा सके। यह लेख आपको इस मुद्दे को समझने में मदद करेगा।

किसी भी व्यवसाय में जवाबदेही की आवश्यकता होती है जिसमें काम शामिल होता है। खासकर अगर आप बिजनेस ट्रिप की योजना बना रहे हैं।

व्यापार यात्रियों के लिए रिपोर्टिंग दस्तावेज पहली चीज हैं जो एक कर्मचारी को व्यापार यात्रा पर भेजे जाने के बारे में चिंता करनी चाहिए। लेकिन इस मुद्दे को सही ढंग से समझने के लिए, आपको स्पष्ट रूप से समझना चाहिए कि व्यापार यात्रा क्या है। तो, इसका अर्थ है अपने नियोक्ता के आदेश पर एक कर्मचारी की यात्रा। यह आदेश द्वारा तैयार किया गया है और इसकी स्पष्ट रूप से निर्दिष्ट समय सीमा है। इस तरह की यात्रा का उद्देश्य जिम्मेदार कर्मचारी द्वारा एक निश्चित कार्य को पूरा करना है। इसके अलावा, एक व्यापार यात्रा का मतलब वेतन में कमी, वेतन में वृद्धि या नौकरी का नुकसान नहीं है। रिपोर्टिंग दस्तावेजों में ऐसे कागजात शामिल होते हैं जो व्यापार यात्रा (इसके विभिन्न पहलुओं) से संबंधित होते हैं।

चूंकि इस पूरे उद्यम में कर्मचारी की जरूरतों के लिए कुछ लागतें शामिल हैं, इसलिए उन्हें मुआवजा देने के लिए, उपयुक्त सहायक दस्तावेज की आवश्यकता होती है। ये दस्तावेज, दूसरे कार्यकर्ता के खर्चों की पुष्टि करते हुए, यात्रा के दौरान उसके द्वारा एकत्र किए जाते हैं। कर्मचारी के प्रस्थान का समय और तारीख कार्य यात्रा की शुरुआत मानी जाती है। उदाहरण के लिए, यह ट्रेन या बस का प्रस्थान समय हो सकता है। अंत को कर्मचारी के आगमन का समय और तारीख माना जाता है।

दूसरे व्यक्ति द्वारा किए गए खर्चों की प्रतिपूर्ति रूसी संघ के श्रम कानून द्वारा नियंत्रित होती है। प्रतिपूर्ति में निम्नलिखित खर्च शामिल हैं:

• वाहनों में यात्रा के लिए भुगतान करने के लिए;
• किराये का आवास;
• कोई भी अतिरिक्त खर्च जो उनके स्थायी निवास स्थान से बाहर रहने के संबंध में उत्पन्न हो सकता है। ऐसे खर्चों को प्रति दिन या क्षेत्र भत्ता कहा जा सकता है;
• कर्मचारी द्वारा अपने नियोक्ता की अनुमति से किए गए सभी खर्च।

श्रम संहिता के अनुसार मुआवजे की शर्तों की पूर्ति कुछ रिपोर्टिंग प्रलेखन के प्रावधान पर ही की जाती है। इसके अलावा, उनके नमूने को पूरी तरह से देखा जाना चाहिए। खर्चों के अस्तित्व की पुष्टि करने के लिए किन रिपोर्टिंग दस्तावेजों की आवश्यकता है, आप लेखा विभाग के एक कर्मचारी या अपने प्रत्यक्ष नियोक्ता से पता कर सकते हैं।

यह याद रखना चाहिए कि एक कार्य यात्रा की सभी शर्तें (जो यात्रा कर सकते हैं, अवधि और अन्य सूक्ष्मताएं) एक सामूहिक समझौते, अन्य अलग-अलग समझौतों, साथ ही कुछ स्थानीय नियमों द्वारा निर्धारित की जानी चाहिए।

अब आइए जानें कि किन दस्तावेजों को यात्रा दस्तावेज माना जाता है। इन दस्तावेजों में वह दस्तावेज शामिल है जिसके अनुसार कर्मचारी को व्यावसायिक यात्रा पर भेजा जाता है। इसमे शामिल है:

इसके अलावा, इस सूची में एक व्यापार यात्रा रिपोर्ट शामिल हो सकती है, जिसे कंपनी के एक कर्मचारी द्वारा यात्रा से लौटने के बाद तैयार किया जाता है। इसमें सर्विस असाइनमेंट शामिल है, जिसे यूनिट के प्रमुख द्वारा तैयार किया जाता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 2014 (29 दिसंबर) के अंत से, सरकार ने यात्रा प्रमाणपत्र जारी करने के साथ-साथ एक सेवा असाइनमेंट के लिए पहले से प्रासंगिक आवश्यकता को रद्द कर दिया था। अब वे वैकल्पिक हैं और उन्हें अनुकूलित किया जा सकता है। वहीं, एडवांस रिपोर्ट अनिवार्य दस्तावेज बनकर रह गई। भरने से पहले, आपको नमूने का सावधानीपूर्वक अध्ययन करने की आवश्यकता है, क्योंकि इसे कड़ाई से स्थापित तरीके से तैयार किया जाना चाहिए। सभी दस्तावेज रिपोर्ट से जुड़े होने चाहिए जो इस तथ्य की पुष्टि करते हैं कि कर्मचारी ने विशिष्ट लागतों का भुगतान किया है।

यदि व्यय रिपोर्ट गलत या अनुचित तरीके से तैयार की गई थी, तो उस पर लागत की प्रतिपूर्ति संभव नहीं होगी। साथ ही, कर दस्तावेज तैयार करते समय इस रिपोर्ट को ध्यान में नहीं रखा जा सकता है और इसे कर आधार में शामिल किया जा सकता है।

आंतरिक यात्रा दस्तावेजों में एक सेवा असाइनमेंट, ऑर्डर और यात्रा रिपोर्ट शामिल है। इसलिए, मानव निर्मित यात्रा खर्चों को पहचानने के लिए उन्हें वैकल्पिक माना जाता है।

इसलिए, व्यापार यात्रा करते समय, कर्मचारी के पास कार्यस्थल से लिए गए निम्नलिखित रिपोर्टिंग दस्तावेज होने चाहिए:

• सेवा असाइनमेंट। इसमें कर्मचारी के बारे में जानकारी होनी चाहिए। पूरा नाम, स्थिति और अन्य डेटा, साथ ही व्यापार यात्रा का स्थान, इसकी शर्तें, कारण। सभी लागतों को कवर करने वाली कंपनी का नाम भी यहां नोट किया जाना चाहिए;
• व्यापार यात्रा प्रमाण पत्र। यह वह जगह है जहां यात्रा की शुरुआत और अंत के बारे में जानकारी दर्ज की जाती है। पहचान को संगठन की मुहर द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए। इसके आधार पर दैनिक खर्चों का भुगतान किया जाता है। यदि विदेश यात्रा करना आवश्यक हो या उसी दिन व्यापार यात्रा से लौटते समय यह जारी नहीं किया जाता है।

लौटने पर, कर्मचारी एक अग्रिम रिपोर्ट तैयार करता है और जमा करता है। यह केवल एक प्रति में भरा जाता है और लेखा विभाग को दिया जाता है।

इस रिपोर्ट में, व्यापार यात्रा पर जाने से पहले, आपको आवास और परिवहन में जाने वाली अनुमानित राशि का संकेत देना चाहिए। इससे लौटने पर, कर्मचारी को दी गई राशि की तुलना उसके द्वारा वास्तव में किए गए खर्चों की राशि से की जाती है। ऐसी स्थिति में जहां यात्रा से पहले जारी की गई राशि पूरी तरह से खर्च नहीं की गई थी, कर्मचारी शेष राशि को कैशियर को वापस कर देता है। ऐसा करने के लिए, आपको एक व्यय नकद आदेश की आवश्यकता होती है, जिसके आधार पर रिटर्न होता है।

साथ ही, लौटने के बाद, कर्मचारी न केवल एक अग्रिम रिपोर्ट, बल्कि एक यात्रा प्रमाण पत्र भी जमा करने का वचन देता है। इसके अलावा, आपको कर्मचारी द्वारा किए गए खर्च की राशि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज जमा करने होंगे।

एक व्यापार यात्रा के लिए रिपोर्टिंग दस्तावेज में शामिल हैं:

• सभी यात्रा टिकट जो परिवहन के लिए खरीदे गए थे;
• होटल आवास की पुष्टि के लिए अधिकृत एक दस्तावेज। एक व्यक्ति ने होटल में बिताए दिनों की संख्या, साथ ही आवास के लिए भुगतान की राशि का संकेत दिया है;
• संगठन के कारोबार पर की जा रही कॉलों का प्रिंटआउट।

व्यापार यात्रा में शामिल कुछ सेवाओं के लिए कर्मचारी द्वारा भुगतान किए गए सभी चेक, उसे जोड़ना होगा और वापसी पर, व्यय रिपोर्ट के साथ संलग्न करना होगा। यह न भूलें कि उनका लुक सामान्य और पठनीय होना चाहिए। उन्हें क्रश न करें और फिर उन्हें आयरन करें। चेक खाने के दाग या रगड़ वाले क्षेत्रों से मुक्त होने चाहिए। ऐसी जानकारी जिससे पढ़ना असंभव होगा। ऐसे चेक लेखा विभाग द्वारा स्वीकार नहीं किए जाएंगे और आपको कानूनी मुआवजा नहीं मिलेगा।

यात्रा प्रमाण पत्र के अनुसार दैनिक खर्च का भुगतान किया जाता है। दैनिक भत्ता कंपनी के स्थानीय कृत्यों के आधार पर निर्धारित किया जाता है। साथ ही, उनका आकार सामूहिक समझौते द्वारा निर्धारित किया जा सकता है। साथ ही, भुगतान की अधिकतम और न्यूनतम राशि सीमित नहीं है, बल्कि संगठन द्वारा ही स्वतंत्र रूप से निर्धारित की जाती है। तो, विदेश में व्यापार यात्रा के लिए दैनिक भत्ते की मात्रा देश की तुलना में लगभग 3 गुना अधिक होगी।

प्रति दिन, जिसे कानून द्वारा आदर्श के रूप में परिभाषित किया गया है (देश भर में व्यापार यात्राओं के लिए 700 रूबल और विदेश में 2500 रूबल), व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं हैं। यदि संगठन वैधानिक सीमा से ऊपर भुगतान की राशि निर्धारित करता है, तो वे व्यक्तिगत आयकर के अधीन हैं।

यदि कोई व्यक्ति व्यापार यात्रा के दौरान प्रतिदिन अपने स्थायी निवास स्थान पर लौट सकता है, तो वह प्रति दिन का हकदार नहीं है।

यह याद रखना चाहिए कि सभी यात्रा रिपोर्टिंग दस्तावेज सही ढंग से भरे जाने चाहिए, क्योंकि स्थापित और एकीकृत नमूने से थोड़ा सा भी विचलन कर्मचारी को अपने यात्रा व्यय की प्रतिपूर्ति प्राप्त करने में असमर्थता का परिणाम हो सकता है।

यदि कोई कर्मचारी व्यावसायिक यात्रा से लौटा और प्राप्त कार्य असाइनमेंट को पूरा नहीं किया, तो नियोक्ता को अपने औसत वेतन को कम करने का अधिकार है, कर्मचारी को दैनिक भत्ते और अन्य भुगतान नहीं देने का। यदि कार्य को पूरा करने में विफलता कर्मचारी के खराब प्रदर्शन के कारण नहीं थी (उदाहरण के लिए, किसी अन्य संगठन से बल की घटना के कारण), तो नियोक्ता कर्मचारी पर दंड लागू नहीं करता है।

इस प्रकार, एक सेवा असाइनमेंट को सही ढंग से करने के लिए, साथ ही साथ संबंधित खर्चों के लिए कानून के अनुसार देय मुआवजा प्राप्त करने के लिए, यह स्पष्ट रूप से जानना आवश्यक है कि कौन से यात्रा रिपोर्टिंग दस्तावेजों को तैयार करने की आवश्यकता है। याद रखें कि सही और सटीक दस्तावेज भरने से आप व्यापार यात्रा पर खर्च किए गए धन को आसानी से वसूल कर सकेंगे।

वीडियो "यात्रा दस्तावेज"

प्रविष्टि को देखकर, आपको पता चल जाएगा कि व्यापार यात्रा से संबंधित कागजी कार्रवाई की क्या विशेषताएं हैं।

किसी कर्मचारी को सौंपे गए किसी भी कार्य का तात्पर्य इसके कार्यान्वयन पर रिपोर्ट प्रस्तुत करना है। और इस मामले में किसी अन्य समझौते के लिए व्यापार यात्रा कोई अपवाद नहीं है। प्रबंधन से एक विशिष्ट कार्य के साथ शहर से बाहर जाने पर, कर्मचारी को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि लौटने पर उसके पास यात्रा के लिए लेखांकन दस्तावेज हों। यह नियम कंपनी के सभी कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है।

व्यापार यात्रा के लिए आवश्यक दस्तावेज

कई संगठनों (उद्यमों) की विशिष्टता भागीदारों के साथ निरंतर संचार प्रदान करती है। लेकिन उनमें से कई अक्सर दी गई बस्ती के बाहर स्थित होते हैं। इसलिए, कुछ कर्मचारियों को महत्वपूर्ण उत्पादन मुद्दों को हल करने के लिए दूसरे शहर की यात्रा करने के लिए मजबूर होना पड़ता है।

आगमन पर एक विशिष्ट असाइनमेंट की पूर्ति की पुष्टि करने के लिए, उन्हें व्यापार यात्रियों के लिए उपयुक्त लेखांकन दस्तावेज तैयार करना होगा। इसके बाद ही लेखा विभाग कर्मचारियों को उनके सेवा असाइनमेंट के प्रदर्शन की अवधि के दौरान होने वाले खर्चों का भुगतान करने में सक्षम होगा। उन कर्मचारियों की सूची जिन्हें व्यावसायिक यात्राओं पर जाने का अधिकार है, साथ ही यात्रा का समय और अन्य विवरण आमतौर पर कुछ समझौतों, विभिन्न स्थानीय नियमों या सामूहिक समझौते द्वारा निर्धारित किए जाते हैं। किसी भी स्थिति में, यात्रा पर जाते समय, कर्मचारी के पास होना चाहिए:

1. यात्रा प्रमाण पत्र। हालाँकि इसे 2015 से आधिकारिक रूप से समाप्त कर दिया गया है, फिर भी कई उद्यम इसे पुराने ढंग से उपयोग करते हैं।
2. सिर का संगत क्रम।
3. सेवा असाइनमेंट।

व्यापार यात्रियों के लिए ये मुख्य हैं, जिसके बिना किसी कर्मचारी की किसी भी यात्रा का कोई आधार नहीं होगा।

व्यापार यात्राओं के लिए भुगतान

लेखा विभाग चरणबद्ध तरीके से पूर्ण किए गए कार्यों के लिए कर्मचारियों के साथ समझौता करता है। सबसे पहले, जाने से पहले, कर्मचारी को अग्रिम भुगतान दिया जाता है, जिसकी राशि की गणना मौजूदा मानकों के आधार पर की जाती है। ये फंड यात्रा व्यय, आवास किराया, अतिरिक्त जीवन व्यय (प्रति दिन) और किरायेदार द्वारा अधिकृत अन्य जरूरतों के लिए प्रदान किए जाते हैं। अंतिम निपटान कर्मचारी द्वारा व्यावसायिक यात्रियों के लिए पूर्ण लेखांकन दस्तावेजों को वापस करने के बाद किया जाता है। उनमें शामिल होना चाहिए:

• एक व्यय रिपोर्ट जो सभी लागतों को सूचीबद्ध करती है;
• इस घटना में एक ज्ञापन कि किसी कर्मचारी को अपने स्वयं के परिवहन का उपयोग करना पड़ता है या काम के लिए किराए पर लेना पड़ता है।

अग्रिम रिपोर्ट के साथ, लेखा विभाग को एक यात्रा प्रमाण पत्र जमा करना भी आवश्यक है, जिसमें उन उद्यमों के निशान होने चाहिए, जो कर्मचारी ने सौंपे गए सेवा कार्य को करते हुए देखे थे। मूल रूप से आदेश में जो संकेत दिया गया था, उसके अनुरूप होना चाहिए। यदि, उत्पादन की आवश्यकता की स्थिति में, अन्य इलाकों में स्थित कंपनियों का दौरा करना आवश्यक था, तो इस तथ्य को व्यापार यात्रा रिपोर्ट में नोट किया जाना चाहिए।

व्यापार यात्रा की अवधि

व्यापार यात्रा पर जाने के लिए, कर्मचारी को दो मुख्य दस्तावेज (आदेश और यात्रा प्रमाण पत्र) जारी किए जाते हैं, जो सिद्धांत रूप में, एक दूसरे की नकल करते हैं। इन दोनों में गंतव्य और यात्रा के समय के बारे में जानकारी होती है।

व्यापार यात्रा के पहले दिन को कर्मचारी के स्थायी कार्यस्थल से प्रस्थान माना जाता है। प्रस्थान की तारीख इस्तेमाल किए गए वाहन (बस, ट्रेन, विमान) के टिकट पर इंगित की गई है। इसके अलावा, दिन की उलटी गिनती 24 घंटे तक की जाती है। अगले दिन बाद में माना जाता है। टिकट खरीदते समय इस बात का ध्यान रखना चाहिए। अंतिम दिन वापसी की तारीख से निर्धारित होता है, जिसे टिकट पर भी दर्शाया गया है। 2015 तक, गणना यात्रा प्रमाण पत्र में दी गई जानकारी के आधार पर की जाती थी। लेकिन 29 दिसंबर, 2014 के रूसी संघ संख्या 1595 के डिक्री के लागू होने के बाद, प्रस्थान की पुष्टि करने के लिए, कर्मचारी के लिए यात्रा टिकट के रूप में यात्रा रिपोर्टिंग दस्तावेज प्रस्तुत करना पर्याप्त है। वे यात्रा की अवधि के प्रमाण के रूप में काम करेंगे, जिसके आधार पर लेखा विभाग कर्मचारी को "प्रति दिन" (आवास से जुड़ी अतिरिक्त लागत) का भुगतान करेगा। ये निधियां प्रबंधन की ओर से आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन के संबंध में घर से दूर रहने वाले व्यक्ति के पोषण के लिए प्रदान की जाती हैं। शायद इसीलिए ऐसी लागतों को कभी-कभी "क्षेत्र भत्ता" कहा जाता है, जिसकी गणना रूस सरकार द्वारा अनुमोदित मानदंडों के आधार पर की जाती है।

किराये का आवास

बिजनेस ट्रिप पर जाते समय कई कर्मचारी अपने होटल के कमरे पहले से बुक कर लेते हैं। यह सुनिश्चित करता है कि वे आगमन पर वहां रह सकें। लेकिन कभी-कभी खाली स्थानों की कमी के कारण ऐसी सेवा का उपयोग करना संभव नहीं होता है, या कर्मचारी ने इस मुद्दे को मौके पर ही हल करना चुना। ऐसे में उसे किराए के मकान से ही संतोष करना पड़ेगा। यह विकल्प भी संभव है।

अपनी वापसी पर, उसे इस परिस्थिति को इंगित करना होगा, व्यापार यात्रियों के लिए लेखांकन दस्तावेज तैयार करना होगा। एक अपार्टमेंट में रहने के लिए, उसे मुआवजा मिलेगा, जिसकी राशि एक अलग विनियमन द्वारा अनुमोदित है। कुल राशि में दैनिक भुगतान को व्यावसायिक यात्रा पर बिताए गए दिनों की संख्या से गुणा किया जाएगा। कुछ मामलों में, एक उद्यम का प्रबंधन उस इलाके में एक अपार्टमेंट किराए पर लेता है जहां उसके कर्मचारी अक्सर उत्पादन के मुद्दों को हल करने के लिए जाते हैं। यह कर्मचारी के लिए आवास के मुद्दे को बहुत सरल करता है। वह अपने स्वयं के धन खर्च किए बिना, एक किराए के कमरे में स्थित है। नतीजतन, वापसी पर, उद्यम को उसे किसी भी चीज़ के लिए क्षतिपूर्ति नहीं करनी चाहिए।

व्यय की प्रतिपूर्ति

घर लौटने पर, कर्मचारी अपनी व्यावसायिक यात्रा के दौरान किए गए खर्चों की प्रतिपूर्ति की उम्मीद कर सकता है। कभी-कभी वे वास्तविक लागत के अनुरूप भी नहीं होते हैं। यह तब हो सकता है जब उसने लेखा विभाग को सहायक दस्तावेज जमा नहीं किए हों या मनमाने ढंग से अनुचित रूप से अधिकतम अनुमेय मानदंडों को पार कर लिया हो। इस मामले में, कर्मचारी को प्रबंधन के साथ व्यक्तिगत रूप से निपटना होगा। यात्रा के लिए लेखांकन दस्तावेजों में क्या शामिल किया जाना चाहिए? नमूना सारांश व्यय रिपोर्ट एक कर्मचारी के लिए सभी वित्तीय लागतों की एक सूची है।

एक नियम के रूप में, निम्नलिखित प्रतिपूर्ति के अधीन हैं:

1. दैनिक भत्ता, जिसकी राशि व्यापार यात्रा पर बिताए गए दिनों की संख्या पर निर्भर करती है। उनकी पुष्टि यात्रा टिकट या यात्रा दस्तावेजों द्वारा की जाती है। रूस में, भुगतान की एक समान अनुमेय दरें स्थापित की गई हैं, जिसके अनुसार एक कर्मचारी प्रति दिन (देश के भीतर) 700 रूबल और 2500 (विदेश यात्रा करते समय) का हकदार है।
2. बॉक्स ऑफिस पर खरीदे गए टिकटों के मूल द्वारा परिवहन लागत की पुष्टि की जाती है।
3. रहने का खर्च। जमा की गई रसीदों और चालानों के आधार पर धनवापसी की जाती है।

कर्मचारी वर्तमान माह के वेतन की गणना करते समय अग्रिम और वास्तव में खर्च की गई राशि के बीच अंतर प्राप्त कर सकता है।

होटल आवास

व्यवसाय छोड़कर, एक कर्मचारी, एक नियम के रूप में, उद्यम के लिए विभिन्न महत्वपूर्ण मुद्दों को हल करता है। उनमें से कई को एक दिन में हल नहीं किया जा सकता है। और दूसरे शहर में होने के कारण उसे कहीं रात बिताने की जरूरत है। सबसे आसान विकल्प एक होटल है। वहां, कोई भी नवागंतुक वह सब कुछ पा सकता है जो उसे रहने के लिए चाहिए।

व्यापार यात्रियों के लिए होटल से लेखांकन दस्तावेज क्या हैं? आमतौर पर यह आवास सेवाओं के भुगतान के लिए एक रसीद (चालान) है। यह एक 3-डी फॉर्म है, जो निम्नलिखित जानकारी को दर्शाता है:

• होटल विवरण;
• दस्तावेज़ का नाम, संख्या और उसके निष्पादन की तारीख;
• आगंतुक के बारे में डेटा (निवास के देश के संकेत के साथ पूरा नाम, पासपोर्ट डेटा, पंजीकरण पता और आगमन की तारीख);
• आवंटित वैट के साथ रहने की लागत की गणना;
• कंपनी की मुहर।

चालान के साथ, आपको लेखा विभाग को एक कैशियर की रसीद जमा करनी होगी, जो भुगतान के बाद होटल में जारी की जाती है। यह प्रतिपूर्ति की जाने वाली लागतों की पुष्टि होगी। बिल में अतिरिक्त सेवाएं (बुकिंग, कैफे, लॉन्ड्री, कार पार्किंग, टेलीफोन, एयरपोर्ट शटल और अन्य) भी शामिल हो सकती हैं। लेकिन उनका भुगतान तभी किया जाता है जब इस तरह के दिए गए उद्यम के सामूहिक समझौते या प्रबंधन की व्यक्तिगत अनुमति के साथ प्रदान किया जाता है।

एक व्यापार यात्रा है प्रस्थानकाम के मुख्य आधार से दूर के स्थान पर। एक कर्मचारी को व्यापार यात्रा पर भेजा जाता है संगठन के निदेशक के आदेश से.

जरूरत कब पड़ती है

किसी भी व्यावसायिक यात्रा के लिए सही ढंग से निष्पादित दस्तावेज अत्यंत महत्वपूर्ण है, इसे रूसी संघ के कानून की आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए। यदि पहले एक तैनात कर्मचारी के दस्तावेजों के पैकेज में एक यात्रा प्रमाण पत्र, एक नौकरी असाइनमेंट और एक कार्य रिपोर्ट शामिल थी, तो 2016 से पैकेज में पूरी तरह से अलग दस्तावेज शामिल हैं।

तो, अब आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन से संबंधित एक व्यावसायिक यात्रा में शामिल हैं:

इस प्रकार, मामले में जब यात्रा व्यावसायिक यात्राओं की श्रेणी में आती है, तो आपको सभी आवश्यक दस्तावेजों को ठीक से तैयार करने की आवश्यकता होती है। यह सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक है कि यात्रा के दौरान कर्मचारी द्वारा किए गए सभी खर्च हैं पुष्टिऔर था उचित पुष्टि.

किसी भी संगठन को स्थापित करने का अधिकार है अपने नियमव्यापार यात्राओं के लिए आवश्यक दस्तावेज के संबंध में। आवश्यक दस्तावेजों की संख्या और रूप संगठन के स्थानीय अधिनियम में निर्धारित हैं।

एक आदेश तैयार करना

आदेश वास्तव में है सिर का आदेशकिसी भी कर्मचारी को व्यावसायिक यात्रा पर भेजने के बारे में। एक नियम के रूप में, प्रत्येक संगठन का अपना विकसित और स्वीकृत आदेश होता है, या आप एकीकृत फॉर्म T-9 (T-9a, यदि कई कर्मचारियों के लिए एक व्यावसायिक यात्रा) का उपयोग कर सकते हैं।

आदेश में कहा जाना चाहिए:

• कर्मचारी का पूरा नाम, पद, विभाग;
• कर्मचारी कहाँ जाता है;
• यात्रा की तारीखें;
• भ्रमण का उद्देश्य।

इंगित करना भी आवश्यक है आदेश के लिए आधार, यह एक नौकरी असाइनमेंट हो सकता है यदि यह नियोक्ता द्वारा तैयार किया गया हो। ऐसे मामलों में जहां सेवा असाइनमेंट का उपयोग नहीं किया जाता है, आधार प्रतिपक्ष के साथ अनुबंध की संख्या या अन्य दस्तावेजों का विवरण हो सकता है।

यदि व्यापार यात्रा से पहले किसी कर्मचारी को पैसा देना आवश्यक है, तो इसका उपयोग किया जाता है अग्रिम रिपोर्ट... दस्तावेज़ एक रूप में भरा जाता है और लेखा विभाग को प्रस्तुत किया जाता है।

भरा हुआ फॉर्म - एक दस्तावेज जो किसी कर्मचारी की व्यावसायिक यात्रा (आवास, यात्रा) के लिए आवश्यक अनुमानित राशि को इंगित करता है। लौटने पर, कर्मचारी को एक रिपोर्ट तैयार करनी चाहिए और लागत की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज प्रदान करना चाहिए।

यदि व्यय रिपोर्ट के लिए जारी की गई राशि से अधिक है, और कर्मचारी के पास अधिक खर्च करने के लिए सहायक दस्तावेज हैं, तो उसे उस धन का भुगतान किया जाता है जो उसने अपने व्यक्तिगत धन से खर्च किया था।

यदि खाते पर जारी की तुलना में व्यापार यात्रा पर कम खर्च किया जाता है, तो कर्मचारी कैशियर को शेष राशि का भुगतान करने के लिए बाध्य होता है। सभी सहायक दस्तावेज रिपोर्ट फॉर्म से जुड़े होते हैं, अग्रिम रिपोर्ट मुख्य लेखाकार और प्रबंधक द्वारा प्रमाणित की जाती है और लेखा विभाग को जमा की जाती है।

रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुच्छेद 168 के अनुसार, कर्मचारी को आवास किराए पर लेने की लागत, दैनिक भत्ता, दूसरे इलाके में रहने से जुड़ी अतिरिक्त लागत और प्रबंधन के साथ सहमत खर्चों के लिए मुआवजा दिया जाता है।

रिपोर्ट कार्ड में पंजीकरण

कर्मचारी ने व्यावसायिक यात्रा पर बिताए दिनों को रिपोर्ट कार्ड में एक पत्र के साथ चिह्नित किया है "प्रति", लेकिन घंटों की संख्या दर्ज नहीं की जाती है, क्योंकि कर्मचारी इस समय के लिए औसत कमाई बरकरार रखता है।

यदि व्यापार यात्रा सप्ताहांत/छुट्टी के दिन होती है, तो रिपोर्ट कार्ड कहता है "के। वी", और वह दिन दोगुना देय है। साथ ही, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि एक कर्मचारी अपनी सहमति से और मुखिया के आदेश के आधार पर एक दिन की छुट्टी पर काम कर सकता है।

ज्ञापन

यदि खर्चों की पुष्टि करने वाले कोई अन्य दस्तावेज नहीं हैं, तो एक सेवा नोट तैयार किया जाता है। इस मामले में, नोट बनाता है निशानउस संगठन के बारे में जहां कर्मचारी जा रहा है, उसके आने और जाने का समय। यह दस्तावेज़ कर्मचारी के साइट पर रहने के तथ्य की पुष्टि करता है, आगमन और वापसी की तारीख और समय तय करता है।

में आवश्यक दो मामले:

1. यदि कोई कर्मचारी निजी या किराए के वाहन से व्यापार यात्रा पर जाता है;
2. यदि कर्मचारी के पास परिवहन और आवास के तथ्य की पुष्टि नहीं है।

सर्विस नोट फॉर्म कानून द्वारा विनियमित नहींइसलिए कंपनी को फॉर्म खुद ही विकसित करना चाहिए। कर्मचारी एक व्यावसायिक यात्रा से लौटने पर एक ज्ञापन भरता है।

होटल के लिए सहायक दस्तावेज

21.10.2015 से व्यापार यात्रा के दौरान अस्थायी निवास संभव है विशेष रूप से समझौते पर हस्ताक्षर करने पर, जिसमें निवास की लागत और अवधि (दिनों में) अवश्य लिखी जानी चाहिए।

सहायक दस्तावेज कैशियर की रसीद और सेवाओं के भुगतान के लिए चालान होंगे।

एक बजटीय संगठन के लिए चेकलिस्ट

कानून के अनुसार, नियोक्ता एक व्यावसायिक यात्रा के दौरान कर्मचारी को आवास किराए पर लेने की लागत का भुगतान करने के लिए बाध्य है। पैसे बचाने के लिए, बजटीय संस्थान न्यूनतम मानकों पर रहने के लिए क्षतिपूर्ति करते हैं। एक नियम के रूप में, यह 2,000 रूबल से अधिक नहीं है। प्रति दिन।

इन निधियों को प्राप्त करने के लिए, कर्मचारी को चाहिए लागत की पुष्टि करने वाले दस्तावेज जारी करें(सर्टिफिकेट की पुष्टि कैशियर चेक से होती है)। दस्तावेजों में शामिल होना चाहिए अनिवार्य रूप सेसंकेत दिया गया: भुगतान दस्तावेज़ का नाम, श्रृंखला और संख्या, संगठन का नाम, हस्ताक्षर और मुहर।

रसीद एक स्वचालित प्रणाली द्वारा मुद्रित होनी चाहिए और उसमें आवश्यक नोट होने चाहिए। भुगतान अगले भुगतान दिवस पर होता है। किराये के आवास के लिए भुगतान प्रस्थान से पहले, अग्रिम रूप से किया जा सकता है।

होटल आवास के लिए भुगतान का शुल्क लिया जाता है उप-अनुच्छेद 212 "अन्य भुगतान"बजट वर्गीकरण के अनुसार।

सर्विस अपार्टमेंट और रिश्तेदारों से किराया

नियोक्ता के साथ समझौते से, कर्मचारी एक अपार्टमेंट या कमरा किराए पर ले सकता है। इस मामले में, सहायक दस्तावेज होगा लीज अनुबंधतथा घर के मालिक को धन की प्राप्ति.

यदि कंपनी स्वतंत्र रूप से अपने कर्मचारियों के लिए एक अपार्टमेंट किराए पर लेती है, तो यह निष्कर्ष निकालना समझ में आता है दीर्घकालिक संविदासंपत्ति के मालिक के साथ। इस मामले में, तैनात कर्मचारी के लिए पुष्टि होगी कार्य... अधिनियम में भुगतान के तथ्य को नोट करना महत्वपूर्ण है, अन्यथा यह माना जाएगा कि कर्मचारी ने खर्च नहीं किया है।

यदि कर्मचारी व्यापार यात्रा के दौरान रिश्तेदारों के साथ रहना चाहता है, तो सहायक दस्तावेज हो सकता है ज्ञापनया प्रमाणपत्र... यह महत्वपूर्ण है कि ठहरने की अवधि और मेज़बान की पुष्टि वहाँ निर्धारित की गई है।

इस मामले में, पुष्टिकरण प्रपत्र विनियमित नहीं है।

उदाहरण के साथ आवास के लिए भुगतान प्रक्रिया

यदि नियोक्ता ने बैंक हस्तांतरण द्वारा होटल आवास के लिए भुगतान किया है, तो कर्मचारी इसे अग्रिम रिपोर्ट में शामिल नहीं करता है।

जब होटल सेवाओं के लिए भुगतान बैंक हस्तांतरण द्वारा किया जाता है, तो राशि खाता 71 के अनुरूप नहीं होती है।

उदाहरण: कर्मचारी इवानोव ए.ए. तीन दिनों के लिए व्यापार यात्रा पर भेजा गया था। इस अवधि के लिए होटल की लागत 6,000 रूबल थी। संगठन ने कर्मचारी के आवास के लिए बैंक हस्तांतरण द्वारा होटल खाते में भुगतान किया।

लेखांकन प्रविष्टियाँ इस प्रकार हैं:

1. डीटी 76 (60) सीटी 51- होटल के लिए भुगतान - 6000 रूबल।
2. दिनांक 26 (20.44) सीटी 76 (60)- अग्रिम रिपोर्ट के अनुमोदन के बाद, जब कर्मचारी अपने दम पर होटल के लिए भुगतान करता है और संबंधित दस्तावेजों को रिपोर्ट में संलग्न करता है - 6,000 रूबल।

उदाहरण: इवानोव ए.ए. एक व्यापार यात्रा पर भेजा गया था और 6,000 रूबल की राशि में होटल आवास के भुगतान के लिए राशि का एक खाता प्राप्त किया था।

तैनातियाँ:

1. डीटी 20 केटी 71- रहने का खर्च लिखा - 4920 रूबल।
2. डीटी 19 केटी 71- वैट आवंटित - 1080 रूबल।
3. डीटी 68 केटी 19- वैट में कटौती - 1080 रूबल।

पोस्टिंग के साथ लेखांकन

कर्मचारी को रिपोर्ट के कारण यात्रा व्यय के लिए धन प्राप्त होता है (एक व्यापार यात्रा के बाद, वह इस राशि के लिए एक अग्रिम रिपोर्ट तैयार करता है)

डीटी 71 केटी 50 - रिपोर्ट के खिलाफ जारी किए गए फंड।

मामले में कर्मचारी के पास अप्रयुक्त राशि है।

डीटी 50 केटी 71 - अप्रयुक्त उत्तरदायी राशि के कैशियर को योगदान।

यदि अधिक खर्च होता है, और कर्मचारी ने व्यक्तिगत धन खर्च किया है - अग्रिम रिपोर्ट के अनुमोदन के बाद, कर्मचारी को उसके द्वारा खर्च की गई राशि प्राप्त होती है।

डीटी 71 केटी 50 - जारी की गई राशि, रिपोर्ट की गई राशि से अधिक खर्च।

यात्रा के उद्देश्य के आधार पर, खातों में यात्रा व्यय प्रभारित किया जाता है। यदि खर्चों के लिए वैट आवंटित किया जाता है (यदि कोई एसएफसीएफ है), तो कर की राशि को खाता 19 के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है और कटौती के लिए भेजा जा सकता है।

ऐसा होता है कि नियोक्ता कर्मचारी के खर्चों की प्रतिपूर्ति नहीं कर सकता है और वेतन से राशि को वापस लेने के लिए मजबूर किया जाता है (यह महत्वपूर्ण है कि 20% से अधिक नहीं रोका जा सकता है)। या कर्मचारी कैशियर के माध्यम से राशि जमा करता है।

1. डीटी 70 केटी 71- वेतन से रोकी गई राशि।
2. डीटी 50 केटी 71- कैशियर में राशि जमा करा दी गई है।

कर रिपोर्ट

2018 में दैनिक भत्ते की सीमा थी रूस में व्यापार यात्राओं के लिए 700 रूबल, 2500 रूबल - विदेश के लिए... सीमा से अधिक की सभी राशियाँ व्यक्तिगत आयकर कटौती के अधीन हैं। बीमा प्रीमियम के भुगतान के लिए समान सीमा निर्धारित की गई है।

सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार चलने वाले उद्यम सामान्य प्रणाली के अनुसार यात्रा भत्ते की गणना करते हैं और उन्हें खर्चों में लेते हैं। सरलीकृत कर प्रणाली के खर्चों की गणना भुगतान की तिथि पर की जाती है।

यदि कर्मचारी ने अधिक खर्च किया है, तो इस राशि को आय और व्यय की पुस्तक में उस समय दर्ज किया जाता है जब कर्मचारी को राशि की प्रतिपूर्ति की जाती है।

सरलीकृत कर प्रणाली पर कर्मचारियों के बिना एक व्यक्तिगत उद्यमी के मामले में: एक उद्यमी अपनी यात्राओं के लिए एक व्यापार यात्रा की लागत को ध्यान में नहीं रख सकता है, क्योंकि एक व्यापार यात्रा नियोक्ता के आदेश से एक कर्मचारी की यात्रा है, लेकिन व्यक्तिगत उद्यमी करता है एक नियोक्ता नहीं है।

इस वीडियो में यात्रा के बारे में अतिरिक्त जानकारी दी गई है।

एक व्यापार यात्रा के बाद, कर्मचारी किराये की लागत की पुष्टि करने के लिए बाध्य है। आइए देखें कि होटल आवास के लिए कौन से रिपोर्टिंग दस्तावेज आवश्यक हैं और उन्हें कैसे तैयार किया जाना चाहिए।

एक कर्मचारी की गतिविधि दूसरे इलाके की व्यावसायिक यात्रा की आवश्यकता से जुड़ी हो सकती है, जहां काम करने और रहने में एक निश्चित समय लगेगा। संकल्प संख्या 749 के अनुसार "कर्मचारियों को व्यावसायिक यात्राओं पर भेजने की बारीकियों पर", कर्मचारी को अग्रिम रूप से पैसा दिया जाता है, जिसके लिए, निश्चित रूप से, बाद में रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी। यह इसके लिए है कि होटल के आवास के लिए लेखांकन दस्तावेजों को यात्रा व्यय की वैधता की पुष्टि करने की आवश्यकता होगी, इस मामले में, आवास के लिए किराए का भुगतान करने के लिए: एक होटल का कमरा, अन्य किराए के परिसर।

विधायी विनियमन

वी रूसी संघ के श्रम संहिता का अनुच्छेद 168यह निर्धारित किया गया है कि एक तैनात कर्मचारी को आवास लागत की प्रतिपूर्ति का अधिकार है। मुआवजे की प्रक्रिया और राशि उद्यम या अन्य स्थानीय नियमों में सामूहिक समझौते द्वारा स्थापित की जाती है। संकल्प इस मामले पर कोई स्पष्टीकरण प्रदान नहीं करता है।

इस प्रकार, विधायक संगठन के प्रशासन के लिए स्वतंत्र रूप से इस मुद्दे को विनियमित करने के लिए संभव बनाता है कि कर्मचारी को कौन से दस्तावेज खर्च किए गए लागतों की पुष्टि में प्रदान करना होगा। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि, इन दस्तावेजों के आधार पर, कंपनी को आयकर पर कर कार्यालय को रिपोर्ट करना होगा और खर्चों की व्यावसायिक प्रकृति की पुष्टि करनी होगी (संगठन एक व्यापार यात्रा की लागत को ध्यान में रख सकता है जब आयकर की गणना)।

एक बजटीय संगठन में व्यापार यात्रा पर आवास के लिए भुगतान सरकार के नियमों के अनुसार किया जाता है, क्योंकि इस मामले में संस्था की गतिविधियों को संघीय बजट से वित्तपोषित किया जाता है। एक नियम के रूप में, होटल की लागत (2000-3500 रूबल से अधिक नहीं) के लिए कुछ सीमाएँ निर्धारित की जाती हैं, क्योंकि बजट संगठन पैसे बचाते हैं और सख्त लागत लेखांकन रखते हैं।

साथ ही, व्यावसायिक यात्राओं के निर्णय में कहा गया है कि यदि किसी कर्मचारी को रोज़ाना काम से दूसरे इलाके में अपने स्थायी निवास स्थान पर लौटने का अवसर मिलता है, तो होटल और आवास की लागत की प्रतिपूर्ति नहीं की जाती है। इस मुद्दे को प्रत्येक मामले में व्यक्तिगत रूप से सिर के साथ समझौते में पहले से हल किया जाता है। कर्मचारी द्वारा व्यापार यात्रा पर होटल आवास के लिए भुगतान बहुत सावधानी से किया जाना चाहिए, क्योंकि इन खर्चों की रिपोर्ट करनी होगी, इसे याद रखना चाहिए।

जहां कर्मचारी रह सकता है

यात्री को दूसरे शहर में आवास की व्यवस्था स्वयं करने और चुनने का अधिकार है:

• होटल, होटल;
• सर्विस अपार्टमेंट;
• किराए का अपार्टमेंट;
• रिश्तेदारों के साथ रहने का कमरा।

बाद के मामले में, निश्चित रूप से, कोई लागत नहीं है, इसलिए अग्रिम वापस किया जाना चाहिए।

कर्मचारी को कौन से दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे

आवास के भुगतान पर व्यापार यात्रियों के लिए रिपोर्टिंग दस्तावेज:

• होटल बिल। सेवाओं के भुगतान के लिए एक चेक प्रदान किया जाना चाहिए, यह वह दस्तावेज है जो कैशियर या खाते में धन की प्राप्ति की पुष्टि करता है। चालान में, होटल का पूरा विवरण, अंतिम नाम, पहला नाम और निवासी का संरक्षक, कमरे की लागत, चेक-इन और चेक-आउट का समय इंगित करना आवश्यक है। ऐसे फॉर्म पर मुहर और हस्ताक्षर की आवश्यकता होती है। होटल द्वारा प्रदान की जाने वाली अतिरिक्त सेवाओं का भुगतान भी किया जा सकता है, एक रेस्तरां या बार में सेवा की लागतों को छोड़कर, कमरे में डिलीवरी, वेलनेस सुविधाओं का उपयोग और इसी तरह, जिसे प्रबंधक द्वारा आवश्यक रूप से पहचानने की संभावना नहीं है यदि यह सहमत नहीं है अग्रिम रूप से। इस प्रकार, एक व्यापार यात्री मिनी बार से महंगे उत्पाद खरीद सकता है, उदाहरण के लिए, लेकिन केवल अपने खर्च पर;
• अपार्टमेंट लीज एग्रीमेंट, सर्विस प्रोविजन सर्टिफिकेट और रसीद;
• एक सेवा अपार्टमेंट प्रदान करने के मामले में, एक नियम के रूप में, नियोक्ता द्वारा धन को गैर-नकद रूप में स्थानांतरित किया जाता है।

व्यापार यात्रा पर होटल के लिए भुगतान नकद या गैर-नकद में किया जा सकता है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि उचित साक्ष्य उपलब्ध है, प्रबंधक के साथ भुगतान की विधि और अतिरिक्त खर्चों पर अग्रिम रूप से सहमत होना बेहतर है। दैनिक किराए के लिए एक अपार्टमेंट में रहने के लिए रिपोर्टिंग दस्तावेज अनुमेय हैं, उदाहरण के लिए, यदि किसी नागरिक ने अपना निवास स्थान बदल दिया है।

एक व्यापार यात्रा अपने नियोक्ता के आदेश पर एक कर्मचारी की यात्रा है, जो किसी अन्य क्षेत्र में किसी भी उत्पादन के मुद्दों के समाधान से जुड़ी है। व्यापार यात्रा के दौरान, कर्मचारी कुछ लागतों को वहन करता है, जिसे नियोक्ता आवश्यक सहायक दस्तावेजों के साथ भुगतान करता है। हमारा लेख आपको बताएगा कि कर्मचारी द्वारा अपने खर्चों की पुष्टि और प्रतिपूर्ति के लिए व्यावसायिक यात्रा पर आवास के लिए कौन से लेखांकन दस्तावेज प्रदान किए जाते हैं।

व्यापार यात्रा रिपोर्टिंग दस्तावेज़

संगठन स्वतंत्र रूप से अपने कर्मचारियों को यात्रा व्यय की प्रतिपूर्ति की प्रक्रिया निर्धारित करता है, इसे स्थानीय अधिनियम में निर्धारित करता है, लेकिन रूसी संघ के वर्तमान कानून (रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुच्छेद 168) के आधार पर। यह तैनात कर्मचारियों के रहने की लागत का दस्तावेजीकरण करने की आवश्यकताओं पर भी लागू होता है।

एक व्यापार यात्रा से पहले, एक कर्मचारी को यात्रा के लिए आवश्यक धनराशि - यात्रा व्यय के लिए कंपनी के कैश डेस्क पर अग्रिम भुगतान प्राप्त होता है। उनमें शामिल हैं: व्यापार यात्रा और वापसी के स्थान पर यात्रा का भुगतान, एक दूसरे कर्मचारी के लिए आवास की लागत, दैनिक भत्ता, साथ ही साथ नियोक्ता के साथ अतिरिक्त रूप से सहमत कोई अन्य खर्च।

कार्य पूरा करने और वापस लौटने के बाद, कर्मचारी को 3 कार्य दिवसों के भीतर एक अग्रिम रिपोर्ट तैयार करनी चाहिए और व्यापार यात्रियों के लिए सभी आवश्यक रिपोर्टिंग दस्तावेज संलग्न करना चाहिए, व्यापार यात्रा के स्थान पर आवास की पुष्टि, यात्रा और अन्य खर्चों के संबंध में किए गए खर्च उत्पादन यात्रा (13.10.2008 संख्या 74 9 के आरएफ सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित खंड 26 विनियम)। अग्रिम रिपोर्ट, अन्य बातों के साथ, इंगित करती है: पूरा नाम और उपनाम; कर्मचारी, जारी करने की तारीख और व्यापार यात्रा के लिए उसके द्वारा प्राप्त अग्रिम भुगतान की राशि, कर्मचारी द्वारा वास्तव में खर्च की गई धनराशि, व्यापार यात्रा के दौरान किए गए खर्चों की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेजों की एक सूची।

2015 से, यात्रा प्रमाण पत्र जारी करने की आवश्यकता नहीं है। अब एक व्यापार यात्रा पर एक कर्मचारी के वास्तविक प्रवास की अवधि, एक नियम के रूप में, ट्रेन, विमान, बस और अन्य प्रकार के परिवहन के लिए यात्रा दस्तावेजों (इलेक्ट्रॉनिक सहित) के आधार पर निर्धारित की जाती है। यदि टिकट किसी भी कारण से उपलब्ध नहीं है (उदाहरण के लिए, खो गया है), तो कर्मचारी की व्यावसायिक यात्रा की अवधि की गणना दस्तावेजों के आधार पर की जाती है जो उसके होल्डिंग के स्थान पर आवास के किराये की पुष्टि करते हैं (डिक्री द्वारा अनुमोदित विनियमों के खंड 7) 13.10.2008 के रूसी संघ संख्या 749 की सरकार की) ...

होटल आवास के लिए लेखांकन दस्तावेज

जब एक व्यापार यात्री एक होटल के कमरे को किराए पर लेता है, तो व्यापार यात्रा पर होटल के लिए भुगतान की पुष्टि कैशियर की रसीद या सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म पर तैयार किए गए अन्य दस्तावेज (रूसी सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित नियमों के खंड 28) द्वारा की जानी चाहिए। फेडरेशन ऑफ 09.10.2015 नंबर 108)। इसके अलावा, होटल आवास के लिए एक रिपोर्टिंग दस्तावेज के रूप में, आपको कर्मचारी द्वारा संपन्न होटल सेवाओं के प्रावधान पर एक समझौता संलग्न करना होगा। निम्नलिखित जानकारी अनुबंध में मौजूद होनी चाहिए:

• होटल सेवाएं प्रदान करने वाले संगठन (या व्यक्तिगत उद्यमी) का नाम, राज्य पंजीकरण की जानकारी,
• होटल सेवाओं के प्राप्तकर्ता का डेटा - पूरा नाम तैनात कर्मचारी,
• होटल के कमरे और उसकी लागत के बारे में जानकारी,
• होटल में कर्मचारी के ठहरने की अवधि,
• पार्टियों के हस्ताक्षर।

एक अपार्टमेंट में रहने के लिए लेखांकन दस्तावेज

नियोक्ता की सहमति से, व्यापार यात्रा पर भेजा गया कर्मचारी होटल के कमरे को किराए पर नहीं ले सकता है, लेकिन एक साधारण निजी अपार्टमेंट में एक अपार्टमेंट या एक कमरा किराए पर ले सकता है। इस मामले में उसे अपने जीवन यापन का खर्च कैसे साबित करना चाहिए?

किसी भी मामले में, आवास को किराए पर देने की लागत की पुष्टि आवास के पट्टे के लिखित अनुबंध द्वारा की जानी चाहिए। अनुबंध में पट्टे की अवधि और इसकी लागत होनी चाहिए, आपको अपार्टमेंट के व्यक्ति के स्वामित्व पर दस्तावेज़ की एक प्रति भी संलग्न करनी होगी। यदि व्यापार यात्रा पर होटल आवास के लिए भुगतान नकद रजिस्टर रसीद या सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म जारी करने के साथ होता है, तो व्यक्ति को भुगतान - अपार्टमेंट के मालिक, नकद में किया जाता है, उसकी धन की प्राप्ति से पुष्टि की जाती है .

मामले में जब एक उपयुक्त आवास विकल्प की खोज बिचौलियों - रियाल्टारों की मदद से की गई थी, तो उनकी सेवाओं की लागत की प्रतिपूर्ति करने के लिए, आपको आवश्यकता होगी: एक रियल एस्टेट एजेंसी के साथ एक समझौता, किए गए कार्य के कार्य, जाँच और रसीदें भुगतान की पुष्टि करती हैं।

एक बजटीय संगठन में व्यापार यात्रा पर आवास के लिए भुगतान

"राज्य कर्मचारियों" की व्यावसायिक यात्रा पर रहने की लागत की पुष्टि करने की प्रक्रिया के लिए, सामान्य तौर पर यह उपरोक्त के समान है। ऐसे संगठन, एक नियम के रूप में, गैर-व्यावसायिक प्रकृति की गतिविधियों का संचालन करते हैं, विभिन्न स्तरों के बजटों से धन प्राप्त करते हैं, इसलिए, इस मामले में अति सूक्ष्म अंतर केवल एक कर्मचारी को भेजने के क्रम में धन के स्रोत का संकेत होगा। व्यापार यात्रा।