Instituții 

Operațiune secretă: de ce ia Banca Rusiei „bani în plus de la bănci”. Banca Rusiei retrage excesul de lichiditate din sectorul bancar. Ce este un surplus structural de lichiditate

Banca are două extreme: poate fi fie insuficientă, fie excesivă. Și dacă este destul de ușor să scapi de lichiditatea insuficientă (folosind fonduri publice), atunci problema excesului de lichiditate este mai acută.

Deci, sub redundant lichiditate situația este înțeleasă atunci când banca posedă suficient bani, dar nu dorește să-i introducă pe piață, deoarece există un mare risc ca împrumutații să nu-i returneze. Excesul de lichiditate este conceptul care caracterizează sistemul bancar modern din Rusia.

Băncile pot fi înțelese în dorința lor de a lucra exclusiv cu clienți dovediți și de a supune fiecare nou venit la un control amănunțit: dacă organizațiile nu sunt returnate, aceasta se va dovedi a fi o problemă exclusiv pentru organizația însăși și pentru nimeni altcineva, prin urmare, asistență de la stat (care s-ar putea manifesta, de exemplu, în asigurarea creditorului prin analogie cu asigurarea depozitelor) nu veți aștepta. Ca o consecință a celor de mai sus, toată lumea suferă: băncile, din cauza excesului de numerar, sunt forțate să reducă dobânzile, ceea ce înseamnă că primesc venituri din dobânzi mai mici, potențialii împrumutători se confruntă cu refuzuri pe scară largă și nu pot contracta un împrumut, chiar dacă doresc, și statul nu este capabil să realizeze acele rate de creștere economică pe care se bazează.

Motive pentru apariția excesului de lichiditate

Nu există un consens cu privire la motivul pentru care se formează „re-lichidul”, cu toate acestea, principalele puncte de vedere deținute de experți sunt următoarele:

  1. Înalt... Ideea nu este deloc despre conștiinciozitatea cetățenilor, ci despre instabilitatea generală a economiei. Din acest motiv, nici măcar o verificare amănunțită a solvabilității împrumutatului și a pozitivului său nu reprezintă o garanție că obligațiile vor fi îndeplinite. poate fi concediat în orice moment, indiferent de vechimea în serviciu și de merit, și lipsit de fonduri pentru rambursarea împrumutului. De asemenea, împrumutatul nu este vinovat, deoarece atunci când a contractat un împrumut, nu se aștepta să fie concediat. O situație similară – adevărată problemă pentru bănci, pentru că nu metode eficiente nu se prezice procentul de rentabilitate, după cum se dovedește.
  1. Scăderea volumelor de împrumut... Cetățenii înșiși, aflați într-o situație de incertitudine financiară, nu sunt dornici să se implice în împrumuturi. De aici declinul dobânzii pe toate segmentele: retail, corporate și investiții. Se pare că băncile vor să acorde un împrumut, dar nu există nimeni. Această situație este cauzată parțial de analfabetismul financiar al populației - majoritatea se tem totuși de datorii legislația modernă și susține că valoarea amenzii nu poate fi mai mare decât valoarea împrumutului.
  1. Lipsa de oportunități de a aplica lichiditate... Una dintre cele mai interesante opinii a fost exprimată de D. Lepetikov, director de marketing VTB24. În opinia sa, nu se poate presupune că singura cale a face față excesului de lichiditate înseamnă a crește numărul împrumuturilor. Băncile ar putea investi fonduri gratuite, de exemplu, în dezvoltări sau fundații inovatoare, dar trebuie să refuze, deoarece finanțarea pentru bănci costă bani, care va trebui „combătută” în viitor.

Aceste trei motive sunt de bază, dar toate se rezumă la unul problema mare - instabilitatea economiei naționale.

Cum să faceți față excesului de lichiditate?

A iesi in evidenta urmând căi combaterea excesului de lichiditate:

  1. 1. Răscumpărarea obligațiilor proprii de creanță, emise cu o rată ridicată, va îmbunătăți structura datoriilor bilanțului băncii.
  1. 2. Creșterea activității băncilor pe piața valutară și bursieră - datorită acestui fapt, banii nu se vor „dezamăgi”, iar volumul tranzacțiilor va crește. Cu toate acestea, există pericolul jocurilor de pe piața bursieră - trebuie să investiți numai în acele active care respectă politica băncii privind raportul „risc-rentabilitate”.
  1. 3. Banca trebuie să încerce să găsească una care să îndeplinească trei cerințe simultan: era promițătoare (ceea ce înseamnă, potențial profitabil), avea nevoie de finanțare și avea un nivel acceptabil de risc pentru bancă. Pentru a scăpa de lichiditatea în exces, banca va trebui să ofere acestui segment termeni flexibili în termeni de cost și termeni.

Fiți conștienți de toată lumea evenimente importante United Traders - abonați-vă la

Conform regulilor Băncii Centrale a Federației Ruse, măsurile obligatorii de influență asupra unei instituții de credit pot fi aplicate în cazul încălcării standardului pentru un total de șase sau mai multe zile, în timpul oricărei 30 de zile consecutive de tranzacționare la rând. Cu toate acestea, băncile au adesea mai mult timp de cinci zile pentru a corecta situația. În mod convențional, încălcările în termeni de timp pot fi împărțite în trei categorii: până la cinci zile - pe termen scurt; de la 5 la 10 zile - pe termen mediu, când nu există foarte mult probabilitate mare aplicarea unei sancțiuni de la Banca Centrală; încălcare pe termen lung - mai mult de 10 zile.

Pentru a clarifica situația cu încălcări ale standardelor, experții au analizat încălcările standardelor H1 (adecvarea capitalului), H2 (lichiditate instantanee), H3 (lichiditate curentă), H4 (lichiditate pe termen lung) în ultimul an și jumătate, de la începutul anului 2011 până la 1 mai 2012 ... Rezultatele studiului au arătat că, doar în perioada indicată, standardele au fost încălcate relativ rar. Au fost identificați 49 de infractori, dintre care 16 li s-au revocat licențele.

Ca o concluzie importantă a studiului, se poate observa că absolut toate cele 11 bănci care au încălcat mai multe standarde în același timp și-au pierdut licențele pentru efectuarea operațiunilor.

Faptul că nu există bănci mari, importante din punct de vedere sistemic printre infractori, pare pozitiv. Cele mai mari instituții de credit care au încălcat reglementările au fost GLOBEX Bank, care ocupă locul 30 în ceea ce privește activele, IMM Bank - 46 și NOVIKOMBANK - 51. Aceste bănci destul de mari au suferit încălcări pe termen scurt ale uneia dintre reglementări, care, de regulă, erau asociate mai degrabă cu motive „tehnice” decât cu probleme financiare.

În perioada studiată, o singură bancă s-a remarcat prin încălcarea tuturor celor patru standarde cele mai importante. Această bancă s-a dovedit a fi Ulyanovsk PV-Bank, care și-a pierdut licența pe 13 aprilie 2012. În același timp, două bănci au încălcat trei standarde în același timp. Multibank și Banca Internațională Comercială și Industrială au comis încălcări simultane ale standardelor N1, N2, N3 și respectiv N1, N3, N4. Este demn de remarcat faptul că ambele instituții de credit care au încălcat cele trei standarde au reflectat titluri de valoare practic absente în bilanț și nu au creat rezerve adecvate pentru posibile pierderi, ceea ce a fost dezvăluit în timpul verificărilor în masă de către Banca Centrală pentru implicarea băncilor în programul lui Matvey Urin " scheme ". Drept urmare, Multibank și Banca Internațională Comercială și Industrială și-au pierdut licențele în primăvara anului 2011.

Dacă încălcarea simultană a mai multor standarde a dus la revocarea licenței în 100% din cazuri, atunci dacă nu s-a respectat un singur standard într-un timp scurt, probabilitatea de a pierde licența a fost mult mai mică. După cum arată statisticile, în cazul încălcării standardului de lichiditate instantanee, probabilitatea de a pierde dreptul de a desfășura activități bancare este de 50%. Trei bănci din șase care au încălcat acest standard și-au pierdut licențele.

Nerespectarea raportului de lichiditate actual a dus la revocarea licenței unei singure bănci din 20 și, astfel, probabilitatea revocării licenței din cauza încălcării raportului N3 este de numai 5%.

La rândul său, standardul de lichiditate pe termen lung (N4) a fost încălcat de două bănci și, în același timp, niciuna dintre ele nu a fost revocată licența din cauza acestor încălcări. Astfel, dintre cele trei rapoarte de lichiditate, este mult mai important pentru bănci să controleze starea raportului de lichiditate instantaneu, deoarece încălcarea acestuia este mai probabil să ducă la revocarea licenței.

Dintre cele zece bănci care au demonstrat încălcarea raportului de adecvare a capitalului, doar una a primit licența revocată. UIK-BANK a fost privat de dreptul de a desfășura activități bancare la 31 octombrie 2011, ca urmare a neîndeplinirii cerinței de adecvare a capitalului băncii centrale timp de 70 de zile (41 de zile la rând) în martie-iunie 2011. Încălcările celor 9 bănci rămase au fost mult mai scurte în timp. Majoritatea încălcărilor conform acestui standard au fost înregistrate în prima jumătate a anului 2011 și ulterior au devenit nimic. În același timp, având în vedere tendința actuală de creștere a activelor, care depășește semnificativ creșterea capitalului de capitaluri proprii, numărul băncilor care nu îndeplinesc cerințele de adecvare ale Băncii Centrale poate crește semnificativ pe termen mediu.

Tendința unei situații de lichiditate înrăutățită în sistemul bancar rus, care a început în august 2011, a afectat atât numărul de încălcători ai standardelor obligatorii, cât și numărul revocărilor licențelor bancare din cauza încălcărilor cronice ale standardelor Н2 și Н3. Dacă în primele opt luni ale anului 2011 doar două instituții de credit - RUSICH CENTER BANK și RATIBOR-BANK au fost private de licențe din acest motiv, atunci pentru perioada septembrie 2011 - mai 2012 erau deja nouă dintre ele, dintre care cinci încălcate simultan standardele de lichiditate instantanee și curente. Astfel, criza lichidității, care se dezvoltă într-un mod lent în sistemul bancar încă din a doua jumătate a anului 2011, își culege „recolta” de bănci în faliment.

În cazul unei noi creșteri a deficitului de lichiditate în sectorul bancar al țării, care este destul de probabil pe fondul crizei din economiile globale și ruse, numărul instituțiilor de credit private de licențe din cauza nerespectării prevederilor centrale Standardele băncii vor crește cel mai probabil. Este cel mai probabil ca băncile mici care nu se numără printre primele 200 în ceea ce privește activele să se confrunte cu probleme, deoarece băncile mari, de regulă, au oportunități bune de a-și extinde baza de resurse, reducând riscurile pierderii de lichiditate.

Toate băncile ale căror licențe au fost revocate din cauza încălcării reglementărilor obligatorii au comis încălcări semnificative. În același timp, instituțiile de credit care au comis încălcări minore ale lichidității sau ale suficienței, chiar și pentru perioade lungi de timp, și-au putut continua activitățile. Astfel, nu numai faptul încălcării în sine și durata acestuia în timp sunt importante, ci și abaterea de la valoarea minimă stabilită.

Jörg BONGARTZ: Dacă problema excesului de lichiditate se întinde termen lung, ceea ce înseamnă că mecanismele pieței nu funcționează

În faza acută a crizei, mulți participanți la piață și-au încredințat fondurile gestionării băncilor străine. Jörg BONGARTZ, președintele Consiliului de administrație al Deutsche Bank, a vorbit despre modul în care instituția financiară și de credit a reușit să facă față fluxului accentuat de lichidități, precum și despre modul în care s-a schimbat coșul de venituri în perioada post-criză.

NBJ: Unii participanți la piață observă că astăzi există o problemă a excesului de lichiditate. Sunteți de acord cu această opinie?

J. BONGARTZ: Băncile au returnat treptat la Banca Centrală surse mai scumpe de lichiditate și le-au înlocuit cu altele mai ieftine. De exemplu, băncile cu amănuntul, prin atragerea de fonduri de la populație, au reușit să își crească semnificativ activele într-o perioadă scurtă de timp. Și pe acest moment credem că aproximativ 25% din activele din sectorul bancar sunt lichide. Acesta este un coeficient foarte ridicat: înainte de criză - 15%. Cu toate acestea, există mai multe motive pentru aceasta. În primul rând, băncile rusești dețin în mod istoric mai multă lichiditate decât omologii lor străini. Acest lucru se datorează faptului că în Rusia nu a fost posibil să se rezolve problema lipsei resurselor „lungi”, instituțiile de credit nu pot fi de acord cu deponenții cu privire la plasarea fondurilor pe o perioadă lungă de timp. În condiții de volatilitate ridicată, băncile sunt obligate să se asigure și să păstreze mai multă lichiditate în conturile lor.

În al doilea rând, împrumuturile se recuperează foarte lent din cauza existenței unor riscuri de piață ridicate în țară și în lume. Astăzi băncile preferă să lucreze cu un cerc restrâns de împrumutați de calitate. Și împrumutații, la rândul lor, atât legali, cât și indivizi, încercați să „trăiți” în limita posibilităților lor și să reduceți suma împrumuturilor. Acești doi factori împiedică creșterea portofoliului de credite.

Cu toate acestea, după cum arată statisticile, principalii indicatori economici se îmbunătățesc și situația se stabilizează. Cifrele oficiale sunt confirmate și de clienții noștri, care observă creșterea activității investitorilor piața rusă... Modificarea „sentimentelor” afectează și activitățile băncii noastre: volumul și numărul tranzacțiilor de decontare, atât „interne”, cât și internaționale, sunt în creștere.

Nu trebuie să uităm că în timpul crizei, companiile în sine au acumulat multă lichiditate datorită faptului că și-au redus activitatea, au redus producția și costurile și au amânat programele de investiții. Ca urmare, companiile din sectorul petrolului și gazelor, de exemplu, au format o mare „pernă” de securitate financiară și acum nu au nevoie de fonduri împrumutate.

NBJ: Aveți exces de lichiditate în bancă?

J. BONGARTZ: În al patrulea trimestru al anului 2008, o mulțime de clienți, vechi și noi, și-au adus lichiditatea la banca noastră. Era o perioadă extremă, iar organizațiile comerciale căutau instrumente pentru a-și economisi fondurile, încercând să își creeze o „pernă de siguranță” în cazul în care piețele financiare se închideau.

Nu am limitat fluxul de fonduri, considerând situația actuală ca o șansă de a ne extinde cota de piață. În același timp, ne-am dat seama că o astfel de politică ne-ar putea costa ulterior scump, deoarece nu este suficient să acceptăm fonduri - este, de asemenea, necesar să le alocăm în mod adecvat. Acum înțelegem că am luat decizia corectă.

Principalul flux de lichidități din țara noastră a venit în detrimentul băncilor partenere, care și-au depus fondurile la noi. Este demn de remarcat faptul că în acel moment le-am putea oferi o marjă minimă care tinde la zero. Cu toate acestea, chiar și în astfel de condiții, erau gata să ne plătească fonduri, deoarece piața a primit multe știri negative chiar și de la cele mai mari bănci din lume. Și banca noastră a fost considerată de mulți ca un „refugiu sigur”.

În ceea ce privește sectorul corporativ, situația s-a dezvoltat în același mod: trezorerii marilor corporații industriale, de regulă, alocau lichidități gratuite cu trei sau patru bănci partenere. În același timp, multe întreprinderi erau chiar gata să plătească fără dobânzi depozite în valută.

NBJ: Este periculos excesul de lichiditate, după părerea dvs.?

J. BONGARTZ: Deficitul de lichiditate poate fi corectat prin primirea de resurse de stat în sistemul bancar. Este mult mai dificil să scapi de excesul de lichiditate.

În teorie, în caz de exces de lichiditate, băncile ar trebui să înceapă să reducă dobânzile la împrumuturi. Astfel, echilibrul dintre cerere și ofertă este restabilit, iar volumul de lichiditate pe piață este optimizat. Dacă problema excesului de lichiditate se întinde pe o perioadă lungă de timp, înseamnă că mecanismele de autoreglare a pieței nu funcționează. Adică, băncile produc prea multă lichiditate pe care nu le pot aloca în mod adecvat. Până când participanții la piață nu reușesc să scape de „nervozitatea” lor și până când nu ajung la înțelegere reciprocă, mecanismele pieței nu se vor activa.

Răspunzând la prima întrebare, voi spune că, din cauza existenței excesului de lichiditate și a scăderii nivelului ratelor dobânzii, rentabilitatea afacerii bancare este în scădere. După cum am spus, exces bani duce la o scădere a ratelor dobânzii la împrumuturi, respectiv venitul din dobânzi al băncilor este în scădere. Cu toate acestea, acest element de venit poate fi compensat printr-o creștere a plăților comisioanelor. De exemplu, Deutsche Bank generează acum o parte semnificativă din profiturile sale prin creșterea numărului și volumului de tranzacții de decontare și extinderea liniei sale de produse.

NBJ: Adică, dacă băncile nu găsesc mecanisme eficiente pentru a câștiga bani, atunci până la sfârșitul anului pot prezenta un rezultat negativ?

J. BONGARTZ: Sfârșitul anului „pe roșu” de către unele bănci nu poate fi exclus. Deși nu cred că din această cauză, consecințele pentru sistemul bancar în ansamblu sau pentru băncile individuale vor fi foarte grave.

Acum cererea de împrumuturi este în creștere. Există multe firme pe piață care doresc să obțină un împrumut, dar nu pot. În primul rând, aceștia sunt reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii, ai companiilor de nivel trei. Băncile sunt încă împiedicate să folosească această „resursă” riscuri ridicatepe care le-am menționat deja.

NBJ: Observați creșterea concurenței pe piața bancară?

J. BONGARTZ: Concurența crește, dar clienții aleg în continuare să nu își asume riscuri și să aleagă fiabilitatea. Acei clienți care au venit la noi în faza acută a crizei rămân alături de noi acum. Este adevărat, dacă mai devreme fondurile lor erau plasate în două sau trei bănci mari, astăzi numărul de parteneri a crescut la cinci sau zece. Aceasta este o situație normală.

Cu toate acestea, trebuie să concurăm activ cu alte bănci. Dar nu ar trebui să concurăm pentru lichiditate (așa cum am spus deja, avem super-lichiditate și este neprofitabilă pentru noi), ci pentru servicii pentru clienți.

NBJ: Unele companii încearcă să achite împrumuturile scumpe primite în timpul crizei înainte de termen. Acest fenomen agravează lipsa de împrumutați de calitate?

J. BONGARTZ: Într-adevăr, această tendință este observată atât pe piața internă, cât și pe cea internațională. Cu toate acestea, împrumutatul nu este întotdeauna capabil (sau nu este întotdeauna benefic pentru el) să ramburseze un împrumut scump înainte de termen, deoarece creditorii, în majoritatea cazurilor, au prevăzut o astfel de oportunitate în contract și au stabilit condiții destul de stricte. Prin urmare, negocierile sunt în curs, dar la scară masivă. acest fenomen nu a primit încă.

NBJ: Care sunt previziunile dvs. pentru 2010? Ce rezultate financiare vă așteptați pe baza rezultatelor sale?

J. BONGARTZ: Dacă vorbim despre rezultatele primelor luni, atunci, din cauza stabilizării situației de pe piață, au început să se încheie tranzacții mari, care practic nu au avut loc anul trecut. A doua evoluție pozitivă pentru bancă este extinderea cotei noastre de piață în serviciile bancare comerciale. Mă aștept ca veniturile din comisioane și comisioane ale băncii să crească anul acesta.

În plus, operațiunile pe piețele valutare globale, instrumentele de acoperire a riscurilor, soluțiile structurale pe care le oferim clienților noștri aduc, de asemenea, randamente bune. Observ că atunci când incertitudinea crește pe piață, profitabilitatea noastră în acest sector crește, deoarece clienții doresc să se protejeze împotriva fluctuațiilor ratelor dobânzii, a riscurilor valutare.

Este prea devreme pentru a spune ce rezultat va aduce efectul ratei dobânzii până la sfârșitul anului. Depinde mult de modul în care se va dezvolta situația în a doua jumătate a anului. Cu toate acestea, deja în prima jumătate a anului, marja noastră, comparativ cu nivelul dinaintea crizei, s-a aproape înjumătățit.

Dacă în 2010 rentabilitatea va fi mai mică decât în \u200b\u200b2009, atunci această diferență va fi destul de nesemnificativă. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că anul 2009 a fost destul de productiv pentru noi.

Conceptul de lichiditate înseamnă capacitatea unei bănci de a asigura în timp util și pe deplin îndeplinirea datoriilor și obligațiilor sale financiare către toate contrapartidele, care este determinată de capitalul propriu suficient, de plasarea optimă și de suma fondurilor în funcție de bilanțul activelor și pasivelor, luând în considerare termenii relevanți. Cu alte cuvinte, lichiditatea unei bănci comerciale se bazează pe menținerea constantă a unui raport obiectiv necesar între trei componente: capitalul propriu al băncii, fonduri atrase și plasate.

Riscul de lichiditate - riscul pierderilor datorate incapacității Băncii de a asigura îndeplinirea integrală a obligațiilor sale. Riscul de lichiditate apare ca urmare a unui dezechilibru al activelor financiare și al datoriilor financiare ale Băncii (inclusiv ca urmare a îndeplinirii premature a obligațiilor financiare de către una sau mai multe dintre contrapartidele Băncii) și (sau) apariției unei nevoi neprevăzute pentru îndeplinirea unică de către Bancă a obligațiilor sale financiare.

Riscul unei lichidități insuficiente este riscul ca banca să nu își poată îndeplini obligațiile la timp sau acest lucru va necesita vânzarea anumitor active ale băncii în condiții nefavorabile. Riscul de lichiditate excesivă este riscul de pierdere a veniturilor băncii din cauza unui exces de active foarte lichide, dar active mici sau deloc și, ca urmare, finanțare nejustificată a activelor cu venituri mici din resurse atrase. Riscul de pierdere a lichidității este asociat cu incapacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile de plată în termenul convenit, de a-și converti rapid activele într-o formă monetară pentru efectuarea plăților la depozite.

Lichiditatea insuficientă duce la insolvența instituției de credit. Dacă o instituție de credit nu și-a îndeplinit obligațiile față de deponenți la timp și a devenit cunoscută despre acest lucru, există un „efect de ghiocel” - o ieșire avalanșă de depozite și solduri pe conturi curente, care duce la insolvență fundamentală.

Riscul de lichiditate, pe de o parte, este strâns legat de nepotrivirea activelor și pasivelor (adică utilizarea pasivelor instabile pe termen scurt pentru operațiuni active pe termen mediu sau lung) și, pe de altă parte, cu pierderea de oportunitate (datorită situației generale a pieței sau deteriorării imaginii băncii) mobilizați resurse pentru a îndeplini angajamentele actuale.

Nivelul riscului de lichiditate este influențat de diverși factori, printre ei:

  • · Calitatea activelor băncii (dacă portofoliul băncii conține o cantitate semnificativă de active neperformante și irecuperabile care nu sunt garantate cu suficiente rezerve sau fonduri proprii, atunci o astfel de bancă va pierde lichiditate din cauza necesității de a finanța astfel de active cu resurse atrase);
  • · Diversificarea activelor;
  • Politica ratelor dobânzii a băncii și nivel general profitabilitatea operațiunilor sale (un exces constant din cheltuielile băncii asupra veniturilor sale poate duce la o pierdere de lichiditate);

· Mărimea riscurilor valutare și a ratei dobânzii, a căror realizare poate duce la depreciere sau la un nivel insuficient de rentabilitate a activelor operaționale;

  • · Stabilitatea pasivelor bancare;
  • · Coerență în ceea ce privește atragerea resurselor și plasarea lor în operațiuni active;

· Imaginea băncii, oferindu-i posibilitatea, dacă este necesar, de a atrage rapid fonduri împrumutate de terți.

Riscul de lichiditate este strâns legat de astfel de riscuri: credit, piață, rata dobânzii și curs valutar. De exemplu, riscul de credit înrăutățește lichiditatea băncii, deoarece duce la un dezechilibru în soldul activelor și datoriilor în termeni și sume; iar riscurile de piață, valutare și ale dobânzii pot determina o scădere a valorii activelor băncii sau creșterea valorii pasivelor.

O bancă comercială este considerată lichidă dacă suma numerarului și a altor active lichide, precum și capacitatea de a strânge rapid fonduri din alte surse, sunt suficiente pentru rambursarea la timp a datoriilor și a obligațiilor financiare. În plus, este necesară o rezervă lichidă pentru a satisface practic orice nevoi financiare neprevăzute: încheierea de acorduri de împrumut sau de investiții profitabile; pentru a compensa fluctuațiile sezoniere și neprevăzute ale cererii de împrumuturi, realimentarea fondurilor în cazul retragerilor neașteptate ale depozitelor etc.

Riscul de nelichiditate poate fi divulgat ca riscul unui dezechilibru în bilanț în ceea ce privește lichiditatea.

Soldul este considerat lichid dacă starea acestuia îi permite să acopere datoriile urgente privind pasivul datorat vânzării rapide a fondurilor pentru activ. Capacitatea de a converti rapid activele băncii în formă monetară pentru îndeplinirea obligațiilor sale este predeterminată de o serie de factori, printre care cel decisiv este corespondența condițiilor de plasare a fondurilor cu condițiile de atragere a resurselor. Cu alte cuvinte, care sunt pasivele pentru termen, la fel ar trebui să fie activul. Doar atunci se asigură un bilanț în bilanț între suma și momentul eliberării fondurilor pentru activ în numerar și suma și calendarul plății viitoare cu privire la obligațiile băncii.

Lichiditatea bilanțului băncii este afectată de structura activelor sale: cu cât este mai mare ponderea fondurilor lichide de primă clasă în totalul activelor, cu atât este mai mare lichiditatea băncii. În funcție de gradul de lichiditate, activele băncii pot fi împărțite în trei grupe:

  • 1) fonduri lichide aflate în stare de pregătire imediată sau fonduri lichide de primă clasă (casierie, fonduri pe un cont corespondent, cambii de primă clasă și titluri de stat);
  • 2) fonduri lichide la dispoziția băncii, care pot fi convertite în numerar. Vorbim despre împrumuturi și alte plăți în favoarea băncii cu termen scadent în următoarele 30 de zile, realizabile condiționat hârtii valoroaseah, listate la bursă (precum și participarea la alte întreprinderi și bănci) și alte valori (inclusiv imobilizări necorporale);
  • 3) active nelichide (împrumuturi restante, datorii nesigure, clădiri și structuri aparținând băncii și aferente mijloacelor fixe).

La analizarea riscului de nelichiditate, activele lichide de primă clasă sunt luate în considerare în primul rând.

Există următoarele modalități de evaluare și gestionare a riscului de lichiditate:

analiza și evaluarea raportului dintre active și pasive în funcție de gradul de lichiditate, adică activele și pasivele sunt alocate grupurilor respective în funcție de gradul de scădere a lichidității și luând în considerare termenul și calitatea acestora.

metoda decalajului sau scara scadenței se bazează pe compararea elementelor active și pasive din bilanț, ținând seama de perioada rămasă până la scadența lor. bilet la ordin aviz deficit de lichiditate

Una dintre metodele utilizate pe scară largă pentru cuantifica riscurile antreprenoriale este analiza stării financiare a întreprinderii (firmei). Acesta este unul dintre cele mai multe metodele disponibile evaluarea relativă a riscurilor, atât pentru antreprenorul proprietarului întreprinderii, cât și pentru partenerii săi.

Starea financiară a unei întreprinderi este un concept complex caracterizat printr-un sistem de indicatori absoluti și relativi care reflectă disponibilitatea, plasarea și utilizarea resurselor financiare ale unei întreprinderi și, împreună, determină stabilitatea poziției economice a unei întreprinderi și fiabilitatea acesteia ca partener de afaceri.

Din punctul de vedere al evaluării nivelului riscului antreprenorial în sistemul de indicatori care caracterizează starea financiară a întreprinderilor, indicatorii de solvabilitate prezintă un interes deosebit.

Solvabilitatea este înțeleasă ca disponibilitatea întreprinderii de a rambursa datoriile în caz de creanțe simultane de la toți creditorii firmei pentru plăți cu obligații pe termen scurt (pe termen lung - perioada de rambursare este cunoscută în avans).

Utilizarea indicatorilor de solvabilitate face posibilă evaluarea la un moment dat a disponibilității unei întreprinderi de a plăti creditorii pentru plăți prioritare (pe termen scurt) cu fonduri proprii.

Principalul indicator al solvabilității este raportul de lichiditate.

Solvența băncii depinde de mulți factori. Banca centrală stabilește o serie de condiții pe care băncile trebuie să le îndeplinească pentru a-și menține solvabilitatea. Cele mai importante dintre ele sunt: \u200b\u200blimitarea pasivelor băncii, refinanțarea băncilor de către Banca Centrală, rezervarea unei părți din fondurile băncii pe un cont corespondent la Banca Centrală.

Riscul de insolvență poate duce la falimentul băncii. Gravitatea riscului de faliment este estimată de valoarea probabilității corespunzătoare. Dacă probabilitatea este mică, atunci este adesea neglijată. Desigur, probabilitatea falimentului este diferită de aproape orice tranzacție din cauza unor evenimente catastrofale foarte puțin probabile de pe piețele financiare, la scară națională, din cauza fenomenelor naturale etc., cu toate acestea, se produc falimente. Un alt lucru este care este motivul lor, cine are nevoie de el, cine l-a permis.

În practica analizei solvabilității financiare, se utilizează mai multe rate de lichiditate, în funcție de scopul și obiectivele analizei. Acestea sunt folosite pentru a evalua dacă o firmă este capabilă să facă față costurilor datoriilor sale pe termen scurt sau să își plătească facturile și să rămână solvabilă.

Raportul de lichiditate absolută (Cal) caracterizează gradul de mobilitate al activelor companiei, asigurând plata la timp a datoriilor sale și este determinat din expresia:

unde Sv - costul fondurilor foarte lichide (numerar în bănci și birouri de numerar, valori mobiliare, depozite etc.); Т0 - pasivele curente ale întreprinderii (valoarea datoriilor pe termen scurt).

Raportul curent de lichiditate (K) arată măsura în care nevoile curente sunt satisfăcute de fondurile proprii ale companiei, fără a atrage împrumuturi din exterior și este determinat din expresia

Ktl \u003d Sv + Ss

unde C este costul fondurilor de lichiditate medie (inventar, creanțe etc.).

Raportul scorului critic (sau raportul testului de turnesol)

Kko \u003d Numerar + Conturi de primit

obligații pe termen scurt

cu ajutorul căruia se evaluează doar cele mai lichide active circulante: numerar și valori mobiliare tranzacționabile.

Indicatorii dați (valoarea lor calculată) pot servi drept orientare pentru evaluarea stării financiare a întreprinderii în comparație cu valorile standard.

De exemplu, teoretic, raportul lichidității absolute ar trebui să fie egal sau mai mare decât unul. Cu toate acestea, dată fiind probabilitatea redusă ca toți creditorii întreprinderii să îi prezinte simultan creanțe de creanță, în practică valoarea acestui raport poate fi semnificativ mai mică. În țările cu economii de piață dezvoltate, se consideră normal dacă valoarea raportului lichidității absolute nu este mai mică de 0,2 - 0,25.

În practica țărilor dezvoltate, valoarea standard a raportului curent de lichiditate pentru diferite industrii variază de la 2,0 la 2,5, adică nevoia optimă a companiei de fonduri lichide ar trebui să fie la un nivel atunci când acestea reprezintă aproximativ dublul datoriei pe termen scurt. Munca zilnică a unei bănci comerciale de gestionare a lichidității vizează autoconservarea băncii, a cărei condiție este îndeplinirea neîntreruptă a obligațiilor față de clienți. Din punct de vedere organizațional, presupune respectarea raporturilor grupurilor individuale și a elementelor de pasive și a activelor din bilanț, fixate în anumiți indicatori. Astfel de indicatori sunt împărțiți în extern și intern.

Pentru o bancă comercială, baza generală a lichidității este asigurarea profitabilității activităților de producție (operațiuni efectuate). În același timp, particularitățile activității sale ca instituție care își bazează activitățile pe utilizarea fondurilor clienților dictează necesitatea aplicării unor indicatori specifici de lichiditate.

Deși lichiditatea generală și specifică a unei bănci comerciale se completează reciproc, direcția acțiunii lor este reciproc opusă. Lichiditatea specifică maximă se realizează prin maximizarea soldurilor de numerar și a conturilor corespondente în raport cu alte active. Dar în acest caz profitul băncii este minim. Maximizarea profitului necesită nu stocarea fondurilor, ci utilizarea acestora pentru a face împrumuturi și a face investiții. Întrucât acest lucru necesită menținerea la minimum a numerarului și soldurilor conturilor corespondente, maximizarea profiturilor pune în pericol îndeplinirea neîntreruptă a obligațiilor băncii față de clienți.

Efectuarea unei astfel de lucrări necesită suport operațional adecvat pentru informații. Banca trebuie să dețină informații operaționale despre lichiditatea disponibilă, încasările preconizate și plățile viitoare. Este recomandabil să prezentați astfel de informații sub formă de planuri de încasări și plăți care decurg din obligațiile asumate pentru perioada corespunzătoare (zece zile, luni etc.). Este baza pentru a lua în considerare un pachet de propuneri de împrumut pentru o anumită perioadă.

Mecanismul de management bancar care asigură implementarea funcției țintă specificate are caracteristici semnificative. În mod tradițional, ca în cazul oricărei întreprinderi comerciale, maximizarea profitului se realizează prin creșterea veniturilor și reducerea costurilor. Cu toate acestea, conținutul acestor indicatori este specific băncilor comerciale. Acestea nu includ cifra de afaceri totală (brută) a încasărilor bancare, ci doar acea parte din aceasta, care asigură formarea și utilizarea profiturilor.

Principalul element al cifrei de afaceri - emiterea și rambursarea împrumuturilor - este reglementat în conformitate cu legile de circulație a valorii împrumutate. Volumul profitului brut al băncii depinde de mărimea fondurilor împrumutate și de prețul acestora, adică ratele dobânzilor. Efectul fiecărui factor, pe lângă influența naturală a condițiilor pieței, depinde de cerințele specifice pentru asigurarea lichidității.

Valoarea investițiilor de credit ale unei bănci comerciale este determinată de volumul fondurilor proprii și împrumutate. Cu toate acestea, în conformitate cu principiile de reglementare a activităților băncii, întreaga sumă a acestor fonduri nu poate fi utilizată pentru împrumuturi. Prin urmare, sarcina băncii este de a determina cantitatea de resurse eficiente care pot fi utilizate pentru investiții de credit.

Riscul de lichiditate este strâns legat de valoarea ratelor de lichiditate. Riscul de lichiditate este asociat cu posibile pierderi financiare în procesul de transformare a valorilor mobiliare sau a altor stocuri în numerar necesare pentru îndeplinirea la timp a obligațiilor de către întreprindere sau la schimbarea strategiei și a tacticii activităților de investiții.

Pierderile financiare în timpul transformării resurselor includ: reducerea fondurilor lichide; pierderea parțială de capital în legătură cu implementarea unui obiect de construcție în curs; vânzarea unor valori mobiliare în perioada de cotare redusă a acestora; impozite și taxe, plata comisioanelor către intermediari și alte plăți efectuate în procesul de lichidare a obiectelor de investiții etc.

Astfel, cu cât este mai mică lichiditatea obiectului de investiții, cu atât sunt mai mari pierderile financiare posibile în procesul de transformare a acestuia în numerar, cu atât este mai mare riscul.

Scopul gestionării lichidității este de a asigura capacitatea Băncii de a-și îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile sale monetare și de altă natură care decurg din tranzacții care utilizează instrumente financiare.

Gestionarea lichidității se realizează și pentru:

  • · Identificarea, măsurarea și determinarea unui nivel acceptabil de lichiditate;
  • · Determinarea nevoii băncii de fonduri lichide;
  • · Control constant asupra stării de lichiditate;
  • · Luarea de măsuri pentru menținerea riscului de lichiditate asupra stabilității financiare nepericuloase a băncii și a intereselor creditorilor și deponenților acesteia;
  • Crearea unui sistem de gestionare a lichidității în stadiul apariției tendință negativă, precum și un sistem de răspuns rapid și adecvat, care vizează prevenirea realizării de lichidități de dimensiuni critice pentru bancă (minimizare).

În procesul de gestionare a lichidității, Banca este ghidată de urmând principii:

  • · Gestionarea lichidității se realizează zilnic și continuu;
  • · Metodele și instrumentele utilizate pentru evaluarea riscului de lichiditate nu ar trebui să contrazică documentele de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse, politica în domeniul gestionării riscurilor;
  • · Banca împarte în mod clar competențele și responsabilitățile pentru gestionarea lichidității între organele de conducere și diviziile;
  • · Limitele sunt stabilite pentru a asigura un nivel adecvat de lichiditate și sunt în concordanță cu dimensiunea, natura afacerii și starea financiară a băncii;
  • · Informațiile despre primirea sau anularea viitoare a fondurilor de la departamente sunt transmise imediat Departamentului de organizare și control;
  • · La luarea deciziilor, Banca soluționează conflictul dintre lichiditate și profitabilitate în favoarea lichidității;
  • · Fiecare tranzacție care afectează starea de lichiditate ar trebui luată în considerare la calcularea riscului de lichiditate. Atunci când plasează active în diferite instrumente financiare, Banca ia în considerare strict urgența sursei de resurse și volumul acesteia;
  • Tranzacțiile mari sunt analizate într-o ordine preliminară pentru conformitatea lor cu starea actuală a lichidității și limitele stabilite;
  • · Se realizează planificarea nevoii de fonduri lichide.

Metode de gestionare a lichidității.

Pentru a evalua și analiza riscul pierderii de lichiditate, Banca utilizează urmând metode:

  • · Metoda coeficienților (abordare normativă);
  • · O metodă de analiză a decalajului în scadența creanțelor și datoriilor cu calculul indicatorilor de lichiditate: exces / lipsă de lichiditate, exces / lipsă de lichiditate;
  • · Previzionarea fluxurilor de numerar.

Metoda coeficientului include următorii pași.

  • Prima etapă: calcularea valorilor efective ale rapoartelor obligatorii de lichiditate instant (H2), curentă (N3) și pe termen lung (N4) (împreună în textul prezentului regulament sunt denumite rate de lichiditate) și compararea acestora cu valorile numerice admise stabilite de Banca Rusiei. Ratele de lichiditate sunt calculate zilnic.
  • A doua etapă: analiza modificărilor valorilor efective ale nivelului de lichiditate în raport cu ratele calculate pentru ultimele 3 luni (dinamica ratelor de lichiditate).

În procesul de gestionare a riscului de lichiditate, sunt stabilite următoarele limite de lichiditate:

limita curentă de lichiditate sub forma unei sume absolute - suma maximă a deficitului de lichiditate (excesul pasivelor asupra activelor)

limita de lichiditate potențială sub forma unui indicator relativ: raportul marginal al deficitului de lichiditate, care este raportul dintre deficitul de lichiditate pe bază de acumulare și activele băncii

Ca limită de lichiditate actuală, suma maximă a deficitului de lichiditate este de obicei stabilită pentru o perioadă de până la o lună. Menținerea limitei este asigurată prin calcularea volumului activelor neperformante (cont corespondent și casierie), care ar trebui să ofere decontări pentru fonduri la cerere și pe termen fix.

Limita potențială de lichiditate este un indicator agregat - raportul marginal al deficitului de lichiditate.

Strategia băncii în domeniul gestionării activelor și pasivelor afectează în mod direct planificarea riscului de lichiditate și limitele corespunzătoare. Mărimea limitei este determinată de politica de lichiditate a băncii - conservatoare sau agresivă. În primul caz, nu există lipsă de lichiditate curentă, iar limita este 0. În al doilea caz, ar trebui să fie egală cu suma posibilelor fonduri strânse pe piața creditelor interbancare și cu suma fondurilor provenite din vânzarea de lichide foarte lichide. active.

Conservatorismul politicii băncii presupune că nu există niciun decalaj între active și pasive în cadrul aceluiași grup de termeni sau plasament pentru termeni mai scurți decât termenii datoriilor atrase. În acest caz, limita lichidității prospective va fi aproape de 0. Politica agresivă presupune o creștere a limitei lichidității prospective, adică o creștere a cadrului în care termenii activelor pot depăși termenii obligațiilor. Potrivit experților, limita superioară a abaterilor ar trebui să fie astfel încât, până la atingerea termenului grup „până la o lună”, decalajul să se încadreze în limitele curentei de lichiditate.

Partea practică

Sarcină: Deponentul a pus 100 mii de ruble pe depozit. Doi ani mai târziu, suma depozitului a fost de 120 de mii de ruble. Determinați rata anuală simplă a dobânzii.

i \u003d (S / P-1) / n sau i \u003d (S / P-1) / n * 100

i \u003d (120 mii ruble / 100 mii ruble -1) / 2 ani \u003d 0,1 sau 10% pe an.

Răspuns: 10% pe an.

Creșterea dobânzii simple se recurge la emiterea unui împrumut pentru o perioadă de până la 1 an sau când dobânda nu se adaugă la valoarea principalului datoriei, ci se plătește periodic.

Pentru a scrie formula pentru procente simple, luăm următoarea notație:

I - suma fondurilor acumulate pe valoarea inițială a dobânzii pentru întreaga perioadă (suma cu dobândă - suma inițială)

P - suma inițială a datoriei (depozit)

S - suma la sfârșitul termenului (suma inițială + suma fondurilor în dobânzi)

i - rata dobânzii, fracția zecimală. De exemplu, dacă rata dobânzii este de 20%, atunci în calcule este necesar să se utilizeze 0,2 \u003d 20% / 100

n - termenul împrumutului în ani

Formula dobânzii acumulate pentru întreaga perioadă

Formula de interes simplă

S \u003d P + I \u003d P + Pni \u003d P (1 + ni) (II)

Calculul sumei inițiale a datoriei utilizând formula simplă a dobânzii

P \u003d S / (1 + ni) sau P \u003d S / (1 + ni / 100) dacă i se măsoară în% (III)

Calculul ratei dobânzii anuale utilizând formula simplă a dobânzii

i \u003d (S / P-1) / n sau i \u003d (S / P-1) / n * 100, dacă doriți să obțineți rata dobânzii (IV)

Calculul termenului împrumutului utilizând formula simplă a dobânzii

Lichiditatea băncii comerciale Este capacitatea în timp util și fără pierderi își îndeplinesc obligațiile către clienți (deponenți, creditori, investitori).

Datoriile bancare pot fi reale și contingente.

Angajament real reflectată în bilanțul băncii sub formă de depozite la vedere, depozite la termen, resurse interbancare atrase, fonduri ale creditorilor. Datorii potențiale sau în afara bilanțului exprimate în garanții emise de bancă, linii de credit deschise clienților etc.

Angajament real - acestea sunt pasivele care se reflectă în conturile de bilanț respective sub formă de depozite, împrumuturi interbancare atrase, titluri emise (bilete la ordin, certificate de depozit și certificate de economii).

Datorii contingente - acestea sunt pasivele băncii reflectate în conturile în afara bilanțului. Acestea sunt obligații care pot apărea în anumite circumstanțe, de exemplu, garanții, garanții emise de bancă.

Conform terminologiei stabilite prin IFRS, datoriile reale și contingente sunt datorii monetare și de altă natură care decurg din tranzacții care utilizează instrumente financiare, adică orice contract care dă naștere unui activ monetar al unei entități și al unui pasiv monetar sau instrument de capitaluri proprii al unei alte entități.

Factori de lichiditate bancară

Factorii care determină lichiditatea unei bănci comerciale pot fi interni și externi.

LA factori interni raporta:

  • calitatea activelor băncii;
  • calitatea fondurilor strânse;
  • scadența activelor și pasivelor;
  • managementul și imaginea băncii.

Baza de capital puternică înseamnă prezența unei valori absolute semnificative a capitalului propriu. Baza capitalului de capital este constituită din fondul statutar și alte fonduri ale băncii, destinate diverselor scopuri, inclusiv pentru asigurarea stabilității financiare a băncii. Cu cât capitalul de capital al băncii este mai mare, cu atât este mai mare lichiditatea sa.

Un alt factor care afectează lichiditatea băncii este calitatea activelor sale. La calcularea standardelor, activele unei bănci comerciale sunt împărțite în cinci grupuri de risc, luând în considerare gradul de risc al investiției fondurilor și, în consecință, posibila pierdere a unei părți din valoarea acestor fonduri atunci când situație nefavorabilă... În același timp, un factor de ajustare a riscului adecvat (de la 0 la 100%) este atribuit categoriilor individuale de active incluse în fiecare dintre cele cinci grupuri, care arată cât din valoarea acestei categorii de active poate fi pierdută sau altfel , în ce măsură este sigur să investiți în bani sau într-o altă categorie de active bancare.

LA factori externi raporta:

  • situația politică și economică generală din țară;
  • dezvoltarea pieței valorilor mobiliare și a pieței interbancare;
  • sistemul de refinanțare a băncilor comerciale de către Banca Rusiei;
  • eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei.

Situația politică și economică generală din țară creează condițiile prealabile pentru dezvoltarea operațiunilor bancare și funcționarea cu succes a sistemului bancar, asigură stabilitatea baza economică activitățile băncilor, întărește încrederea investitorilor interni și străini în bănci. Fără aceste condiții, băncile nu sunt capabile să creeze o bază de depozite stabilă, să obțină profitabilitatea operațiunilor, să îmbunătățească sistemul de gestionare și să îmbunătățească calitatea activelor.

Dezvoltarea pieței valorilor mobiliare face posibilă furnizarea unui sistem optim de fonduri lichide fără a pierde profitabilitatea, deoarece cel mai rapid mod de a transforma activele unei bănci în numerar în majoritatea cazurilor țări străine asociată cu funcționarea pieței de valori.

Dezvoltarea pieței interbancare contribuie la redistribuirea resurselor de numerar temporar gratuite între bănci, menținând lichiditatea băncilor comerciale. Legat de acest factor este sistemul de refinanțare a băncilor comerciale de către Banca Rusiei. În acest caz, Banca Rusiei devine o sursă de reaprovizionare a resurselor, cu ajutorul căreia se menține lichiditatea unei bănci comerciale.

Eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei determină gradul de interacțiune al autorității de supraveghere a statului cu băncile comerciale în ceea ce privește gestionarea lichidității.

Gestionarea lichidității bancare

Lichiditatea bancară este strâns legată de lichiditatea bilanțului. Pentru a menține lichiditatea bilanțului, banca este obligată să mențină în mod constant nivelul necesar și suficient de fonduri în conturile corespondente, numerar, active rapide, adică gestionați lichiditatea.

Principalele elemente ale gestionării lichidității sunt:

  • analiza stării lichidității instantanee, curente și pe termen lung;
  • elaborarea unei prognoze pe termen scurt a lichidității;
  • analiza lichidității și utilizarea evoluțiilor negative pentru bancă (starea pieței, poziția debitorilor și creditorilor);
  • determinarea nevoii băncii de fonduri lichide;
  • determinarea excesului / deficitului de lichiditate și a valorilor maxime admise ale acestuia;
  • evaluarea impactului asupra lichidității operațiunilor în valută;
  • determinarea valorilor limită ale ratelor de lichiditate pentru fiecare monedă și pentru toate monedele în general.

Evaluarea lichidității bancare este una dintre cele mai importante sarcini dificile, permițându-vă să obțineți cel mai mult un răspuns întrebare importantă: dacă banca își poate îndeplini obligațiile. Capacitatea unei bănci de a-și îndeplini obligațiile este influențată de caracteristicile statului și de modificările bazei de resurse, recuperarea activelor, rezultate financiare activități, dimensiunea fondurilor proprii ale băncii (capital), precum și calitatea managementului băncii, management, care, în anumite momente, poate juca și poate juca un rol decisiv.

Pentru a controla starea lichidității băncii, există trei rate de lichiditate (instantanee, curente și pe termen lung). Acestea sunt definite ca raportul dintre active și pasive, luând în considerare calendarul, sumele și tipurile de active, precum și alți factori.

Raportul lichidității instantanee (H2) reglementează (limitează) riscul pierderii de lichiditate de către bancă în decurs de o zi de funcționare și determină raportul minim dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la conturile la cerere.

Rata este calculată prin formulă

  • L am - active foarte lichide, adică active financiare care trebuie primite în ziua următoare și care pot fi revendicate imediat de bancă și, dacă este necesar, vândute de bancă pentru a primi imediat fonduri, inclusiv fonduri pe conturile corespondente ale băncii la Banca Rusiei, în bănci țări din grupul țărilor dezvoltate ", casierie bancară. Indicatorul L a.m se calculează ca suma soldurilor conturilor de numerar, conturilor corespondente, încasărilor la scadențe;
  • Despre V.M. - pasivele (pasivele) la cerere, pentru care un deponent sau creditor poate fi obligat să le ramburseze imediat. Indicatorul O vm este calculat ca suma soldurilor la conturile la cerere, cu anumite ajustări. Calculele L am și O vm se fac în conformitate cu instrucțiunile Băncii Rusiei. Minim valoare admisibilă standard H2 stabilit la 15%.

Rata lichidității curente a băncii (NZ) limitează riscul pierderii de lichiditate de către bancă în cel mai apropiat timp până la data calculării standardului 30 zile calendaristice și determină raportul minim dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la conturile la cerere și pentru o perioadă de până la 30 de zile calendaristice.

Raportul curent de lichiditate (N3) este calculat folosind formula

  • L a.t - active lichide, adică active financiare care trebuie primite de bancă sau care pot fi revendicate în următoarele 30 de zile calendaristice pentru a primi fonduri în termeni specificati... Indicatorul L a.t este calculat ca suma activelor foarte lichide (indicatorul L a.m) și a soldurilor din anumite conturi ale bilanțului;
  • Despre V.T - pasivele (pasivele) la cerere, pentru care deponentul sau creditorul poate fi obligat să le ramburseze imediat și pasivele băncii față de creditori (deponenți) datorate în următoarele 30 de zile calendaristice. Indicatorul O v.t este calculat ca suma soldurilor pe anumite conturi de bilanț.

Calculele L a.t și O v.t se fac în conformitate cu instrucțiunile Băncii Rusiei. Valoarea minimă admisibilă a standardului H3 este stabilită la 50%.

Activele foarte lichide și lichide includ numai acele active financiare ale băncii care, în conformitate cu documente de reglementare Banca Rusiei aparține primei categorii de calitate (primul grup de risc) și a doua categorie de calitate (al 2-lea grup de risc). În plus față de activele de mai sus, calculul indicatorilor L am și L at include soldurile din conturile de sold pentru care nu există cerințe pentru formarea rezervelor, dacă activele din conturile de sold corespunzătoare sunt planificate de către bancă pentru a fi primite în următoarele 30 de zile calendaristice într-o formă care le permite să fie clasificate drept active foarte lichide și lichide.

Raportul de lichiditate pe termen lung (Н4) reglementează (limitează) riscul pierderii de lichiditate de către bancă ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung și determină valoarea maximă raport acceptabil creanțe ale băncii cu scadența rămasă până la data scadenței care depășește 365 sau 366 de zile calendaristice, până la fonduri proprii (capital) băncii și pasive (pasive) cu scadența rămasă care depășește 365 sau 366 de zile calendaristice. Raportul de lichiditate pe termen lung al băncii (N4) este calculat utilizând formula

  • KR D - creanțe de credit cu scadența rămasă care depășește 365 sau 366 de zile calendaristice, precum și împrumuturi prelungite;
  • K este capitalul băncii;
  • OD - pasivele (pasivele) băncii la împrumuturile și depozitele primite de bancă, precum și la obligațiile băncii care circulă pe piață cu scadența rămasă mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice. Determinat chiar de bancă pe baza documentelor primare.

Valoarea maximă admisibilă a standardului H4 este stabilită la 120%.

Pentru a evalua lichiditatea unei bănci, pe lângă ratele de lichiditate, este posibil să se utilizeze un sistem de indicatori, care împreună permit evaluarea stării lichidității băncii atât la un moment dat, cât și pe termen mediu.

1. Documente de decontare neplătite la timp din cauza lipsei de fonduri pe conturile corespondente ale băncii.

Soldurile conturilor în afara bilanțului 90903, 90904.

Prezența neplăților reflectate în aceste conturi înseamnă că banca are probleme cu efectuarea plăților și există întârzieri în plățile clienților. Dacă soldurile acestor conturi au o tendință ascendentă și perioadă lungă de timp, atunci banca este insolvabilă și nelichidă.

2. Indicatorul reflectă nivelul activității de afaceri a băncii. Reprezintă raportul dintre cifra de afaceri pe conturile corespondente și casieria băncii la activul bilanțului net:

K2 \u003d Cifra de afaceri a creditului conturilor corespondente și a casei de numerar / activului soldului net

Acest indicator face posibilă evaluarea nivelului general al activității băncii și a impactului riscurilor asumate de bancă asupra funcționării durabile a acesteia. Dacă indicatorul are o tendință descendentă pronunțată, acest lucru poate indica o reducere a operațiunilor băncii și chiar reducerea activităților sale.

Motivele acestei stări pot fi calitatea scăzută a unor active (în primul rând, portofoliul de credite), problemele băncii cu efectuarea plăților către clienți. Băncile care operează activ au un indice de activitate comercială peste 1,0.

3. Raportul dintre poziția netă și lichidă a băncii face posibilă evaluarea măsurii în care banca atrage împrumuturi pe piața interbancară pentru a acoperi deficitul de lichiditate:

K3 \u003d Fonduri pe conturi corespondente nostro și în numerar / împrumuturi interbancare pe termen scurt și împrumuturi de la Banca Centrală a Federației Ruse

Dacă, acest lucru indică faptul că banca acoperă deficitul de lichiditate prin împrumuturi pe piața interbancară. Utilizarea sistematică a acestor resurse pe termen scurt pentru a închide un decalaj pe termen lung, vorbește despre probleme de lichiditate. În plus, băncile analizează contrapartidele, iar accesul la piața interbancară poate fi încheiat pentru o astfel de bancă, atunci riscul potențial de pierdere a lichidității se transformă într-o insolvență foarte reală.

4. Raportul soldului curent al activelor și pasivelor băncii:

K4 \u003d Reclamații (active) de până la 30 de zile / Datorii (pasive) de până la 30 de zile

Folosind raportul de sold curent, puteți evalua posibilitatea apariției unor probleme cu plățile. Dacă indicatorul depășește în mod stabil 1,0, probabilitatea unui deficit de lichiditate este aproape minimă. Dacă valoarea indicatorului este stabil sub 0,6-0,7 și tinde să scadă, atunci acesta este un semn posibilă apariție deficit de lichiditate.

Raportul soldului pe termen mediu, similar în sens, face posibilă evaluarea posibilității apariției unor probleme de lichiditate în viitor:

K5 \u003d Reclamații (active) de până la 180 de zile / Datorii (pasive) de până la 180 de zile

Ratele de lichiditate considerate vă permit să gestionați lichiditatea unei instituții de credit atât pentru o anumită dată, cât și pentru viitor. În plus față de metoda coeficientului de măsurare a lichidității, în practica rusă se folosește un mecanism de gestionare flux de fonduri, reflectând mișcarea nu numai a activelor și pasivelor, ci și a tranzacțiilor în afara bilanțului instituției de credit.