Материал хүлээн авсан баримт бичиг, нягтлан бодох бүртгэл. Материал хүлээн авсан баримт бичгийг бүрдүүлэх - материалыг хүлээн авах бүртгэл

Материалыг тоо хэмжээ, чанарын хувьд хүлээн авах журам, нөхцлийг тусгайлан тогтоосон болно зохицуулалтын баримт бичиг... Ирж буй материал, савыг хүлээн авах, байршуулах ажлыг зохих агуулахууд хүлээн зөвшөөрч, баримт бичгийг бүрдүүлж өгдөг (ОХУ-ын Улсын Статистикийн Хорооны 10.30.97, 71а тоот тогтоолоор баталсан салбар хоорондын стандарт маягт 4). нийлүүлэгчийн өгөгдөл ба бодит өгөгдлийн хооронд зөрүү байхгүй байх.

Нэг нийлүүлэгчээс хэд хэдэн ачааг өдрийн турш хэд хэдэн удаа ирэхэд өдөрт нэг баримт бичгийг бүхэлд нь бүрдүүлэхийг зөвшөөрнө. Энэ тохиолдолд тухайн өдрийн материалыг тусад нь хүлээн авахдаа захиалгын ар талд бичлэг хийж, өдрийн төгсгөлд тооцож, нийт дүнг хүлээн авах дараалалд бүртгэнэ.

Баримт бичгийн тэмдэглэлийн оронд материалыг хүлээн авах, байршуулах ажлыг ханган нийлүүлэгчийн баримт бичигт (нэхэмжлэх, нэхэмжлэх) тамга дарж баталгаажуулж, дардас нь хүлээн авсан баримт бичигтэй ижил дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан болно. Энэ тохиолдолд заасан тамганы дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөж, хүлээн авах захиалгын дараагийн дугаарыг оруулна. Ийм тамга нь хүлээн авсан захиалгатай тэнцэх болно.

Автомашинаар бараа тээвэрлэх үед ирж буй материалыг хүлээн авах ажлыг тээвэрлэгчээс хүлээн авсан дагалдах бичигт үндэслэн явуулдаг (дагалдах бичгийн өгөгдөл ба бодит мэдээлэл хоорондоо зөрчилдөхгүй бол).

Хүлээн авсан материалын төрөл, тоо хэмжээ, чанарын шаардлага хангаагүй болохыг тогтоосон тохиолдолд нийлүүлэгчийн заасан баримт бичиг, түүнчлэн материалын чанар нь шаардлага хангаагүй (хонхорхой, зураас, хугарал, хугарал, шингэн материал алдагдсан гэх мэт), хүлээн авах ажлыг материалыг хүлээн авах актаар гаргадаг Комисс гүйцэтгэдэг.

Зурах тохиолдолд хүлээн авах гэрчилгээбаримт хүлээн аваагүй болно.

Хүлээн зөвшөөрсөн гэрчилгээ нь ханган нийлүүлэгч болон (эсвэл) тээврийн байгууллагын эсрэг нэхэмжлэл, нэхэмжлэл гаргах үндэслэл болно.

Материалыг зохих хэмжих нэгжээр (жин, эзэлхүүн, шугаман, хэсэг хэсгээр) хүлээн авах ёстой. Эдгээр хэмжих нэгжийг жишиг үнийг тогтооход ашигладаг.

Материалыг нэг хэмжигдэхүүнээр (жишээлбэл, жингийн хувьд) хүлээн авч, агуулахаас нөгөөгөөр нь (жишээлбэл, хэсэгчлэн) гаргаж, капиталжуулалт, гаргалтыг анхан шатны баримт бичиг, агуулахын карт болон холбогдох нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд нэгэн зэрэг тусгадаг. хоёр нэгж хэмжигдэхүүнээр. Энэ тохиолдолд эхлээд тоо хэмжээг нийлүүлэгчийн баримт бичигт заасан хэмжих нэгжид, дараа нь хаалтанд - материалыг агуулахаас гаргах хэмжигдэхүүний нэгжээр хэмждэг.

Хэрэв байгууллагад хүлээн зөвшөөрөгдсөн хэмжээнээс (кг) илүү том (жижиг) хэмжигдэхүүнийг нийлүүлэгчийн тооцооны баримт бичигт тусгасан бол ийм материалыг тухайн байгууллагад хүлээн зөвшөөрөгдсөн хэмжих нэгжид хүлээн авна.

Хэрэв та материалыг агуулахын хажуугаар байгууллагын хэлтэс рүү шууд илгээвэл ийм багц материалыг агуулахад хүлээн авсан нягтлан бодох бүртгэлд тусгаж, байгууллагын хэлтэст шилжүүлнэ. Агуулахын орох, гарах бичиг баримт, хэлтсийн ирж буй баримт бичигт материалыг нийлүүлэгчээс хүлээн авч, агуулахад авчрахгүйгээр (дамжин өнгөрүүлэх) тухайн хэлтэст олгосон тухай тэмдэглэл хөтөлдөг.

Байгууллагын хэлтэс рүү шууд дамжуулж импортлох боломжтой материалыг байгууллагын захиргааны баримт бичгээр бүрдүүлэх ёстой.

Хүлээн авах акт, баримтыг холбогдох материал агуулахад цаг тухайд нь ирсэн өдөр хийх ёстой, гэхдээ тийм биш оройтожорж ирж буй барааг хүлээн авах тухай хууль тогтоомжоор тогтоогдсон.

Хадгалахад хүлээн авсан материалыг агуулахын менежер (хадгалагч) тусгай номонд (картанд) бүртгэж, агуулахад тусад нь хадгалдаг бөгөөд зарцуулах боломжгүй юм.

Хэрэв материалыг хадгалахыг зөвшөөрсөн бол тэдгээрийг Урлагийн дагуу эмчилнэ. 225 Иргэний хууль Оросын Холбооны УлсЭзэнгүй эд зүйл, мууддаг эсвэл хадгалалтын зардал нь үнэ цэнэтэй харьцуулахад харьцангуй их байдаг тул байгууллага эдгээр материалыг үйлдвэрлэлийн зориулалтаар ашиглах эсвэл зарах боломжтой. Энэ тохиолдолд эдгээр материал зах зээлийн үнээр байгууллагад ирдэг.

Байгууллагын хэрэгцээнд зориулж материалыг ашиглах үед эдгээр материалыг борлуулснаас олсон орлого эсвэл тэдгээрийн зах зээлийн үнийг хадгалах, худалдах болон бусад ижил төстэй зардлын хэмжээгээр бууруулж, материалыг эзэмшигчид буцааж өгөх ёстой.

Байгууллага нь материал хүлээн авах, түүнчлэн ханган нийлүүлэгч, худалдан авагчидтай хийсэн төлбөр тооцооны үйлдвэрлэлд хяналт тавих ёстой. Ирсэн барааг цаг тухайд нь байршуулах хяналтыг байгууллагын даргын шийдвэрийн дагуу холбогдох хэлтэсүүд, өөрөөр хэлбэл нягтлан бодох бүртгэл, хангамжийн үйлчилгээ эсвэл албан тушаалтнууд гүйцэтгэдэг.

Байгууллагын хариуцлагатай хүмүүс материал худалдаж авсан тохиолдолд агуулахад хүргэх ёстой. Материалыг хүлээн авах ажлыг худалдан авалтыг баталгаажуулсан баримт бичигт үндэслэн (дэлгүүрийн нэхэмжлэх, баримт,

хүлээн авсан захиалгын баримт - өөр байгууллагаас бэлэн мөнгөөр ​​худалдаж авахдаа зах зээл дээр эсвэл хүн амаас худалдаж авсан тухай акт эсвэл гэрчилгээ), үүнийг хариуцагчийн урьдчилсан тайланд хавсаргасан болно.

Материалыг хэлтсүүдээр агуулахад хүргэхэд дараахь тохиолдолд материалын дотоод хөдөлгөөний нэхэмжлэхийг гаргадаг.

Байгууллагын хэлтэсүүд агуулах эсвэл цехийн агуулах руу буцах;

байгууллагын хэлтсүүдийн үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнийг байгууллагын дотоод хэрэглээнд эсвэл цаашид боловсруулахад ашигладаг.

Үйлдвэрлэлийн явцад үүссэн хог хаягдлыг хүргэх, түүнчлэн татгалзсан хариу өгөх;

Үндсэн хөрөнгийг татан буулгах (задлах) -аас хүлээн авсан материалыг хүлээлгэн өгч байна.

Материалыг нэг хэлтсээс нөгөөд шилжүүлэх үйл ажиллагааг мөн материалын дотоод хөдөлгөөнд зориулж нэхэмжлэх гаргадаг.

Сарын эцэст зам дээр үлдсэн эсвэл сарын эцэст ханган нийлүүлэгчдийн агуулахаас хасагдаагүй материалын өртгийг нягтлан бодох бүртгэлд тусгасан болно. гүйцэтгэгчид "(эдгээр утгыг агуулахад оруулахгүйгээр). Энэ оруулгыг ирэх сард цуцална.

Материал худалдаж авахад нэмэгдсэн өртгийн албан татварыг хүлээн авсан материалыг байршуулахтай зэрэгцэн "Олсон үнэ цэнийн нэмэгдсэн өртгийн албан татвар" дансанд бүртгэнэ. Үнийн татварыг материалын бодит өртөг, бүртгэлд оруулаагүй болно.

Татварын дүнг олж авсан материаллаг нөөцийн өртгийг баталгаажуулсан анхан шатны баримт бичигт (нэхэмжлэх, нэхэмжлэх, мөнгөн орлого, гүйцэтгэсэн ажлын акт) тусгаагүй тохиолдолд татварын дүнг тооцооны баримт бичигт тусгаагүй болно. (захиалга, хүсэлт-захиалга, чекийн бүртгэл, аккредитивээс мөнгө хүлээн авах бүртгэл), тооцоог тооцоогоор хийгээгүй болно. Ийм тохиолдолд олж авсан материаллаг нөөцийн өртөг, үүнд татварыг оруулаад бараа материалын дансанд бүхэлд нь бүртгэнэ.

Материал хүлээн авсан баримт бичгийг бүрдүүлэх нь тэдгээрийг хүлээн авсан эх үүсвэрээс хамаарна - ханган нийлүүлэгчдээс, бэлэн мөнгөөр ​​худалдаж авсан хариуцлагатай хүмүүсээс, үйлдвэрлэл (хаягдал), бараа материалаар тодорхойлсон илүүдэл илгээхээс хамаарна.

Гаднаас ирж буй бүх материалын хувьд аж ахуйн нэгжийн агуулахад баримт бичгийг гаргадаг. Хүлээн авсан материалын тоо хэмжээ, чанар нь нийлүүлэгчийн баримт бичигт заасан өгөгдөлтэй нийцэж байгаа тохиолдолд нийлүүлэгчийг дэмжих баримт бичигт тамга дарсан (хүлээн авалтын дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан) хүлээн зөвшөөрөхийг зөвшөөрнө. Хэрэв нийлүүлэгчийн нэхэмжлэхийн өгөгдөл болон бодитоор хүлээн авсан материалын хооронд зөрүү илэрсэн бол материалыг хүлээн авах тухай акт үйлдэнэ. Акт гаргахдаа нийлүүлэгчийн төлөөлөгч, түүний итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч эсвэл гуравдагч этгээдийн байгууллагын төлөөлөгч (шинжээч) оролцох ёстой. Үүнгүйгээр нийлүүлэгчийн эсрэг гаргасан нэхэмжлэлийг хүлээн зөвшөөрөхгүй. Тэдний семинараас ирсэн материалыг дотоод хөдөлгөөний нэхэмжлэхээр гаргадаг.

Ирж буй бүх баримт бичигт материалыг хэнээс авсан, ямар агуулах, нөөцийн дугаар, нэр, тоо хэмжээ, үнэ, хүлээн авсан материалын хэмжээ, хэн хүлээлгэн өгсөн, хэн хүлээн авсан, огноо, баримт бичгийн дугаарыг зааж өгнө.

Агуулахаас материалыг бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, бусад аж ахуйн нэгжид боловсруулах, гадна талд худалдах, үйлдвэрлэх зориулалтаар үйлдвэрлэдэг. хандивбусад аж ахуйн нэгжүүд, бусад агуулах руу дотоод нүүлгэн шилжүүлэх зорилгоор. Материалын хэрэглээний гол төрөл бол бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх зориулалттай бүтээгдэхүүн гаргах явдал юм. Материалыг системтэй хэрэглэгчдэд олгохдоо хязгаарын хашааны картаар олгодог. Тэдгээрийг нэг агуулахаас нэг төрлийн бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэхэд ашигладаг нэг буюу хэд хэдэн материалын нийлүүлэлтийн хэлтсээс олгодог. Хязгаарын картыг 10-15 хоног эсвэл нэг сарын хугацаанд хоёр хувь олгоно (эхнийх нь агуулахад, хоёр дахь нь хүлээн авах цехэд хадгалагддаг). Материалыг хүлээн авсны дараа дэлгүүрийн төлөөлөгч агуулахын зураг дээр, хадгалагч нь дэлгүүрийн газрын зураг дээр гарын үсэг зурж, гаргасан, хяналтыг баталгаажуулдаг.

Тогтмол бус хэрэглээний материалыг шаардлагын дагуу албан ёсны болгож өгдөг. Шаардлага нь мөн солих материалыг чөлөөлөх, түүнчлэн амралтаа хэтрүүлэхийг албажуулдаг.

Материалыг хажуу тийш нь гаргахыг нэхэмжлэх эсвэл ачааны захиалгаар хийдэг. Материалыг авто замаар гаргаж авахдаа дагалдах бичгийн стандарт хэлбэрийг гаргадаг.

Хэрэглээний баримт бичигт тухайн зүйлийн дугаар, материалын агуулахын дугаар, материалыг хэн дамжуулан гаргасан, ямар зориулалтаар (бүтээгдэхүүний төрөл, зардлын зүйл), хүлээн авах цех, тоо хэмжээ (хүссэн, гаргасан) зэргийг тусгасан болно.

Агуулах нь материалын тоон сортын дансыг хөтөлдөг. Үүнийг хийхийн тулд нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс нь материалын дугаар бүрийн хувьцааны бүртгэлийн картыг нээдэг. Картуудыг тусгай бүртгэлд бүртгэдэг. Карт нь агуулахын дугаар, хадгалах байршил, материалын шинж чанар, хувьцааны ханш, материалын хөдөлгөөний өгөгдлийг агуулдаг. Сарын эцэст хадгалагч картнаас үлдсэн үлдэгдлийг агуулахын материалын үлдэгдлийн жагсаалтад шилжүүлнэ.

Нягтлан бодох бүртгэлийн материалын хэлтсийн нягтлан бодогч нь бараа материалын хяналтын картын бичилт зөв эсэхийг тогтмол шалгаж, картын сүүлийн баганад гарын үсгээ зурж баталгаажуулдаг. Үүний зэрэгцээ хадгалагч хүлээлгэн өгч, нягтлан бодогч материал хүлээн авах, зарцуулах баримт бичгийг хүлээн авч, агуулах бүрийн бүртгэлийг гаргадаг. Бүртгэлийн бүртгэл, түүнд хавсаргасан анхан шатны баримт бичгийн дагуу нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс тухайн сарын материал хүлээн авах, зарцуулах талаар хуримтлагдсан тайлан гаргадаг.

Байгууллагад ирсэн материалыг хүлээн авах явцад гарсан дутагдал, хохирлыг дараахь дарааллаар бүртгэнэ.

1) хязгаарлагдмал байдал, хохирлын хэмжээ байгалийн алдагдалалга болсон, гэмтсэн материалын хэмжээг нийлүүлэгчийн гэрээгээр тогтоосон үнээр үржүүлэх замаар тодорхойлно. Бусад дүн, үүнд тээврийн зардал, тэдэнд хамаарах нэмэгдсэн өртгийн албан татварыг оруулаагүй болно. Дутагдал, хохирлын хэмжээг "Үнэ цэнийн хохирлын хомсдол ба алдагдал" дансны дебетийн дагуу төлбөр тооцооны дансны кредитээс хасна. Үүний зэрэгцээ алга болсон эсвэл гэмтсэн материалыг "Үнэт зүйлд учирсан хохирлын хомсдол, алдагдал" данснаас хасч тээвэрлэлт, худалдан авалтын зардал эсвэл бараа материалын өртгийн хазайлтын данс руу шилжүүлнэ.

Хэрэв эвдэрсэн материалыг тухайн байгууллага ашиглах эсвэл зарах боломжтой бол (хямдралтай үнээр) борлуулах боломжит үнээр нь тооцдог. Үүний зэрэгцээ хохирлын хохирлын хэмжээг энэ хэмжээгээр бууруулдаг.

1) байгалийн алдагдлын хэмжээнээс хэтэрсэн материалын хомсдол, эвдрэлийг бодит өртгөөр нь тооцно.

Материалыг хүлээн авах журам, гэрээний нөхцлийн дагуу чанар, тоо хэмжээ, жин, бүрэн байдлын хувьд хүлээн авах ажлыг албан ёсны болгохын тулд бараа хүлээн авах тухай акт үйлдэнэ. Энэ бол нэгдсэн хэлбэр No TORG-1 юм. Уг актыг гишүүд боловсруулдаг элсэлтийн хорообайгууллагын тэргүүний зөвшөөрсөн.
Агуулахад материал хүлээн авах ажлыг хүлээн авах тэмдэглэл, акт, техникийн тодорхойлолт болон бусад баримт бичгээр баталгаажуулдаг бөгөөд үүнийг ихэвчлэн хоёр хувь гаргаж өгдөг бөгөөд нэг нь хүлээлгэн өгөх зориулалттай, нөгөө нь агуулахад үлддэг. Агуулахад хүлээн авсан бүтээгдэхүүний хувьд агуулахын бүртгэлийн картыг оруулна. Агуулахаас гарах амралтыг захиалгын нэхэмжлэхээр хийдэг бөгөөд энэ нь хоёр хэсгээс бүрдэх амралтын захиалга, нэхэмжлэх бөгөөд хоёр хувь бичигдсэн бөгөөд агуулахаас бүтээгдэхүүнийг зардлаар хасах үндэслэл болно. Бүтээгдэхүүний нягтлан бодох бүртгэлийн анхан шатны баримт бичиг, хадгалах газар дахь бараа материалын хадгалалт нь нэгдсэн маягттай бөгөөд үүнийг ОХУ -ын Улсын статистикийн хорооноос баталдаг.

Тиймээс, та материалыг худалдаж авсан. Нийлүүлэгчээс ямар бичиг баримт бүрдүүлж, аль баримт бичгийг бие даан бүрдүүлэх ёстой вэ?
Нэгдүгээрт, банкны шилжүүлгээр болон бэлэн мөнгөөр ​​худалдаж авсан материалын хүргэлтийг дагалдах бичиг (TORG-12 маягт) дагалдана. Тээврийн хуудсыг нийлүүлэгч хоёр хувь бүрдүүлж, тээвэрлэгч ба нийлүүлэгч хоёр өөр тохиолдолд хуулийн этгээдүүд, дараа нь гурвалсан байдлаар.
Нэг хувь нь нийлүүлэгч, ачаа илгээгчид үлддэг, дагалдах бичгийн нэг хувийг худалдан авагч байгууллагад шилжүүлдэг бөгөөд эдгээр утгыг байршуулах үндэс суурь болдог.
Баримт бичиг нь дараахь заавал байх ёстой дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан байх ёстой: баримт бичгийн нэр (маягт), маягтын код; эмхэтгэсэн огноо; бизнесийн гүйлгээний агуулга; бизнесийн гүйлгээг хэмжих хэрэгсэл (бэлэн мөнгөөр); бизнесийн гүйлгээг гүйцэтгэх үүрэг хүлээсэн хүмүүсийн албан тушаалтнуудын нэрс, түүний зөв хийгдсэн байдал, хувийн гарын үсэг, шифрийг тайлах.
Хэрэв материалыг хүлээн авах явцад нийлүүлэгчийн дагалдах баримт бичгийн өгөгдөлтэй харьцуулахад тоо хэмжээ, чанарын зөрүү гарсан бол бараа хүлээн авахад тоо хэмжээ, чанарын зөрүү гарсан тухай акт гаргадаг. Энэ бол нэгдсэн хэлбэр юм. Импортын материалыг хүлээн авахдаа TORG-3 маягтын дагуу, дотоодын үйлдвэрлэлийн материалыг хүлээн авахдаа TORG-2 маягтын дагуу акт боловсруулдаг. TORG-2 маягтын дагуу актыг дөрвөн хувь, TORG-3 маягтын дагуу таван хувь бүрдүүлсэн болно. Гаргасан актууд нь ханган нийлүүлэгч, илгээгчтэй нэхэмжлэл гаргах эрх зүйн үндэслэл болно.
Материалыг тоо хэмжээгээр хүлээн авах гэрчилгээг тээвэрлэлт, дагалдах эсвэл тооцооны баримт бичигт байгаа материалын бодит бэлэн байдлын дагуу, чанар, бүрэн байдлын хувьд хүлээн авахдаа өгсөн материалын чанарт тавигдах шаардлагын дагуу гаргадаг. гэрээ эсвэл гэрээнд.
Комиссын гишүүд, шинжээчийн үйл ажиллагааг итгэмжлэгдсэн байгууллагын шинжээч хүлээн зөвшөөрсний үр дүнд үндэслэн акт боловсруулдаг.
ханган нийлүүлэгч, хүлээн авагчийн байгууллагуудын төлөөлөгчид, эсвэл хүлээн авагч байгууллагын төлөөлөгч, сонирхолгүй байгууллагын эрх бүхий төлөөлөгчийн оролцоотойгоор.
Нэг нэгээр хүлээн авсан материалын багц бүрт нийлүүлэгч тус бүрт акт тус тусад нь хийдэг тээврийн баримт бичиг.
Тоо хэмжээ, чанарын хувьд зөрүү гараагүй бараа материал (материал) -ыг актад тусгаагүй бөгөөд үүнийг актны төгсгөлд дараах байдлаар тэмдэглэв: "Бусад бараа материалын хувьд зөрүү байхгүй байна."
Нягтлан бодох бүртгэлийн автоматжуулалтын хүрээнд анхан шатны баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг код хэлбэрээр засах боломжтой.
Анхан шатны баримт бичгүүдийг бэхээр бичсэн байх ёстой, бал үзэг, бичгийн машин, механикжуулалт болон бусад хэрэгслүүдийн тусламжтайгаар эдгээр бүртгэлийг архивт хадгалах хугацаандаа хадгалахыг баталгаажуулдаг.
Анхан шатны баримт бичигт үнэгүй мөрүүдийг зурж зурах ёстой.
Нэхэмжлэхээс гадна барааг ачуулснаас хойш тав хоногийн дотор Энэ тохиолдолдматериал, нийлүүлэгч нь нэхэмжлэх гаргах үүрэгтэй. Нэхэмжлэхийг хоёр хувь хэлбэрээр гаргадаг бөгөөд тэдгээрийн нэг нь нийлүүлэгчид үлддэг бөгөөд гаргасан нэхэмжлэхийн журналд бүртгэгддэг. Худалдан авагч нь хүлээн авсан нэхэмжлэх дээр нэхэмжлэхийн бүртгэлийн бүртгэлд бичилт хийдэг. Ирээдүйд хүлээн авсан нэхэмжлэхийг худалдан авагч худалдан авалтын дэвтэрт оруулна.
Нэхэмжлэх нь нэгдсэн маягттай бөгөөд түүнд заасан бүх мэдээллийг агуулсан байх ёстой. Мөн нэхэмжлэх дээр үзүүлсэн багануудын дарааллыг анхаарч үзээрэй. Гадаад төрх энэ баримт бичгийнихэвчлэн өөрчлөгддөг боловч агуулга, нарийвчилсан дараалал өөрчлөгдөхгүй байх ёстой, эс тэгвээс нэхэмжлэх хүчингүй болно.
Дүрмээр бол ирээдүйд худалдаж авсан материалыг байгууллагын янз бүрийн бүтцийн хэлтэс рүү шилжүүлдэг (жишээлбэл, төв агуулахаас агуулах хүртэл). Энэхүү бизнесийн гүйлгээг бүртгэхийн тулд дотоод хөдөлгөөн, бараа, контейнер, материалыг шилжүүлэх нэхэмжлэхийг ашигладаг. Энэ бол нэгдсэн хэлбэр юм - № TORG -13.

Санхүүгийн хариуцлагатай хүн хоёр хувь зурсан бүтцийн нэгжбараа материалын зүйлийг хүлээлгэн өгөх. Эхний хуулбар нь бараа материалын зүйлийг хасах хэлтэсийг хүлээлгэн өгөх, хоёр дахь хувийг хүлээн авах хэлтэст үнэ цэнийг байршуулах үндэс суурь болно.
Бэлэн болсон баримт бичигт санхүүгийн хариуцлагатай хүмүүс гарын үсэг зурж, бараа, материаллаг үнэт зүйлийн хөдөлгөөнийг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст хүлээлгэн өгдөг.

Бараа материалыг нийлүүлэгчид, бэлэн мөнгөөр ​​худалдан авсан хариуцлагатай хүмүүс, ашиглагдаагүй үндсэн хөрөнгийг хасах, өөрийн үйлдвэрлэлээс авдаг.

Байгууллагад ирсэн материалыг нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичгийн хамт дараахь дарааллаар бүрдүүлсэн болно.

Бүтээгдэхүүн тээвэрлэхтэй зэрэгцэн нийлүүлэгч нь худалдан авагчийн төлбөр тооцоо болон дагалдах бусад баримт бичиг - төлбөрийн хүсэлт (хоёр хувь - нэгийг нь шууд худалдан авагчид, нөгөө нь банкаар дамжуулан), дагалдах бичиг, төмөр замын тээврийн баримт бичгийн баримт зэргийг илгээдэг. гэх мэт

Материал хүлээн авахтай холбоотой төлбөр тооцоо, бусад баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст илгээдэг бөгөөд тэдгээрийн гүйцэтгэлийн зөв эсэхийг шалгаж, дараа нь хариуцсан худалдан авалтын ажилтанд шилжүүлдэг.

Нийлүүлэлтийн хэлтэст ирж буй баримт бичгийн дагуу тэд эзлэхүүн, төрөл зүйл, хүргэх хугацаа, үнэ, материалын чанарын гэрээний нөхцөлд нийцэж байгаа эсэхийг шалгадаг. Ийм шалгалтын үр дүнд төлбөр тооцоо өөрөө эсвэл өөр баримт бичигт бүрэн буюу хэсэгчлэн хүлээн зөвшөөрсөн (төлбөр хийх зөвшөөрөл) гэсэн тэмдэг тавьдаг. Нэмж дурдахад, хангамжийн хэлтэс бараа ирэлт, тэдний хайлтыг хянадаг. Энэ зорилгоор нийлүүлэлтийн хэлтэс ирж буй барааны бүртгэлийг хөтөлдөг. Үүнд: бүртгэлийн дугаар, оруулсан огноо, нийлүүлэгчийн нэр, тээврийн баримт бичгийн огноо, дугаар, нэхэмжлэхийн тоо, огноо, хэмжээ, ачааны төрөл, хүлээн авсан захиалгын дугаар, огноо, мөрдөх хүсэлтийг хүлээн авсан акт. ачаа. Тэмдэглэлд нэхэмжлэхийг төлөх, хүлээн авахаас татгалзах тухай тэмдэглэл хөтлөнө. Нийлүүлэлтийн хэлтсээс баталгаажсан төлбөрийн хүсэлтийг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст, тээврийн байгууллагуудын баримтыг материал хүлээн авах, хүргүүлэх зорилгоор экспедиторт шилжүүлдэг.

Тээвэр зөөгч нь байрны тоо, жингийн дагуу станц дээр ирсэн материалыг хүлээн авдаг. Хэрэв тэр ачааны аюулгүй байдалд эргэлзээ төрүүлж буй шинж тэмдгийг олж мэдвэл тээврийн байгууллагаас ачааг шалгахыг шаардаж болно. Орон зай, жингийн хомсдол, савны эвдрэл, материалын эвдрэл гарсан тохиолдолд тээврийн байгууллага, ханган нийлүүлэгчийн эсрэг нэхэмжлэл гаргах үндэслэл болох арилжааны акт боловсруулдаг.

Оршин суугч бус нийлүүлэгчдийн агуулахаас материал хүлээн авахын тулд тээвэрлэгчид хүлээн авах материалын жагсаалтыг харуулсан хувцас, итгэмжлэл өгдөг. Материалыг хүлээн авахдаа дамжуулагч нь зөвхөн тоон төдийгүй чанарын хувьд хүлээн зөвшөөрдөг.

Тээвэрлэгч нь хүлээн авсан ачааг байгууллагын агуулахад хүргэж, агуулахын менежерт хүлээлгэн өгч, материалын тоо хэмжээ, чанарын нийлүүлэгчийн нэхэмжлэхийн мэдээлэлтэй нийцэж байгаа эсэхийг шалгадаг. Агуулагчийн хүлээн авсан материалыг нэг талыг барьсан эсвэл олон мөр бүхий баримтаар хийдэг. Тэдгээрийн эхнийх нь зөвхөн нэг төрлийн материалаар хийгдсэн байдаг, хоёрдугаарт, хүлээн авсан бүх материалыг тоо хэмжээнээс үл хамааран бүртгэдэг. Баримт бичгийн захиалгад агуулахын менежер болон экспедитор гарын үсэг зурна.

Материаллаг хөрөнгийг зохих хэмжих нэгжид (жин, эзэлхүүн, шугаман, тоолох) бүртгэнэ. Хэрэв материалыг нэг нэгжээр хүлээн авч, өөр нэгжид хэрэглэвэл тэдгээрийг хоёр хэмжигдэхүүнээр нэгэн зэрэг тоолно.

Агуулахад ирсэн материалын тоо хэмжээ, чанар нь нийлүүлэгчийн нэхэмжлэхтэй тохирохгүй тохиолдолд материалыг хүлээн авах ажлыг комисс хийж, материалыг хүлээн авах тухай акт гаргаж, энэ нь нэхэмжлэл гаргах үндэслэл болно. нийлүүлэгч. Нийлүүлэгчийн төлөөлөгч эсвэл сонирхолгүй байгууллагын төлөөлөгчийг комисст нэгдэхийг урьж байна. Мөн нийлүүлэгчийн нэхэмжлэхгүйгээр (нэхэмжлэхгүй хүргэлт) байгууллагад хүлээн авсан материалыг хүлээн авахдаа акт үйлддэг.

Хэрэв материал тээвэрлэлтийг авто замаар гүйцэтгэдэг бол ачааг илгээгчийн дөрвөн хувь бүрдүүлсэн дагалдах бичгийг үндсэн баримт бичиг болгон ашиглана. Тэдгээрийн эхнийх нь ачаа илгээгчээс материалыг хасах үндэслэл болно; хоёрдугаарт - хүлээн авагчийн материалыг байршуулах; гурав дахь нь ачааны машинтай байгууллагад тооцоо хийх бөгөөд үнэт зүйл тээвэрлэх төлбөрийн нэхэмжлэхийн хавсралт юм; дөрөв дэх нь тээврийн ажлыг нягтлан бодох бүртгэлийн үндэс суурь болж, замын хуудсанд хавсаргасан болно. Хүлээн авсан барааны тоо болон замын хуудасны мэдээлэл хоорондоо зөрчилдөхгүй тохиолдолд дагалдах бичгийг худалдан авагчаас ирж буй баримт болгон ашигладаг. Ийм зөрүү гарсан тохиолдолд материалыг хүлээн авах тухай материалыг хүлээн зөвшөөрсөн акт үйлддэг.

Өөрөө үйлдвэрлэсэн материал, үйлдвэрлэлийн хог хаягдал, үндсэн хөрөнгийг татан буулгахад үлдсэн материал гэх мэтийг агуулахад хүлээн авах ажлыг нийлүүлэгчдээс хоёр хувь гаргасан нэхэмжлэх (шаардлага) -аар хийдэг. Тэдгээрийн нэг нь хүргэгчээс материалыг хасах үндэслэл болдог, хоёр дахь нь хүлээн авагчид илгээгдэж, хүлээн авсан баримт бичиг болдог.

Хариуцлагатай хүмүүс материалыг худалдааны байгууллагууд, бусад байгууллагаас, колхозын зах дээр эсвэл хүн амаас бэлэн мөнгөөр ​​худалдаж авдаг. Худалдан авсан материалын өртгийг баталгаажуулсан баримт бичиг бол хариуцлагатай этгээдийн боловсруулсан барааны нэхэмжлэх эсвэл акт (гэрчилгээ) бөгөөд үүнд бизнесийн гүйлгээний агуулга, огноо, худалдан авсан газар, материалын нэр, тоо хэмжээг тусгасан болно. үнэ. Хариуцлагатай хүн нь бараа худалдагчийн паспортын мэдээллийг акт (гэрчилгээ) -д тусгадаг. Акт (гэрчилгээ) -ийг хариуцагч хүний ​​урьдчилсан тайланд хавсаргасан болно.