Operacioni i fshehtë: Pse Banka e Rusisë heq nga bankat "para shtesë. Banka e Rusisë po tërheq likuiditet të tepërt në sektorin bankar. Cila është suficiti strukturor i likuiditetit

01.04.2019

Banka ka dy ekstreme: mund të jetë e pamjaftueshme dhe e tepërt. Dhe nëse është mjaft e lehtë për të hequr qafe likuiditetin e pamjaftueshëm (përdorimi i fondeve publike), atëherë një çështje relativisht e tepërt është më e mprehtë.

Pra, nën i tepërt likuiditet Kuptohet nga situata kur banka ka numri i mjaftueshëm Paratë, por nuk duan t'i vendosin ato në treg, pasi që rreziku që huamarrësit thjesht nuk do të kthehen. Likuiditeti i tepruar është koncepti që karakterizon sistemin bankar modern në Rusi.

Bankat mund të kuptohen në dëshirën e tyre për të punuar ekskluzivisht me klientët e provuar dhe i nënshtrohen një kontrolli të plotë të secilit rishtar: nëse organizatat nuk kthehen, do të jetë problemi i vet vetë organizatës dhe askush, pra, asistencë nga shteti ( Cili mund të manifestohet, për shembull, në sigurimin e kreditorit nga analogjia me depozitat e sigurimit) nuk do të prisni. Si rezultat i sa më sipër, gjithçka po vuante: Bankat për shkak të parave të tepërta janë të detyruara të ulin normat e interesit, dhe për këtë arsye të marrin më pak të ardhura nga interesi, huamarrësit potencialë përballen me dështime të përhapura dhe nuk mund të marrin një hua, madje edhe nëse duan dhe shteti është nuk është në gjendje për të arritur ato rritje të ritmit të ekonomisë në të cilën ajo numëron.

Shkaqet e likuiditetit të tepërt

Nuk ka konsensus përse është formuar "Transfiquses", jo, megjithatë, pikat kryesore të mendimit që ekspertët janë aderuar, si më poshtë:

I gjatë. Rasti nuk është aspak në besimin e mirë të qytetarëve, por në paqëndrueshmërinë e përgjithshme të ekonomisë. Për këtë arsye, edhe një kontroll i plotë i aftësisë paguese të huamarrësit dhe pozitivës së tij nuk është një garanci se detyrimet do të ekzekutohen. Mund të pushohet në çdo kohë pavarësisht nga përvoja dhe meritë dhe të privuar nga fondet për të shlyer kredinë. Gabimet e huamarrësit nuk janë gjithashtu, sepse kur ai mori një hua, nuk u mbështet në atë që do të shkarkohej. Situata e ngjashme – ky problem për bankat, sepse jo metodat efektive Parashikimi i një përqindjeje të kthimit, siç rezulton, jo.

Reduktimin e kreditimit. Vetë qytetarët, duke qenë në një situatë të pasigurisë financiare, nuk janë më të vështira për t'u komunikuar me kredi. Prandaj rënia e interesit në të gjitha segmentet: shitja me pakicë, korporata dhe investimet. Rezulton se bankat dhe duan të japin një hua, por askush. Pjesërisht, një situatë e tillë është shkaktuar nga analfabetizmi financiar i popullsisë - shumica ende ka frikë të jetë në borxh, megjithëse legjislacioni modern Dhe pretendon se shuma e gjobës nuk mund të jetë shuma më e madhe e kredisë.

Mungesa e aplikacioneve të likuiditetit. Një nga opinionet më interesante u shpreh nga D. Lepetikov, Drejtor i Marketingut VTB24. Sipas tij, është e pamundur të supozohet se e vetmja mënyrë Lufta me likuiditet të tepërt është rritja e numrit të kredive. Bankat mund të investojnë fonde të lira, për shembull, në zhvillimet ose fondet inovative, por ata duhet të refuzojnë, pasi që për financimin e bankave kushton para, të cilat në të ardhmen do të duhet të "mundësojnë".

Tre arsye të tilla janë kryesore, por të gjithë janë reduktuar në një problem i madh - paqëndrueshmëria e ekonomisë kombëtare.

Si të merren me likuiditetin e tepërt?

Dal metodat e mëposhtme Mundje me likuiditet të tepërt:

1. Shpërblimi i detyrimeve të tyre të borxhit të lëshuara në një shkallë të lartë do të përmirësojë strukturën e borxheve bankare.

2. Rritja e veprimtarisë së bankave në shkëmbimin e këmbimit dhe tregjet e aksioneve - në sajë të kësaj, paratë nuk do të "shtrihen", dhe vëllimi i operacioneve do të rritet. Megjithatë, ekziston rreziku i shkëmbimit të lojërave - për të investuar vetëm në ato pasuri që korrespondojnë me politikat e bankës në raportin e rrezikut të rrezikut.

3. Banka duhet të përpiqet të gjejë të tillë që menjëherë do të përmbushë tre kërkesat: ishte premtuese (kjo do të thotë potencialisht fitimprurës), kisha nevojë për financim dhe kishte një nivel të lejuar të rrezikut. Për të hequr qafe ri-përmbushjen e likuiditetit, Banka do të duhet të ofrojë këtë segment fleksibël në aspektin e kostos dhe kushteve të kushteve.

Të jetë i vetëdijshëm për të gjithë evente të rëndësishme Tregtarët e Bashkuara - Regjistrohu për të

Sipas rregullave të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, masat e detyruara të ndikimit në institucionin e kredisë mund të zbatohen në rast të shkeljes së standardit në agregat gjashtë ose më shumë ditë për çdo 30 ditë operative të njëpasnjëshme në një rresht. Megjithatë, shpesh bankat kanë disa kohë më shumë se pesë ditë, për të korrigjuar situatën. Shkeljet me kusht në kohë mund të ndahen në tri kategori: deri në pesë ditë - afatshkurtër; nga 5 në 10 ditë - medium, kur nuk ka shumë probabilitet të lartë Aplikacionet sanksionojnë nga banka qendrore; Shkelje e gjatë - më shumë se 10 ditë.

Me qëllim të gjetjes së situatës me shkelje të standardeve nga ekspertët, është kryer një analizë e shkeljeve të standardeve N1 (mjaftueshmëria e kapitalit), H2 (likuiditeti i menjëhershëm), H3 (likuiditeti aktual), H4 (likuiditeti afatgjatë) Viti i kaluar dhe gjysma, që nga fillimi i vitit 2011 deri më 1 maj 2012. Rezultatet e studimit treguan se normativët u shkelën në vetëm një periudhë të shënuar. 49 shkelës u zbuluan, 16 prej të cilave licencat u revokuan.

Si një prodhim i rëndësishëm i studimit, mund të vërehet se absolutisht të gjitha 11 bankat që lejonin shkelje në të njëjtën kohë më shumë se një standard, licenca të licencuara.

Pozitiv duket fakti se në mesin e shkelësve nuk ka banka të mëdha, duke formuar sistem. Institucionet më të mëdha të kreditit që bënë shkelje të standardeve ishin Banka Globax, e cila zë vendin e 30-të në aspektin e aseteve, Bankën e NVM-ve - vendi i 46-të dhe vendi i Novikombank - 51. Këto banka mjaft të mëdha kanë përjetuar shkelje afatshkurtra të një prej standardeve, të cilat, si rregull, u shoqëruan me arsyet "teknike" dhe jo problemet financiare.

Në periudhën e studiuar, vetëm një bankë e dalloi veten për shkeljen e të katërve të standardeve më të rëndësishme. Kjo bankë ishte Ulyanovsky PV-Bank, Lice Lost License më 13 prill 2012. Në të njëjtën kohë, dy banka shkelën tre standarde në të njëjtën kohë. Multibank dhe tregtia ndërkombëtare dhe banka industriale pranuan shkelje të njëkohshme të standardeve H1, H2, H3 dhe H1, H3, H4, respektivisht. Vlen të përmendet se të dy organizatat e kreditit që lejonin shkelje të tre standardeve të pasqyruara në bilancin e letrave me vlerë të munguara dhe nuk krijuan rezerva adekuate për humbjet e mundshme, të cilat u zbuluan gjatë kontrolleve masive të bankës qendrore për përfshirjen e bankave në " skemat "e Urin Matvey. Si rezultat, tregtia multibank dhe tregtia ndërkombëtare dhe banka industriale kanë humbur licencat në pranverën e vitit 2011.

Nëse shkelja e njëkohshme e disa standardeve çoi në revokimin e një licence në 100% të rasteve, atëherë kur vetëm një standard nuk është plotësuar, gjasat e licencës është shumë më i ulët. Ndërsa statistikat tregojnë, në kundërshtim me raportin e likuiditetit të menjëhershëm, gjasat për humbjen e të drejtave bankare është 50%. Tre banka nga gjashtë që shkelin këtë dispozitë humbën licencat.

Dështimi i raportit të likuiditetit standard çoi në shqyrtimin e licencës vetëm në një bankë nga 20, dhe kështu probabiliteti i revokimit të licencës për shkak të shkeljes së standardit N3 është vetëm 5%.

Nga ana tjetër, standardi i likuiditetit afatgjatë (H4) u thye nga dy banka, dhe në të njëjtën kohë as një prej tyre nuk kishte licencë për shkak të të dhënave të shkeljeve. Kështu, nga tre standardet e likuiditetit për bankat, është shumë më e rëndësishme për të kontrolluar statusin e një norme të likuiditetit të menjëhershëm, pasi shkelja e tij ka më shumë gjasa të çojë në një rishikim të licencës.

Nga dhjetë bankat që demonstruan një shkelje të raportit të mjaftueshmërisë së kapitalit, vetëm një është tërhequr nga një licencë. Weeke Bank humbi të drejtën për aktivitete bankare më 31 tetor 2011, i cili ishte rezultat i mos përmbushjes së kërkesave të bankës qendrore për mjaftueshmërinë e kapitalit brenda 70 ditëve (41 ditë radhazi) në mars-qershor 2011. Shkeljet e 9 bankave të mbetura ishin shumë më pak të zgjatura në kohë. Pjesa më e madhe e shkeljeve në këtë standard u regjistrua në gjysmën e parë të vitit 2011, dhe më vonë paditi. Në të njëjtën kohë, me trendin aktual të rritjes së aseteve, të cilat në mënyrë të konsiderueshme e kapërcejnë rritjen e kapitalit, numri i bankave që nuk i përmbushin kërkesat e bankës qendrore për mjaftueshmërinë, mund të rriten ndjeshëm në periudhën afatmesme.

Që nga gushti i vitit 2011, tendenca e përkeqësimit të situatës me likuiditet në sistemin bankar rus ka ndikuar si numri i shkelësve të standardeve të detyrueshme dhe për numrin e licencave bankare për shkak të shkeljeve kronike të standardeve të H2 dhe H3. Nëse për tetë muajt e parë të vitit 2011 licencat për këtë arsye janë të privuar nga vetëm dy organizata kredie - Banka e Qendrës Rusich dhe Ratibor Bank, pastaj për periudhën nga shtatori 2011 deri në maj 2012 - ato ishin tashmë nëntë, nga të cilat pesë në të njëjtën kohë shkelin të menjëhershëm standardet në të njëjtën kohë dhe likuiditetin aktual. Kështu, kriza e likuiditetit, e cila në mënyrën e ngadaltë zhvillohet në sistemin bankar nga gjysma e dytë e vitit 2011, mbledh "korrjen" e bankave të falimentuara.

Në rastin e zgjerimit të mëtejshëm të deficitit të likuiditetit në sektorin bankar të vendit, i cili ka të ngjarë në sfondin e fenomeneve të krizës në ekonomitë botërore dhe ruse, ka shumë të ngjarë që numri i institucioneve të kreditit pa licenca do të rritet për shkak të mospërputhjes me mospërputhjen Standardet e Bankës Qendrore. Ka shumë të ngjarë që problemet të lindin në bankat e vogla që nuk janë midis 200 aseteve më të mëdha, pasi bankat e mëdha kanë mundësi të kenë mundësi të mira për zgjerimin e bazës së burimeve që zvogëlojnë rreziqet e humbjes së likuiditetit.

Të gjithë bankat që janë tërhequr nga një licencë për shkak të shkeljes së standardeve të detyrueshme, lejuan shkelje të rëndësishme. Në të njëjtën kohë, organizatat e kreditit që lejonin shkelje të vogla mbi likuiditetin ose mjaftueshmërinë edhe periudha të gjata kohore ishin në gjendje të vazhdonin aktivitetet e tyre. Kështu, jo vetëm fakti i shkeljes dhe kohëzgjatja e saj në kohë, por edhe devijimi nga vlera minimale e përcaktuar është e rëndësishme.

Jorg Bongartz: Nëse problemi i likuiditetit të tepërt është shtrirë afatgjatëPra, mekanizmat e tregut nuk punojnë

Gjatë periudhës së fazës akute të krizës, shumë pjesëmarrës të tregut i besuan fondet e tyre menaxhimit të bankave të huaja. Se si institucioni financiar dhe i kreditit arriti të përballet me një fluks të mprehtë të likuiditetit, si dhe se si ndryshoi "karrocat" e të ardhurave në periudhën pas krizës, i tha Kryetarit të Bordit të Deutsche Bank Jorg Bongartz.

Nbj.: Disa pjesëmarrës të tregut vunë në dukje se sot ka një problem të likuiditetit të tepërt. A jeni dakord me këtë mendim?

J. Bongartz: Bankat gradualisht e kthyen bankën qendrore burime më të shtrenjta të likuiditetit dhe i zëvendësuan ato më të lira. Për shembull, bankat e shitjes me pakicë për shkak të tërheqjes së popullsisë ishin në gjendje të rrisin ndjeshëm pasuritë e tyre në një periudhë të shkurtër kohore. Dhe në ky moment Ne besojmë se rreth 25% e aseteve në sektorin bankar janë të lëngëta. Kjo është një koeficient shumë i lartë: në krizë - 15%. Megjithatë, kjo shpjegohet me disa arsye. Së pari, bankat ruse mbajnë historikisht më shumë likuiditet sesa kolegët e tyre të huaj. Kjo është për shkak të faktit se në Rusi nuk ishte e mundur të zgjidheshin problemin e mungesës së burimeve "të gjata", organizatat e kreditit nuk mund të bien dakord me depozituesit për vendosjen e fondeve për periudhën afatgjatë. Sa i përket luhatshmërisë së lartë, bankat janë të detyruara të sigurojnë dhe të mbajnë më shumë likuiditet në llogaritë e tyre.

Së dyti, kreditimi është restauruar shumë ngadalë për shkak të ekzistencës së rreziqeve të larta të tregut në vend dhe në botë. Sot, bankat preferojnë të punojnë me një rreth të ngushtë të huamarrësve me cilësi të lartë. Dhe huamarrësit, nga ana tjetër, ligjore dhe individët, të përpiqet të "jetojë" me anë të mjeteve dhe të zvogëlojë madhësinë e huamarrjes. Këta dy faktorë kufizojnë rritjen e portofolit të kredisë.

Megjithatë, siç tregon statistikat, treguesit kryesorë ekonomikë po përmirësohen dhe situata stabilizohet. Shifrat zyrtare konfirmojnë klientët tanë që vërejnë rritjen e aktivitetit të investitorëve tregu rus. Ndryshimi në "ndjenjën" ndikon në aktivitetet e bankës sonë: vëllimet dhe numrin e operacioneve të shlyerjes, "shtëpi" dhe ndërkombëtare, rritje.

Ne nuk duhet të harrojmë se gjatë krizës së kompanisë dhe ata vetë kanë grumbulluar mjaft likuiditet për shkak të faktit se ata ulën aktivitetin e tyre, reduktimin e prodhimit dhe shpenzimeve dhe shtyhen programet e investimeve. Si rezultat i kompanisë së sektorit të naftës dhe gazit, për shembull, formoi një "jastëk" të madh të sigurisë financiare dhe tani nuk kanë nevojë për fonde të huazuara.

Nbj.: A keni likuiditet të tepërt në bankën tuaj?

J. Bongartz: Në tremujorin e katërt të vitit 2008, ka shumë konsumatorë, të vjetër dhe të rinj, solli likuiditetin tonë për ne. Ishte një kohë ekstreme, dhe organizatat tregtare po kërkonin mjete për të ruajtur fondet e tyre, u përpoqën të krijonin një "jastëk" të sigurisë në rast se tregjet financiare kapen.

Ne nuk e kufizuam fluksin e fondeve, lidhur me situatën aktuale si një shans për të zgjeruar pjesën tonë në treg. Në të njëjtën kohë, kemi kuptuar se një politikë e tillë mund të na kushtonte më pas, sepse nuk ishte e mjaftueshme për të marrë fonde - është e nevojshme për t'i akomoduar në mënyrë adekuate ato. Tani e kuptojmë se ata bënë vendimin e duhur.

Heqja jonë kryesore e likuiditetit ka ndodhur në kurriz të bankave partnere që kanë vendosur fondet e tyre. Vlen të përmendet se në atë kohë ne mund t'u ofrojmë atyre diferencën minimale, duke aspiruar në zero. Megjithatë, edhe në kushte të tilla, ata ishin të gatshëm të postonin fonde nga ne, sepse shumë lajme negative erdhën nga tregu edhe nga bankat më të mëdha në botë. Dhe banka jonë e ka konsideruar si një "port të qetë".

Sa i përket sektorit të korporatave, situata u zhvillua pothuajse në të njëjtën mënyrë: thesaret e korporatave të mëdha industriale, si rregull, vendosën likuiditet të lirë në tre-katër banka partnere. Në të njëjtën kohë, shumë ndërmarrje ishin edhe të gatshëm për të vendosur depozita në valutë pa interes.

Nbj.: A mendoni se është e rrezikshme, sipas mendimit tuaj, një tejkalim i likuiditetit?

J. Bongartz: Deficiti i likuiditetit mund të korrigjohet duke hyrë në sistemin bankar të burimeve publike. Nga likuiditeti i tepërt për të hequr qafe shumë më të vështirë.

Teorikisht, në rast të likuiditetit të tepruar, bankat duhet të fillojnë të ulin normat e interesit për kreditë. Kështu, balanca midis ofertës dhe kërkesës është restauruar dhe vëllimi i likuiditetit në treg është optimizuar. Nëse problemi i likuiditetit të tepërt është shtrirë për një periudhë të gjatë kohore, atëherë kjo do të thotë që mekanizmat e tregut të vetë-rregullimit nuk janë shkaktuar. Kjo është, bankat prodhojnë shumë likuiditet, të cilat ata nuk janë në gjendje të postojnë në mënyrë adekuate. Ndërsa pjesëmarrësit e tregut dështojnë të heqin qafe "nervozizëm" dhe derisa të arrijnë mirëkuptim reciprok, mekanizmat e tregut nuk do të përfshihen.

Duke iu përgjigjur pyetjes së parë, unë do të them se për shkak të ekzistencës së likuiditetit të tepërt dhe do të zvogëlojë normat e interesit, përfitueshmëria e biznesit bankar është zvogëluar. Siç thashë, të tepërt para çon në një rënie të normave të kredisë, respektivisht, të ardhurat e interesit të bankave bien. Megjithatë, ky nen i të ardhurave mund të kompensohet nga rritja e pagesave të komisionit. Për shembull, Deutsche Bank tani një pjesë e rëndësishme e formave të fitimeve për shkak të një rritjeje të numrit dhe vëllimit të operacioneve të llogaritura, duke zgjeruar linjën e produktit.

Nbj.: Kjo është, nëse bankat nuk gjejnë mekanizma efektiv për të fituar para, atëherë në fund të vitit ata mund të tregojnë një rezultat negativ?

J. Bongartz: Përfundimi i vitit "në minus" nuk mund të eliminohet nga disa banka. Megjithëse nuk mendoj se për shkak të kësaj, pasojat në përgjithësi për sistemin bankar ose për bankat individuale do të jenë shumë serioze.

Tani kërkesa për kredi po rritet. Ka shumë firma në treg që ata duan të marrin një hua, por nuk munden. Para së gjithash, këta janë përfaqësues të bizneseve të vogla dhe të mesme, shoqëria e echelonit të tretë. Përdorni këtë "burim" bankat ende ndërhyjnë rreziqe të lartaUnë fola për të.

Nbj.: A festoni konkurrencën në tregun bankar?

J. Bongartz: Konkurrenca rritet, por klientët ende preferojnë të mos marrin veprime të rrezikshme dhe të zgjedhin besueshmërinë. Ata konsumatorë që erdhën tek ne në fazën e mprehtë të krizës, dhe tani mbeten me ne. Vërtetë, nëse më herët janë vendosur në dy ose tre banka të mëdha, sot numri i partnerëve u rrit në pesë deri në dhjetë. Kjo është një situatë normale.

Megjithatë, ne duhet të konkurrojmë në mënyrë aktive me bankat e tjera. Por ne nuk duhet të konkurrojmë për likuiditet (siç thashë, ne kemi superconduct, dhe është e padobishme për ne), por për shërbimin ndaj klientit.

Nbj.: Disa kompani po përpiqen të paguajnë kredi të shtrenjta për krizën. A nuk e përkeqëson ky fenomen për situatën e deficitit të huamarrësve me cilësi të lartë?

J. Bongartz: Në të vërtetë, një tendencë e tillë vërehet si në tregjet e brendshme dhe ndërkombëtare. Megjithatë, huamarrësi nuk mund të jetë gjithmonë (ose nuk është gjithmonë fitimprurëse për të) në fillim për të paguar hua të shtrenjtë, pasi huadhënësit në shumicën e rasteve parashikojnë një mundësi të tillë në kontratë dhe të ekspozuar kushte mjaft të ngurtë. Prandaj, zhvillohen negociatat, por masakra ky fenomen ende nuk është marrë.

Nbj.: Cilat janë parashikimet tuaja për vitin 2010? Çfarë jeni duke pritur për rezultate financiare sipas rezultateve të saj?

J. Bongartz: Nëse flasim për rezultatet e muajve të parë, atëherë, për shkak të stabilizimit të situatës në treg, filluan të përfundojnë transaksione të mëdha, të cilat vitin e kaluar nuk ishin praktikisht. Fenomeni i dytë pozitiv për bankën është zgjerimi i pjesës sonë në tregun e shërbimeve bankare tregtare. Unë pres që këtë vit të ardhurat e komisionit të bankës do të rriten.

Përveç kësaj, operacionet në tregjet globale të këmbimit valutor, mjetet e mbrojtjes së rrezikut, zgjidhjet strukturore që u ofrojmë klientëve tanë gjithashtu sjellin fitime të mira. Vini re se kur pasiguria rritet në treg, përfitimi ynë po rritet në këtë sektor, sepse konsumatorët duan të sigurojnë kundër luhatjeve të normave të interesit, rreziqeve të monedhës.

Çfarë rezultati deri në fund të vitit do të sjellë efektin e normave të interesit, ndërsa është shumë herët për të folur. Shumë varet nga mënyra se si situata do të zhvillohet në gjysmën e dytë të vitit. Megjithatë, në gjysmën e parë të vitit, diferenca jonë në krahasim me krizën para krizës ranë pothuajse dy herë.

Nëse në vitin 2010 rendiment dhe do të jetë më pak se në vitin 2009, atëherë ky ndryshim do të jetë plotësisht i parëndësishëm. Duhet të theksohet se 2009 ishte mjaft efikas për ne.

Koncepti i likuiditetit do të thotë mundësia e bankës në kohën e duhur dhe të sigurojë plotësisht përmbushjen e borxhit të tyre dhe detyrimeve financiare për të gjitha palët, të cilat përcaktohen me praninë e kapitalit të mjaftueshëm, vendosjen optimale të fondeve dhe sasinë e fondeve nën Artikujt e asetit dhe detyrimin e bilancit, duke marrë parasysh afatet përkatëse. Me fjalë të tjera, likuiditeti i bankës tregtare bazohet në mirëmbajtjen konstante të marrëdhënieve objektive të nevojshme midis tre komponentëve: kapitali i bankës tërhequr dhe i vendosur mjetet.

Rreziku i likuiditetit është rreziku i humbjeve për shkak të pamundësisë së bankës për të siguruar përmbushjen e përmbushjes së detyrimeve të saj. Rreziku i likuiditetit lind si rezultat i mosbalancimit të aktiveve financiare dhe detyrimeve financiare të Bankës (duke përfshirë për shkak të ekzekutimit të vonuar të detyrimeve financiare nga një ose më shumë kundërparties bankare) dhe (ose) shfaqjen e nevojës së paparashikueshme për të menjëhershme dhe ekzekutim një herë nga banka e detyrimeve të saj financiare.

Rreziku i likuiditetit të pamjaftueshëm është rreziku që banka të mos jetë në gjendje të përmbushë detyrimet e saj në kohën e duhur ose kjo do të kërkojë shitjen e pasurive individuale të bankës nën kushte të pafavorshme. Rreziku i likuiditetit të tepruar është rreziku i humbjes së të ardhurave të bankës për shkak të një tejkalimi të aktiveve shumë të lëngëta, por pak ose aspak të ardhura të aseteve dhe, si rezultat, financimi i pajustifikuar i aktiveve me të ardhura të ulëta për shkak të burimeve të tërhequra. Rreziku i humbjes së likuiditetit shoqërohet me pamundësinë e bankës, për të përmbushur detyrimet e tij mbi pagesat brenda periudhës së dakorduar, për të kthyer shpejt pasuritë e tyre në para të gatshme për të bërë pagesa për depozitat.

Likuiditeti i pamjaftueshëm çon në falimentimin e institucionit të kredisë. Nëse organizata e kredisë nuk i ka përmbushur detyrimet e veta në kohën e duhur para depozituesve dhe u bë e njohur për këtë, shfaqet "Efekti i Coma Snow" - rrjedhjen e ortekëve të depozitave dhe balancave në llogaritë e shlyerjes, duke çuar në falimentimin kryesor.

Rreziku i likuiditetit, nga njëra anë, është i lidhur ngushtë me mospërputhjen e aktiveve dhe detyrimeve (domethënë, duke përdorur detyrime të pakta të paqëndrueshme për operacionet aktive afatmesme ose afatgjata), dhe, nga ana tjetër, me humbjen e mundësi (për shkak të situatës së përgjithshme të tregut ose përkeqësimit të imazhit të bankës) të tërheqë burime për të përmbushur detyrimet aktuale.

Niveli i rrezikut të likuiditetit ndikon faktorë të ndryshëm, midis tyre:

· Cilësia e aseteve të bankës (nëse portofoli i bankës ka një sasi të konsiderueshme të aseteve jo-punuese dhe jo të rimbursueshme që nuk janë të siguruara me rezerva të mjaftueshme ose fonde të veta, atëherë një bankë e tillë do të humbasë likuiditetin për shkak të financimit të kësaj asetet me burime të tërhequra);
· Diversifikohet aseti;
· Politika e interesit bankar dhe nivel i përgjithshëm rentabilitetin e saj të operacioneve të saj (tejkalimi i shpenzimeve bankare për të ardhurat e saj mund të çojë në humbjen e likuiditetit);

· Vlera e rreziqeve të monedhës dhe përqindjes, zbatimi i të cilave mund të çojë në zhvlerësim ose nivel joadekuat të rikthimit të aseteve të punës;

· Stabiliteti i detyrimeve bankare;
· Konsistenca e kohës së tërheqjes së burimeve dhe i vendosin ato në operacione aktive;

· Imazhi i bankës, duke i siguruar atij mundësinë nëse është e nevojshme, shpejt tërheqin fondet e huazuara të palëve të treta.

Rreziku i likuiditetit është i lidhur ngushtë me rreziqe të tilla: kredi, treg, interes dhe monedhë. Kështu, për shembull, rreziku i kredisë përkeqëson likuiditetin e bankës, pasi ajo çon në një shkelje të bilancit të aktiveve dhe pasiveve në aspektin dhe shumat; Një treg, valutë dhe rreziqe interesi mund të shkaktojë një rënie në vlerën e aseteve të bankës ose të rrisin koston e detyrimeve.

Një bankë tregtare konsiderohet të jetë e lëngët, nëse shumat e parave të gatshme dhe aktiveve të tjera likuide, si dhe mundësia për të mobilizuar shpejt fondet nga burime të tjera të mjaftueshme për shlyerjen në kohë të borxhit dhe detyrimeve financiare. Përveç kësaj, rezerva e lëngshme është e nevojshme për të përmbushur pothuajse çdo nevojë financiare të paparashikuar: konkluzionet e kredive fitimprurëse ose transaksioneve të investimeve; Në kompensim për luhatjet sezonale dhe të paparashikuara në kërkesën për kredi, rimbushja e fondeve me depozita të papritura etj.

Rreziku i paligjshmërisë mund të zbulohet si rrezik i mosbalancimit të bilancit në pjesën e likuiditetit.

Bilanci konsiderohet të jetë i lëngët nëse gjendja e saj lejon realizimin e shpejtë të fondeve për të mbuluar detyrimet urgjente të përgjegjësisë në aktiv. Mundësia e transformimit të shpejtë të pasurive të bankës në një formë monetare për të përmbushur detyrimet e saj është e paracaktuar nga një numër faktorësh, ndër të cilët vendimtar është korrespondenca e kohës së vendosjes së fondeve për të tërhequr burime. Me fjalë të tjera, cili është pasiv pasiv, të tilla duhet të jenë pasuri. Vetëm atëherë është ekuilibri në ekuilibrin midis shumës dhe periudhës së lirimit të fondeve mbi pasuritë në para të gatshme dhe shumën dhe afatin për pagesën e ardhshme mbi detyrimet e bankës.

Likuiditeti i bilancit të bankës ndikohet nga struktura e aseteve të saj: aq më shumë përqindja e fondeve të lëngshme të klasës së parë në shumën totale të aseteve, aq më e lartë likuiditeti i bankës. Asetet e bankës për shkallën e likuiditetit mund të ndahen në tri grupe:

1) fondet e lëngëta në gatishmëri të menjëhershme ose fonde të lëngëta të klasit të parë (tavolinë me para të gatshme, fonde në corschet, shënimet e klasit të parë dhe letrat me vlerë të qeverisë);
2) fonde të lëngëta në dispozicion të bankës që mund të transformohen në fonde. Ne po flasim për kredi dhe pagesa të tjera, në favor të bankës me afatet në 30 ditët e ardhshme, të implementuara me kusht letra të vlefshmeah, i regjistruar në bursë (si pjesëmarrja në ndërmarrjet dhe bankat e tjera), dhe vlera të tjera (duke përfshirë aktivet jo-materiale);
3) Asetet jolikuide (kreditë e prapambetura janë borxhet e pasigurta, ndërtesat dhe strukturat që i përkasin bankës dhe lidhur me asetet fikse).

Kur analizohet rreziku i paqartësisë, merren parasysh fondet e lëngjeve të klasit të parë.

Ekzistojnë metodat e mëposhtme për vlerësimin dhe menaxhimin e rrezikut të likuiditetit:

analiza dhe vlerësimi i raportit të aktiveve dhe pasiveve sipas shkallës së likuiditetit, dmth. Pasuritë dhe detyrimet shpërndahen sipas grupeve përkatëse sipas shkallës së rënies së likuiditetit dhe duke marrë parasysh afatin dhe cilësinë e tyre.

metoda ose shkallët e këputjes bazohen në krahasimin e artikujve të bilancit aktivë dhe pasiv, duke marrë parasysh periudhën që mbetet në ripagimin e tyre. Faturën e faturës likuiditetit të likuiditetit të likuiditetit

Një nga metodat e përdorura gjerësisht për të vlerësimi sasior Rreziqet sipërmarrëse janë analiza e gjendjes financiare të ndërmarrjes (firmë). Kjo është një nga më të shumtët metodat e disponueshme Vlerësimi relativ i rrezikut, si për sipërmarrësin e pronarit të ndërmarrjes dhe për partnerët e saj.

Gjendja financiare e ndërmarrjes është një koncept gjithëpërfshirës i karakterizuar nga një sistem i treguesve absolutë dhe relativë që pasqyrojnë disponueshmërinë, vendosjen dhe përdorimin e burimeve financiare të ndërmarrjeve dhe në përcaktimin e qëndrueshmërisë së gjendjes ekonomike të ndërmarrjes dhe besueshmërinë e saj si një partner biznesi.

Nga këndvështrimi i vlerësimit të nivelit të rrezikut sipërmarrës në sistemin e treguesve që karakterizojnë gjendjen financiare të ndërmarrjeve, treguesit e aftësisë paguese janë me interes të veçantë.

Sipas aftësisë paguese kuptohet si gatishmëria e ndërmarrjes për të paguar borxhet në rastin e paraqitjes së njëkohshme të kërkesave nga të gjithë kreditorët e pagesave të kompanisë për detyrimet afatshkurtra (sipas një periudhe afatgjatë - periudha e kthimit njihet paraprakisht).

Përdorimi i treguesve të aftësisë paguese bën të mundur vlerësimin në një pikë specifike në kohë gatishmërinë e ndërmarrjes për t'u vendosur me kreditorët në pagesat prioritare (afatshkurtra) në mjetet e veta.

Treguesi kryesor i aftësisë paguese është koeficienti i likuiditetit.

Safenca e bankës varet nga shumë faktorë. Banka qendrore përcakton një numër kushtesh që mund të kryhen për të ruajtur aftësinë paguese të tyre. Më e rëndësishmja prej tyre: kufizimi i detyrimeve të bankës, refinancing bankat nga banka qendrore, duke rezervuar një pjesë të fondeve të bankës në një llogari korrespondent në bankën qendrore.

Rreziku i falimentimit mund të çojë në falimentimin e bankës. Serioziteti i rrezikut të falimentimit vlerësohet nga madhësia e probabilitetit përkatës. Nëse probabiliteti i vogël, atëherë shpesh është lënë pas dore. Natyrisht, probabiliteti i falimentimit është i ndryshëm nga zero në pothuajse çdo marrëveshje për shkak të ngjarjeve shumë të gjalla katastrofike në tregjet financiare, në shkallën e shtetit, për shkak të fenomeneve natyrore, etj., Megjithatë, ndodhin falimentimi. Një tjetër gjë është ajo që arsyeja për të cilën është e nevojshme, kush e bëri atë.

Në praktikën e analizimit të shpenzimeve financiare, disa raporte të likuiditetit përdoren në varësi të objektivave të qëllimit dhe analizës. Ato përdoren për të vlerësuar nëse kompania është në gjendje të mbulojë kostot që lidhen me detyrimet afatshkurtra ose të paguajnë për llogaritë e tyre dhe të mbetet tretës.

Raporti i likuiditetit absolut (cal) karakterizon shkallën e lëvizshmërisë së aseteve të kompanisë, duke siguruar pagesë në kohë për borxhin e saj dhe përcaktohet nga shprehja:

ku SV - kostoja e fondeve të likuide të larta (të holla në banka dhe tavolina të holla, letra me vlerë, depozita dhe TP.); T0 - detyrimet aktuale të ndërmarrjes (shuma e borxhit afatshkurtër).

Raporti aktual i likuiditetit (k) tregon shkallën në të cilën nevojat aktuale janë të pajisura me fondet e tyre të ndërmarrjes, pa tërhequr kredi nga jashtë, dhe përcaktohet nga shprehja:

CTL \u003d SV + SS

ku C është kostoja e fondeve të mesme të likuiditetit (inventarit, të arkëtueshmeve, etj.).

Koeficienti i vlerësimit kritik (ose koeficienti i letrës laktuese)

KKO \u003d Cash + të arkëtueshmet

Detyrimet afatshkurtra

me ndihmën e së cilës vetëm vlerësohen aktivet më të lëngshme aktuale: të holla dhe letrat me vlerë të tregut.

Treguesit e mësipërm (vlera e tyre e llogaritur) mund të jenë një udhëzues për të vlerësuar gjendjen financiare të ndërmarrjes në krahasim me vlerat rregullatore.

Për shembull, teorikisht, koeficienti absolut i likuiditetit duhet të jetë i barabartë ose më shumë. Megjithatë, duke pasur parasysh probabilitetin e ulët që të gjithë huadhënësit e ndërmarrjeve në të njëjtën kohë i paraqesin atij kërkesat e borxhit, në praktikë vlera e këtij koeficienti mund të jetë dukshëm më e ulët. Në vendet me një ekonomi tregu të zhvilluar, konsiderohet normale nëse vlera e koeficientit absolut të likuiditetit nuk është më e ulët se 0.2 - / /.25.

Në praktikën e vendeve të zhvilluara, vlera rregullatore e raportit aktual të likuiditetit për industri të ndryshme varion nga 2.0 në 2.5, i.e. Nevoja optimale e një ndërmarrjeje në fonde të lëngëta duhet të jetë në nivel kur ato janë rreth dy herë më të larta se borxhi afatshkurtër. Puna e përditshme e Bankës Tregtare për Menaxhimin e Likuiditetit ka për qëllim vetë-ruajtjen e bankës, gjendja e të cilave është e pandërprerë që plotëson angazhimet ndaj klientëve. Nga pikëpamja organizative, ajo përfshin pajtueshmërinë me raportet e grupeve dhe detyrimeve individuale dhe pasuritë e bilancit të fiksuar në tregues të caktuar. Treguesit e tillë ndahen në të jashtme dhe të brendshme.

Për një bankë tregtare, baza e përgjithshme e likuiditetit është të sigurojë rentabilitetin e aktiviteteve prodhuese (operacionet e kryera). Në të njëjtën kohë, tiparet e punës së tij si një objekt i bazuar në përdorimin e fondeve të klientëve, diktojnë nevojën për të aplikuar tregues të veçantë të likuiditetit.

Megjithëse likuiditeti total dhe specifik i bankës komerciale plotësojnë njëri-tjetrin, fokusi i veprimit të tyre është e kundërta. Likuiditeti maksimal specifik arrihet kur maksimizon balancat në regjistrat e keshit dhe në llogaritë korresponduese në lidhje me pasuritë e tjera. Por në këtë rast, fitimi i bankës është minimal. Maksimizimi i fitimit nuk kërkon ruajtje të fondeve, por përdorimi i tyre për lëshimin e kredive dhe investimeve. Meqenëse është e nevojshme për të reduktuar paratë e gatshme dhe balancat në llogaritë korresponduese në minimum, maksimizimi i fitimeve do të kërcënojë efektin e pandërprerë nga Banka e detyrimeve të saj ndaj klientëve.

Kjo punë kërkon mbështetjen përkatëse të informacionit operacional. Banka duhet të ketë informacion operacional mbi fondet e saj të lëngëta, faturat e pritshme dhe pagesat e ardhshme. Ky informacion është i këshillueshëm që të paraqitet në formën e grafikëve të pranimeve dhe pagesave që rrjedhin nga detyrimet e marra, për periudhën përkatëse (dekadën, muajin, etj.). Është baza për shqyrtimin e paketës së propozimit të kredisë për këtë periudhë.

Sigurimi i zbatimit të funksionit të synuar të caktuar, mekanizmi i menaxhimit të bankës ka karakteristika të rëndësishme. Tradicionalisht, si në çdo ndërmarrje tregtare, maksimizimi i fitimit arrihet me një rritje të faturave të të ardhurave dhe reduktimeve të kostos. Megjithatë, përmbajtja e këtyre treguesve për bankat komerciale është specifike. Ato nuk përfshijnë një qarkullim të përgjithshëm (bruto) të të ardhurave bankare, por vetëm atë pjesë të saj që siguron formimin dhe përdorimin e fitimeve.

Elementi kryesor i qarkullimit është lëshimi dhe shlyerja e kredive - rregullohet në përputhje me ligjet e vlerës së ardhshme. Vëllimi i fitimeve bruto të bankës varet nga madhësia e mjeteve të dukshme dhe në çmimin e tyre, i.e. Normat e interesit. Efekti i secilit faktor përveç ndikimit natyror të kushteve të tregut varet nga kërkesat specifike për sigurimin e likuiditetit.

Madhësia e investimeve të kreditit të bankës tregtare përcaktohet nga vëllimi i fondeve të veta dhe të tërhequra. Megjithatë, në përputhje me parimet e rregullimit të aktiviteteve të bankës, shuma e plotë e këtyre fondeve nuk mund të përdoret për huadhënien. Prandaj, detyra e bankës është të përcaktojë sasinë e burimeve efektive që mund të drejtohen për investimet e kreditit.

Rreziku i likuiditetit është i lidhur ngushtë me madhësinë e koeficientëve të likuiditetit. Rreziku i likuiditetit është i lidhur me humbjet e mundshme financiare në procesin e transformimit të letrave me vlerë ose inventarëve të tjerë në para të gatshme për zbatimin në kohë të detyrimeve të tij ose me një ndryshim në strategjinë dhe taktikat e aktiviteteve të investimeve.

Për humbjet financiare në transformimin e burimeve përfshijnë: markdown e fondeve të lëngëta; Humbja e pjesshme e kapitalit në lidhje me zbatimin e objektit të ndërtimit të papërfunduar; Shitja e disa letrave me vlerë gjatë citimeve të tyre të ulëta; Taksat dhe tarifat, pagesa e ndërmjetësve të Komisionit dhe të tjerëve. Pagesat e bëra në procesin e eliminimit të objekteve të investimeve dhe të tjerëve.

Kështu, sa më e ulët është likuiditeti i objektit të investimeve, aq më i lartë humbjet e mundshme financiare në procesin e transformimit të saj në para të gatshme, aq më e lartë është rreziku.

Qëllimi i menaxhimit të likuiditetit është të sigurojë aftësinë e bankës në kohën e duhur dhe të përmbushë plotësisht detyrimet e tyre monetare dhe të tjera që rrjedhin nga transaksionet duke përdorur instrumente financiare.

Menaxhimi i likuiditetit kryhet edhe në mënyrë që:

· Zbulimi, matjet dhe përkufizimet e një niveli të pranueshëm të likuiditetit;
· Përcaktimi i nevojave të bankës në fonde të lëngëta;
· Kontroll i vazhdueshëm mbi shtetin e likuiditetit;
· Marrjen e masave për ruajtjen e bankës dhe interesave të kreditorëve të saj dhe interesave të rrezikut të likuiditetit për mos kërcënimin e qëndrueshmërisë financiare;
· Krijimi i sistemit të menaxhimit të likuiditetit në fazën e ndodhjes trend negativ, si dhe një sistem reagimi të shpejtë dhe adekuat që synon parandalimin e likuiditetit për të arritur likuiditetin e madhësisë kritike (minimizimin).

Në procesin e menaxhimit të likuiditetit, banka udhëhiqet parimet e mëposhtme:

· Menaxhimi i likuiditetit kryhet çdo ditë dhe vazhdimisht;
· Metodat dhe instrumentet e instrumenteve të vlerësimit të rrezikut të likuiditetit nuk duhet të jenë në kundërshtim me dokumentet rregullatore të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, politikat e menaxhimit të rrezikut;
· Banka ndan qartë kompetencat dhe përgjegjësinë për menaxhimin e likuiditetit ndërmjet organeve dhe njësive qeverisëse;
· Kufijtë janë krijuar duke siguruar një nivel adekuat të likuiditetit dhe madhësisë korresponduese, natyrën e biznesit dhe gjendjen financiare të bankës;
· Informacioni për marrjen e ardhshme ose debitimin e fondeve nga departamentet i transmetohet menjëherë në departamentin organizativ dhe të kontrollit;
· Gjatë marrjes së vendimeve, banka zgjidh konfliktin midis likuiditetit dhe rendimentit në favor të likuiditetit;
· Çdo transaksion që ndikon në likuiditetin e shtetit duhet të merret parasysh për rrezikun e likuiditetit. Gjatë vendosjes së aseteve në instrumente të ndryshme financiare, banka merr parasysh në mënyrë rigoroze urgjencën e burimit të burimeve dhe vëllimit të tij;
· Kryerja e transaksioneve të mëdha analizohet në mënyrë paraprake për pajtueshmërinë e tyre me gjendjen aktuale të likuiditetit dhe kufijtë e instaluar;
· Planifikimi i nevojës për fonde të lëngëta.

Metodat e menaxhimit të likuiditetit.

Për të vlerësuar dhe analizuar rrezikun e humbjes së likuiditetit, përdorimi i bankës metodat e mëposhtme:

· Metoda e koeficientëve (qasja rregullatore);
· Metoda për analizimin e një hendeku në maturim të kërkesave dhe detyrimeve me llogaritjen e treguesve të likuiditetit: tejkalimi / mangësia e likuiditetit, raporti i tepërt / deficitit;
· Parashikimi i flukseve të mjeteve monetare.

Metoda e koeficientëve përfshin hapat e mëposhtëm.

Faza e parë: llogaritja e vlerave aktuale të standardeve të detyrueshme të menjëhershme (H2), likuiditetit aktual (H3) dhe afatgjatë (H4) (së bashku në tekstin e këtyre rregulloreve, ato referohen si standarde të likuiditetit) dhe krahasimin e tyre me të dhënat numerike të lejueshme të përcaktuara nga banka. Standardet e likuiditetit llogariten çdo ditë në një bazë të vazhdueshme.
Faza e dytë: Analiza e ndryshimit në nivelet aktuale të likuiditetit në lidhje me standardet e llogaritura për 3 muajt e fundit (dinamika e standardeve të likuiditetit).

Në procesin e menaxhimit të rrezikut të likuiditetit, përcaktohen kufijtë e mëposhtëm të likuiditetit:

kufiri i likuiditetit aktual në formën e një shume absolute - madhësia kufitare e deficitit të likuiditetit (duke tejkaluar detyrimet mbi pasuritë)

kufiri i likuiditetit të perspektivës në formën e një treguesi relativ: koeficienti limit i deficitit të likuiditetit, i cili është raporti i deficitit të likuiditetit nga rezultati në rritje i aseteve të bankës

Si një kufi i likuiditetit aktual, zakonisht është themeluar shuma maksimale e deficitit të likuiditetit deri në 1 muaj. Mirëmbajtja e limitit sigurohet duke llogaritur volumin e aseteve jo-punuese (llogaria korresponduese dhe tavolina e arkave), e cila duhet të ofrojë llogaritjet për mjetet "e kërkesës" dhe urgjente.

Kufiri i likuiditetit të perspektivës është një tregues i agreguar - faktori limit i deficitit të likuiditetit.

Strategjia e Bankës në fushën e menaxhimit të pasurive dhe përgjegjësisë ndikon drejtpërdrejt në planifikimin e rrezikut të likuiditetit dhe kufijtë përkatës. Madhësia e kufirit përcaktohet nga politikat e bankës në fushën e likuiditetit - konservatore ose agresive. Në rastin e parë, nuk ka mungesë të likuiditetit aktual dhe kufiri është i barabartë me 0. Në rastin e dytë, duhet të jetë e barabartë me sasinë e fondeve të mundshme të tërheqjes në tregun e huadhënies ndërbankar dhe vëllimit të fondeve nga shitja e aseteve shumë të lëngëta.

Konservatorizmi i politikave të Bankës përfshin mungesën e një hendeku midis aktiveve dhe pasiveve brenda të njëjtit term grup ose vendosje në afatet janë më të shkurtra se koha e detyrimeve të tërhequra. Në këtë rast, kufiri i likuiditetit premtues do të jetë afër 0. Politika agresive përfshin një rritje në kufirin e likuiditetit të ardhshëm, domethënë një rritje në kuadrin në të cilin kushtet e aktiveve mund të tejkalojnë detyrimet. Sipas ekspertëve, kufiri i sipërm i devijimeve duhet të jetë i tillë që deri në kohën e grupit urgjent "deri në 1 muaj", hendeku hyri në kuadrin e limitit të likuiditetit aktual.

Pjesa praktike

Detyra: Investitori vendosi 100 mijë rubla për një depozitë të depozitave. Dy vjet më vonë, shuma e depozitave ishte 120 mijë rubla. Përcaktoni normën vjetore të interesit të thjeshtë.

i \u003d (s / p - 1) / n ose i \u003d (s / p-1) / n * 100

i \u003d (120 mijë rubla / 100 mijë rubla. -1) / 2 vjet \u003d 0.1 ose 10% në vit.

Përgjigje: 10% në vit.

Është përdorur për arritje me interes të thjeshtë kur lëshon një hua për deri në një vit ose kur interesi nuk është i bashkuar me shumën kryesore të borxhit, por paguhet periodikisht.

Për të regjistruar një formulë të thjeshtë për qind, ne do të marrim shënimin e mëposhtëm:

Unë - shuma e fondeve të përllogaritur në shumën fillestare për qind për të gjithë periudhën (shuma e përqindjes - shuma fillestare)

P - shuma fillestare e borxhit (depozitave)

S - shuma në fund të termit (shuma fillestare + shuma e parave për përqindje)

i - norma e interesit, fraksioni dhjetor. Për shembull, nëse norma e interesit është 20%, atëherë në llogaritjet është e nevojshme të përdoret 0.2 \u003d 20% / 100

n - periudha e kredisë në vite

Formula e akumuluar për të gjithë afatin për qind

Formula e përqindjes së zakonshme

S \u003d p + i \u003d p + pni \u003d p (1 + ni) (ii)

Llogaritja e shumës fillestare të borxhit në një formulë të thjeshtë përqindjeje

P \u003d s / (1 + ni) ose p \u003d s / (1 + ni / 100) nëse matet në% (iii)

Llogaritja e një norme vjetore të interesit në një formulë të thjeshtë për qind

i \u003d (s / p-1) / n ose i \u003d (s / p-1) / n * 100, nëse keni nevojë të merrni një përqindje (iv)

Llogaritja e afatit të kredisë nga formula me një përqindje të thjeshtë

Likuiditeti i një banke komerciale - Kjo është aftësia për të kohë dhe pa humbje përmbushin detyrimet e tyre Para klientëve (depozituesit, kreditorët, investitorët).

Angazhimet e Bankës mund të jenë reale dhe të kushtëzuara.

Detyrimet reale Rimbushur në bilancin e bankës në formën e depozitave për të kërkuar, depozitat urgjente të tërhequra nga burimet ndërbankare, fondet e kreditorëve. Potencial, ose off-balancuar, angazhim Shprehur në bankat e lëshuara nga Banka, linjat e kreditit të hapur për klientët, etj.

Detyrimet reale - Këto janë detyrimet që reflektohen në llogaritë përkatëse të bilancit në formën e depozitave të tërhequra nga kreditë ndërbankare të lëshuara letrat me vlerë (faturat, depozitat dhe certifikatat e kursimit).

Detyrimet e kushtëzuara - Këto janë detyrimet e bankës të reflektuara në llogaritë jashtë bilancit. Këto janë detyrime që mund të lindin në rrethana të caktuara, siç janë garancitë, garancitë e lëshuara nga banka.

Sipas terminologjisë së përcaktuar me SNRF, detyrimet reale dhe të kushtëzuara janë detyrime monetare dhe të tjera që rrjedhin nga transaksionet duke përdorur instrumente financiare, dmth. Çdo kontratë që nënkupton shfaqjen e një aseti monetar të një ndërmarrjeje dhe detyrimeve monetare ose mjetit të kapitalit të një ndërmarrjeje tjetër.

Faktorët e likuiditetit të bankës

Faktorët që përcaktojnë likuiditetin e një banke komerciale mund të jenë të brendshme dhe të jashtme.

Për të faktorët e brendshëm lidhen:

cilësinë e aseteve bankare;
cilësinë e fondeve të tërhequra;
bashkëpunimi i pasurive dhe detyrimeve për kohën;
menaxhimi dhe Menaxhimi i Imazhit.

Baza e fortë e kapitalit Tregon praninë e një vlere të konsiderueshme absolute të kapitalit. Baza e kapitalit të saj është kapitali i autorizuar dhe fondet e tjera të bankës, të destinuara për qëllime të ndryshme, duke përfshirë sigurimin e qëndrueshmërisë financiare të bankës. Sa më i madh të jetë kapitali i bankës, aq më i lartë likuiditeti i saj.

Një faktor tjetër që ndikon në likuiditetin e bankës është cilësinë e aseteve të saj. Gjatë llogaritjes së standardeve, asetet e një banke tregtare shpërndahen në pesë grupe rreziku, duke marrë parasysh shkallën e rrezikut të investimit të fondeve dhe, në përputhje me rrethanat, humbjen e mundshme të këtyre fondeve me të situata e pafavorshme. Në të njëjtën kohë, kategoritë individuale të aktiveve të përfshira në secilën nga pesë grupet janë caktuar në koeficientin përkatës të rrezikut të korrigjimit (nga 0 në 100%), gjë që tregon se cila pjesë e vlerës së kësaj kategorie të aseteve mund të humbasë ose ndryshe , deri në çfarë mase është investimi i fondeve në GN ose një kategori tjetër të aseteve bankare.

Për të faktorë të jashtëm lidhen:

situata e përgjithshme politike dhe ekonomike në vend;
zhvillimi i tregut të letrave me vlerë dhe tregut ndërbankar;
sistemi i rifinancimit nga bankat e bankave komerciale të Bankës së Rusisë;
efektiviteti i funksioneve të mbikëqyrjes së Bankës së Rusisë.

Situata e përgjithshme politike dhe ekonomike në vend krijon parakushtet për zhvillimin e operacioneve bankare dhe suksesin e funksionimit të sistemit bankar, siguron stabilitet baza ekonomike Aktivitetet e Bankës, forcon besimin e investitorëve vendas dhe të huaj në banka. Pa këto kushte, bankat nuk janë në gjendje të krijojnë një bazë të qëndrueshme të depozitave, për të arritur rentabilitetin e operacioneve, për të përmirësuar sistemin e menaxhimit, për të përmirësuar cilësinë e aseteve.

Zhvillimi i tregut të letrave me vlerë na lejon të ofrojmë një sistem optimal të fondeve të lëngshme pa humbje të përfitimit, pasi mënyra më e shpejtë për të transformuar asetet e bankës në të holla vendet e huaja lidhur me funksionimin e tregut të aksioneve.

Zhvillimi i tregut ndërbankar kontribuon në rishpërndarjen midis bankave të burimeve të përkohshme monetare, duke ruajtur likuiditetin e bankave komerciale. Sistemi i rifinancimit të bankave komerciale nga Banka e Rusisë është gjithashtu e lidhur me këtë faktor. Në këtë rast, burimi i rimbushjes së burimeve bëhet banka e Rusisë, me ndihmën e të cilës është mbështetur likuiditeti i një banke komerciale.

Efektiviteti i funksioneve mbikëqyrëse të Bankës së Rusisë përcakton shkallën e ndërveprimit midis organit të mbikëqyrjes shtetërore me bankat komerciale në aspektin e menaxhimit të likuiditetit.

Menaxhimi i Likuiditetit të Bankës

Likuiditeti i bankës është i lidhur ngushtë me likuiditetin e bilancit. Për të ruajtur likuiditetin e bilancit të bilancit, Banka është e detyruar të mbajë vazhdimisht nivelin e nevojshëm dhe të mjaftueshëm të fondeve në llogaritë korresponduese, të holla në arkë, asetet e shpejta, dmth.e. Kontrolloni likuiditetin.

Elementet kryesore për menaxhimin e likuiditetit janë:

analiza e statusit të likuiditetit të menjëhershëm, aktual dhe afatgjatë;
hartimin e një parashikimi afatshkurtër të likuiditetit;
kryerja e analizës së likuiditetit dhe përdorimi i negativit për zhvillimin e ngjarjeve (gjendja e tregut, gjendja e huamarrësve dhe kreditorëve);
përcaktimin e nevojave të bankës në fonde të lëngëta;
përcaktimin e tepërt / mungesës së likuiditetit dhe vlerave maksimale të lejueshme;
vlerësimi i ndikimit në likuiditetin e operacioneve në valutë;
përcaktimi i vlerave kufi të koeficientëve të likuiditetit për çdo monedhë dhe për të gjitha monedhat në tërësi.

Vlerësimi i likuiditetit të bankës është një nga më të shumtët detyrat komplekseduke ju lejuar të merrni një përgjigje më së shumti pyetje të rëndësishme: Nëse banka është në gjendje të përgjigjet për detyrimet e saj. Aftësia e bankës për t'iu përgjigjur detyrimeve ndikohet nga karakteristikat e statusit dhe ndryshimet në bazën e burimeve, kthimin e aseteve, rezultatet financiare Aktivitetet, madhësia e fondeve të veta (kapitalit) të bankës, si dhe cilësinë e menaxhimit të bankave, menaxhimit, të cilat në disa pika mund të luajë dhe të luajë një rol vendimtar.

Për të monitoruar gjendjen e likuiditetit të Bankës, janë themeluar tre raporte të likuiditetit (të menjëhershëm, aktual dhe afatgjatë). Ato përcaktohen si një raport midis aktiveve dhe detyrimeve, duke marrë parasysh kohën, shumat dhe llojet e aseteve, si dhe faktorë të tjerë.

Rregullatori i Instant Likuiditetit (H2) Rregullon (kufizon) rrezikun e humbjes nga banka e likuiditetit gjatë një dite operacionale dhe përcakton raportin minimal të shumës së aktiveve shumë të lëngëta të bankës në shumën e detyrimeve bankare në llogaritë e kërkesës.

Standardi llogaritet nga formula

L A.M - Asetet shumë të lëngëta, I.E. Aktivet financiare që duhet të merren gjatë ditës së ardhshme dhe mund të jenë menjëherë në kërkesë nga Banka dhe, nëse është e nevojshme, të zbatohen nga Banka me qëllim që menjëherë të marrin fonde, duke përfshirë fondet për llogaritë korresponduese të bankës në Bankën e Rusisë, në Bankat e vendeve nga grupet e vendeve të grupeve të zhvilluara ", Cashier Bank. Treguesi l.mm llogaritet si shuma e bilancit në llogaritë e regjistrit të parave të gatshme, llogaritë korrespondente, të ardhurat për afatet e ardhshme;
Oh v.m. - Detyrimet (detyrimet) për të kërkuar, sipas të cilave kontribuesi ose huadhënësi mund të kërkohet të kërkohet për shpengimin e tyre të menjëhershëm. Shifra e VM llogaritet si shuma e bilanceve në llogaritë e kërkesës, me rregullime të caktuara. Llogaritja A.M dhe V.M. janë prodhuar në përputhje me udhëzimet e Bankës së Rusisë. Minimum vlera e lejuar Standard H2. Instaluar në shumën prej 15%.

Rregullatori i likuiditetit aktual të bankës (NZ) Kufizon rrezikun e humbjes nga një bankë likuiditeti mbi standardet tregtare për datën e llogaritjes ditët e kalendarit dhe përcakton raportin minimal të shumës së aktiveve likuide të bankës në shumën e detyrimeve bankare në llogaritë e kërkesës dhe deri në 30 ditë kalendarike.

Standardi standard i likuiditetit (H3) llogaritet nga formula

L. - Asetet e lëngshme, i.e. Aktivet financiare që do të pranohen nga banka ose mund të kërkohen gjatë 30 ditëve të ardhshme kalendarike për të marrë fonde në afatet e përcaktuara. Treguesi L А.Т llogaritet si shuma e aktiveve të larta likuide (treguesi l.mm) dhe mbetjet në llogari të caktuara të bilancit;
Oh v.t. - Detyrimet (detyrimet) për të kërkuar, sipas të cilave kontribuesi ose huadhënësi mund të kërkohet të kërkohet për shlyerjen e tyre të menjëhershme dhe detyrimet e Bankës për kreditorët (depozituesit) afatin e ekzekutimit në 30 ditët e ardhshme kalendarike. Treguesi për v.t. llogaritet si shuma e mbetjeve në llogari të caktuara bipane.

Llogaritjet L AT dhe V.T. janë prodhuar në përputhje me udhëzimet e Bankës së Rusisë. Vlera minimale e lejueshme e standardit N3 është vendosur në shumën prej 50%.

Aktivet shumë të lëngëta dhe likuide përfshijnë vetëm ato aktive financiare të bankës që, në përputhje me dokumentet rregullatore Banka e Rusisë i përket kategorisë së parë të cilësisë (grupi i rrezikut të parë) dhe kategorisë së dytë të cilësisë (grupi i dytë i rrezikut). Përveç aseteve të mësipërme në llogaritjen e treguesve, l AM dhe L.th, përfshihen bilancet në llogaritë e bilancit, në të cilat nuk ka kërkesa për formimin e rezervave, në rast se pasuritë e listuara në llogaritë përkatëse të bilancit janë planifikuar të marrin brenda 30 ditëve më të afërta kalendarike në formën që u lejon atyre t'i atribuohen aseteve shumë të lëngëta dhe likuide.

Rregullimi i likuiditetit afatgjatë (H4) rregullon (kufizon) rrezikun e humbjes nga Banka e Likuiditetit si rezultat i vendosjes së fondeve në asetet afatgjata dhe përcakton maksimumin qëndrimi i lejuar Kërkesat e kredisë bankare me pjekurinë e mbetur deri në datën e shlyerjes mbi 365 ose 366 ditë kalendarike, mjetet e veta (Kapitali) i bankës dhe obligimeve (detyrimet) me kohën e mbetur për të paguar mbi 365 ose 366 ditë kalendarike. Standardi i likuiditetit afatgjatë të Bankës (H4) llogaritet nga formula

KR D - Kërkesat e kredisë me kohën e mbetur për të paguar mbi 365 ose 366 ditë kalendarike, si dhe kredi të zgjatura;
Në - Capital Bank;
OD - Detyrimet (detyrimet) të bankës për huatë dhe depozitat e marra nga Banka, si dhe detyrimet e borxhit të Bankës me maturinë e mbetur prej mbi 365 ose 366 ditë kalendarike. Të përcaktuara nga vetë banka në bazë të dokumenteve primare.

Vlera maksimale e lejueshme e vlerës së H4 është vendosur në shumën prej 120%.

Për të vlerësuar likuiditetin e bankës, përveç standardeve të likuiditetit, mund të përdoret gjithashtu sistemi i treguesve, i cili në kompleks na lejon të vlerësojmë gjendjen e likuiditetit të bankës, si në momentin e kohës dhe në periudhën afatmesme .

1. Dokumentet e vlerësuara që nuk paguhen në kohë për shkak të mungesës së fondeve në llogaritë korresponduese të bankës.

Mbetjet e llogarive jashtë bilancit 90903, 90904.

Prania e mospagesës pasqyruar në këto llogari do të thotë që banka ka probleme me mbajtjen e pagesave dhe të ketë një vonesë në pagesat e konsumatorëve. Nëse mbetjet e këtyre llogarive kanë tendencë të rriten dhe për një kohë të gjatë, Banka është e falimentuar dhe e dukshme.

2. Treguesi pasqyron nivelin e aktivitetit të biznesit të bankës. Është raporti i revolucioneve në llogaritë korresponduese dhe zyra e bankës në asetet e bilancit-net:

K2. \u003d Kredia për kredinë e llogarive korresponduese dhe regjistrave të parave / bilancit aktiv

Ky tregues na lejon të vlerësojmë nivelin e përgjithshëm të veprimtarisë afariste të bankës dhe ndikimin e rreziqeve të marra nga banka në funksionimin e saj të qëndrueshëm. Nëse treguesi ka një tendencë të theksuar për të reduktuar, mund të tregojë një reduktim të operacioneve bankare dhe madje edhe koagulimin e aktiviteteve të saj.

Shkaqet e një shteti të tillë mund të jenë cilësia e ulët e aseteve (kryesisht një portofol kredie), problemet e bankës me mbajtjen e pagesave të klientit. Në bankat e punës në mënyrë aktive, treguesi i aktivitetit të biznesit është më i lartë se 1.0.

3. Koeficienti i pozicionit neto dhe të lëngët të bankës ju lejon të vlerësoni shtrirjen në të cilën banka tërheq kredi në tregun ndërbankar për të mbuluar deficitin e likuiditetit:

K3. \u003d Fondet në llogaritë korresponduese-nostro dhe në para / kreditë ndërbankare afatshkurtra dhe kreditë e Bankës Qendrore të Federatës Ruse

Nëse kjo tregon se banka mbulon deficitin e likuiditetit në kurriz të kredive në tregun ndërbankar. Përdorimi sistematik i këtyre burimeve afatshkurtra për të mbuluar një këputje afatgjatë, afatgjatë tregon probleme me likuiditetin. Përveç kësaj, bankat analizojnë palët dhe qasja në tregun ndërbankar mund të përfundojë për një bankë të tillë, atëherë rreziku i mundshëm i humbjes së likuiditetit shndërrohet në paaftësinë mjaft të vërtetë të vërtetë.

4. Bilanci aktual i aktiveve dhe pasiveve të bankës:

K4. \u003d Kërkesat (asetet) për një periudhë deri në 30 ditë / detyrime (detyrime) nga një periudhë ekzekutimi deri në 30 ditë

Duke përdorur raportin aktual të balancuar, ju mund të vlerësoni mundësinë e çështjeve me pagesa. Nëse treguesi vazhdimisht tejkalon 1.0, gjasat e deficitit të likuiditetit është pothuajse minimal. Nëse vlera e treguesit është e qëndrueshme nën 0.6-0.7 dhe tenton të reduktojë, atëherë kjo është një shenjë ndodhi e mundshme Deficiti i likuiditetit.

Në mënyrë të ngjashme, koeficienti i balancuar afatmesëm, na lejon të vlerësojmë mundësinë e çështjeve të likuiditetit në të ardhmen:

K5. \u003d Kërkesat (pasuritë) për një periudhë deri në 180 ditë / detyrime (detyrime) me afatin e ekzekutimit deri në 180 ditë

Raportet e konsideruara të likuiditetit ju lejojnë të menaxhoni likuiditetin e institucionit të kredisë si një datë të caktuar dhe perspektivën. Përveç metodës së koeficientit për matjen e likuiditetit në praktikën ruse, përdoret mekanizmi i kontrollit flukse monetareduke reflektuar lëvizjen e jo vetëm aktiveve dhe pasiveve, por edhe operacioneve të balancuara të institucionit të kredisë.