Cum de a sorta bunurile în depozite. Operațiuni tehnologice în comerț. Tehnologia operațiunilor de admitere și acceptare a bunurilor pe stocul cu ridicata și în magazin. Acceptarea bunurilor pe un depozit cu ridicata. Acceptarea bunurilor în magazin
Introducere
Scop: Furnizarea de bunuri în stoc în ceea ce privește cantitatea și calitatea în termeni de reglementare.
Legendă:
TLC - frământare
OZK - Divizia de achiziții publice de producție
PRS - Planul de lucru al depozitului
PP - Planul parohiei
FD - Departamentul Financiar
SD - Documente de expediere
ASN - document electronic înWMS. la sosirea așteptată
Cei - unitate de transport în stoc
Lista departamentelor și a postărilor implicate în acest proces:
1. TLC - cap. Depozit
2. TLC - magazin
3. TLC - Logistica depozitului
4. TLC - Încărcător
5. TLC - Etichetă
6. OZK - Manager
Lista documentelor tipice de reglementare:
Instrucțiuni P-6 - Instrucțiuni privind procedura de acceptare a producției de producție și scopuri tehnice și bunuri de consum în cantitate. (aprobată prin decizia arhitectului de stat URSS din 15 iunie1965. . N p-6) (modificată la 29 decembrie1973. și pe 14 noiembrie 1974)
Instrucțiuni P-7- Instrucțiuni privind procedura de acceptare a producției și a produselor tehnicenumiri și bunuri de consum în calitate. (aprobată de soluționarea arbitrajului de stat URSS din 25 aprilie1966. . N p-7) (cu modificările aduse de ordinele politicii de stat ale URSS pe 29 decembrie1973. . N 81 și pe 14 noiembrie1974. N 98)
Torg-1. "Actul despre acceptarea mărfurilor"
Torg-2. "Actul asupra discrepanței stabilite în cantitatea și calitatea în acceptarea inventarului valorilor mărfurilor" Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Federația Rusă din 25 decembrie 1998 N 132
Torg-3. "Acționați asupra discrepanței stabilite în cantitatea și calitatea în acceptarea bunurilor importate"
Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Federația Rusă din 25 decembrie 1998 N 132
Torg-12. "Lista de ambalare"
Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Federația Rusă din 25 decembrie 1998 N 132
Torg-16. "Acționați despre produsele de debitare"
Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Federația Rusă din 25 decembrie 1998 N 132
1-t. "Marfa și suprapunerea"
4-p "Foaia de călătorie a unui camion"
Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Federația Rusă din 28.11.1997 N 78
"Waybill"
Decizie Guvernele din 15.04.11 N 272
M-2. "Împuternicire"
Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Federația Rusă de 30.10.1997 N 71A
1. În cursul zilei înainte de livrare, un ofițer academic creează un document "primirea bunurilor de servicii" sau "obținerea serviciilor de reciclare" sau "returnarea mărfurilor de către furnizor" în 1c. După formarea documentului, un ofițer OKD îl trimite în depozitul electronic de descărcare, unde se formează ASN ED ASN în sistemul WMS cu astfel de cantități planificate ca în documentul relevant din 1c. Angajatul OKLC pe zi resetează capul TLC și foaia de poziții la depozit.
2. Sosirea bunurilor pe depozit pe baza documentului electronic (ED) ASN în WMS este planificată. Depozit pe zi. Cap Depozitul este Depozitul ORS -Planc pentru o zi, care aduce tuturor personalului depozitului, distribuind cantitatea de muncă între ele.
Cap Depozitul conform planului numește un magazin responsabil pentru fiecare sosire a mărfurilor.
2.1. Șeful școlii efectuează activități pregătitoare pentru acceptarea bunurilor: alocă resursele umane necesare, eliberează zona necesară de descărcare și acceptare a bunurilor, pregătește zona de depozitare a mărfurilor, dacă este necesar, efectuează mișcări interne de bunuri.
3. o mașină cu o marfă de la furnizor, după trecerea punctului de protecție și amânare, conduce până la depozit. Șoferul transportatorului de mărfuri oferă documente de trecere și de transport (SD) șef al capului.
4. Lista SD este determinată de instrucțiunile de proiectare a documentelor de expediere elaborate de Departamentul Fondial (FD) al companiei.
5. Șeful depozitului verifică corectitudinea proiectării SD, ghidată de instrucțiunile de proiectare a documentelor de expediere, existența ofertei către PP, lista de bunuri comerciale din factura de mărfuri cu ASN.
5.1. Dacă există abateri în SD, șeful depozitului raportează persoanelor de contact ale OZK și primește instrucțiuni în scris prin e-mail sau Skype pentru o acțiune ulterioară.
5.2. Dacă nu există nicio sosire în ASN, logistica depozitului raportează persoanele de contact ale departamentului OZK - a departamentului de achiziții, astfel încât managerul RAK să facă parohia în ASN.
6. Logistica depozitului la un loc de muncă staționar creează ED "sosirea" în WMS pe baza ED ASN și dă sarcina în TSD la magazinul de a accepta bunurile și imprimarea ASN.
7. Capul deține mașina la rampă, verifică aspect van, integritatea sigiliului, dacă ar trebui să fie.
8. Apoi, șoferul deschide vanul pentru a descărca bunurile în prezența capului.
9. Șeful bunăstării în prezența daunelor externe la vanul sau ambalajul mărfurilor le fotografiază și înregistrează în act.
10. După aceasta, titularul capului determină numărul suportului de stocare necesar pentru descărcare și le oferă o comandă de descărcare a mărfurilor în zona de recepție și transmite imprimarea ASN.
11. Depozitarii ia paletele goale (dacă încărcătura a venit în cutii standard netede) și descărcați mărfurile pe acesta, în conformitate cu instrucțiunile pentru stabilirea unui produs, sortarea după modele, culori și dimensiuni.
11.1. Dacă încărcătura a intrat în cutii neuniforme și sfâșiate, atunci se desfășoară de un magazin pe podea într-o zonă de acceptare fără paleți pentru sortarea pe modele, culori și dimensiuni și reambalare.
12. Dacă defalcarea ambalajului în proces este descoperită în procesul de descărcare a faptelor, fără a se mișca, ar trebui să invite capul Zablade.
13. După fixarea șefului școlii din acest fapt în prezența unui șofer de transport de mărfuri, depozitele trebuie să descarce mărfuri deteriorate la un palet separat.
14. Depozitari (MOVERS) Treceți la zona de recepție Toate încărcările cu mașina.
15. Deținătorii de magazine de depozitare calculează bunurile comerciale, numărul de bunuri venite efectiv cu numărul de documente specificate în documente, care au venit împreună cu bunurile și în termen de 2 zile lucrătoare de la data primirii mărfurilor pe depozit, Suma reală în document din sistemul EME va intra în depozit.
16. Pachetele deschise sau deteriorate sunt verificate cu recalculare 100%.
17. Restul mărfurilor este verificat cu 100% recalculare selectiv, dar nu mai puțin de 10% pentru fiecare articol.
18. În cazul în care greutatea greutății (fire), apoi cântărea selectiv pe cântare pentru a verifica greutatea reală cu greutatea specificată pe etichetă (greutatea luată în unitate. Izm. Brut).
19. Acceptarea bunurilor are loc cu ajutorul unui terminal TSD - A achiziție de date pe baza informațiilor specificate pe etichetă și codul de bare EAN pe produs.
20. După ce a primit bunurile complet, magazinul face date despre cantitatea reală în "parohia" și abaterile detectate asupra remedierilor cantitative și de calitate în copiile făcute din originalele SD originale și le semnează.
21. După serviciul bunurilor și transferul numărului real la documentele 1c, magazinul face un marcaj de marcare la recepția bunurilor și transmite documentele originale către managerul de logistică de transport.
21.1. Managerul de logistică de transport trimite aceste documente cu următorul registru în PD, dar nu mai târziu de o săptămână după primirea documentelor pe depozit.
21.2. Managerul de logistică de transport transmite copii ale unui logist de depozit pentru închiderea documentelor în WMS. Scanarea și trimiterea e-mail (PD, șeful bunăstării, șeful TLC, director al OP).
21.3. Logistica depozitului își transmite apoi copiile șefului SD al închiderii pentru arhivare.
22. Înainte de a transfera documente la primirea bunurilor în PD pentru proiectarea și stocarea ulterioară, managerul de logistică de transport verifică designul lor extern (prezența sigiliilor, semnăturilor, detalii corecte).
23. După efectuarea sumei reale în WMS, logistica depozitului va face schimb de date în 1c, în cazul în care numărul real este descărcat în documentul corespunzător "primirea bunurilor și serviciilor" sau "Servicii de reciclare".
24. Imediat după trimitere, Warehouse Logistics scanează lista de ambalare primită de la magazin sau de factură de mărfuri și descărcare de la WMS - actul de acceptare a produselor de la furnizor și aceste documente trimit tuturor personalului FD, șefului școlii și capul TLC la e-mail.
24.1. În cazul în care există o lipsă de deficit, o rambursare sau bunuri defecte, capul este întocmit cu un act adecvat de lipsă, excedent, un echilibru sau o căsătorie, care este transmisă PD împreună cu documentele primite cu bunurile .
25. Magazin, după ce toate mărfurile sunt acceptate, de la WMS Imprimă etichetele de marcare și le lipsește la orice ondulare sau ambalare a bunurilor. După etichetarea întregului produs serit, magazinul confirmă execuția sarcinii în WMS.
26. Eticheta de marcare poartă informații despre numele produsului, cantitățile sale din pachet și în interiorul codului de bare de depozitare Unitatea de transport a ambalajului, reflectă situația în care locația ar trebui pusă în acest produs.
27. Magazinul, cu ajutorul unui TSD, scanează codul de bare al acelora și primește adresa ambalajului mărfurilor, care apoi se deplasează de la zona de acceptare la adresa de stocare, confirmând executarea sarcinii de a scana codul de bare a adresei de cazare de pe rack.
28. Verificarea calității bunurilor poate fi efectuată suplimentar de un controlor special în calitate de la Departamentul de Achiziții de producție, prin decizia șefului OZK.
28.1. Controlerul de calitate, ghidat de planul de aprovizionare RAK, poate fi prezent în depozit la momentul primirii mărfurilor și verifică calitatea mărfurilor atunci când este eșantionată.
28.2. Controlorul de calitate nu poate fi prezent în depozit la momentul primirii mărfurilor și a verifica calitatea mărfurilor pe eșantioane, selectată de magazinul în timpul verificării eșantionului a mărfurilor. Această procedură, Recepțiile în calitate sunt determinate de instrucțiunile de testare a calității bunurilor aprobate în OZK.
Bunurile livrate în zonă sunt acceptate de cantitate și calitate.
Trebuie remarcat faptul că acceptarea bunurilor cu cantitatea și calitatea este una dintre elementele lor importante părți componente Proces tehnologic de depozitare. Acesta prevede verificarea obligațiilor contractuale de către furnizori prin numărul, sortimentul, calitatea și caracterul complet al mărfurilor.
Acceptarea mărfurilor este făcută de lucrători responsabili din punct de vedere financiar (de obicei - șeful depozitului împreună cu fuziunea), autorizat de conducătorul sau șeful adjunct al întreprinderii beneficiare.
Acesta include următoarele operații:
verificarea numărului și a calității bunurilor primite;
acceptarea acceptării prin documente relevante;
adoptarea bunurilor pentru contabilitate.
Procedura de acceptare a mărfurilor este determinată de părțile la contractul de furnizare. Conform acordului lor, acesta poate fi realizat în conformitate cu normele stabilite prin instrucțiunile privind procedura de acceptare a produselor și a produselor tehnologice și a bunurilor de consum cu numărul "și" cu privire la procedura de acceptare a produselor și a produselor tehnologice și a bunurilor de consum în calitate. " Aceste instrucțiuni sunt aplicate în toate cazurile în care o altă ordine de acceptare este instalată de către standarde, specificații sau alte părți obligatorii către părți. Cargo-ul a ajuns la depozit prin orice tip de transport este inițial luat de către regulamentele aplicabile reglementărilor stabilite de Cartele relevante, codurile (de exemplu, de Carta Căilor Ferate, Cod de Air).
1.2.2.1. Acceptarea mărfurilor după cantitate
Acceptarea bunurilor prin cantitate se efectuează pentru a verifica conformitatea cuantumului real de mărfuri la suma specificată în transport și însoțitoare (factură, specificație, inventar, etichete de ambalare etc.) din documentele producătorului (producător) . Dacă mărfurile au sosit fără documente însoțitoare, atunci absența lor nu suspendă acceptarea. În acest caz, este întocmit actul de disponibilitate reală a bunurilor Și indică documentele care lipsesc.
Locul de acceptare a bunurilor depinde de modul în care sunt livrate. Acceptarea poate fi făcută:
în depozitul destinatarului;
în depozitul furnizorului;
la locul de deschidere a spațiului separat sau în locul de descărcare a vehiculelor și containerelor necomclate sau în depozitul Autorității de Transport.
În depozitul destinataruluiacceptarea bunurilor produse dacă sunt livrate de furnizor. În acest caz, în plus față de verificarea masei brute și a numărului de locuri, destinatarul poate solicita furnizorul de deschidere a containerului și poate testa masa netului și numărul de unități de mărfuri în fiecare loc. În cazul în care mărfurile au intrat în containerul deteriorat, destinatarul este obligat să efectueze o astfel de acceptare (în greutate netă și numărul de unități de mărfuri) la momentul livrării acestora în depozit.
În stoc Furnizoracceptarea se face dacă mărfurile sunt exportate din acest depozit de către beneficiar. În același timp, mărfurile care sunt în containere funcționale sunt luate de masa brută și numărul de locuri de corp, iar acceptarea lor finală este produsă în depozitul destinatarului. Bunurile furnizate fără ambalaj, într-un recipient deschis sau deteriorat, sunt în cele din urmă acceptate în depozitul furnizorului.
Dacă mărfurile sunt livrate și emise de un organ de transport feroviar, apă, aer sau transport rutier, atunci acceptarea se efectuează cu participarea acestora Împreună, deschiderile sunt separate sau în locul descărcării vehiculelor și a containerelor necomcomcatesau În depozitul organului relevant al vehiculului.
Trebuie amintit că acceptarea bunurilor primite într-un recipient funcțional, în greutate din fiecare loc și numărul de unități de mărfuri în fiecare loc, ca regulă, în depozitul destinatarului final.
Acceptarea mărfurilor după cantitate se face în termenele limită.
Acceptarea finală a mărfurilor prin rețea și numărul de unități de mărfuri în fiecare loc se realizează simultan cu deschiderea containerului, dar nu mai târziu de 10 zile și pentru bunurile perisabile nu mai târziu de 24 de ore de la data primirii mărfurilor ( Atunci când le furnizați furnizorului sau exportați destinatarul din depozitul furnizorului) sau de la livrarea încărcăturii de către vehicul (în toate celelalte cazuri). În zonele Departe in nord, zonele îndepărtate și alte domenii ale acceptării timpurii ale sentinței nu produse alimentare Se produce cel târziu la 60 de zile, produse alimentare (cu excepția perisabilă) - nu mai târziu de 40 de zile și mărfuri perisabile - nu mai târziu de 48 de ore de la data primirii acestora la depozitul destinatarului.
Acceptarea generată în timp util este luată în considerare atunci când verificarea valorii mărfurilor este finalizată la momentul subiectului.
Gestionarea depozitului este obligată să creeze astfel de condiții pentru acceptarea corectă și la timp a bunurilor în care ar fi asigurat siguranța lor și a fost împiedicată posibilitatea de educație pentru deficit și de delapidare. Persoanele care efectuează acceptarea ar trebui să fie bune să cunoască regulile de acceptare a bunurilor stabilite prin documentele de reglementare relevante și contractul de livrare. Pentru a preveni încălcările regulilor de acceptare a bunurilor, managementul trebuie să monitorizeze sistematic activitatea persoanelor care o produc.
Lucrătorii depozitului ar trebui să asigure o definiție exactă a numărului de bunuri primite, adică masele lor, numărul de locuri (cutii, pungi, pachete, kip, ambalaje etc.). Se determină în aceleași unități de măsurare specificate în documentele însoțitoare. Mai mult, dacă documentele expeditorului au indicat masa de bunuri și numărul de locuri, destinatarul atunci când acceptați ar trebui să verifice și celălalt.
În cazul deficienței Acceptarea ulterioară este suspendată, se asigură siguranța mărfurilor, iar măsurile sunt luate pentru a preveni amestecarea lor cu alte bunuri omogene. Despre deficitul detectat de bunuri este compilat act Pentru semnăturile persoanelor care au acceptat.
Dacă la acceptarea mărfurilor va fi detectată de masa brută a locurilor individuale, indicată în documentele de transport sau însoțitoare sau pe șablon, atunci autopsia containerului și ambalajului nu trebuie efectuată în astfel de cazuri.
Simultan cu suspendarea acceptării, destinatarul trebuie să solicite participarea la continuarea și compilarea acestuia actul bilateral Reprezentant al expeditorului sau producătorului (dacă mărfurile au intrat în producătorul de Tara neperturbată care nu este expeditor). În același timp, provocarea reprezentantului unui expeditor monogene (producător) este obligatorie și nerezidentă, în cazul în care acest lucru este prevăzut în contract.
Notificarea apelului Reprezentantul trebuie trimis sau transferat (prin telefon, telegraf, etc.) nu mai târziu de 24 de ore și în legătură cu produsele perisabile - imediat după detectarea deficitului, cu excepția cazului în care se stabilește altfel prin contract.
Nu mai târziu de ziua de la primirea apelului beneficiarului, expeditorul nerezident (producător) este obligat să îl informeze (prin telefon, telegraf, etc.), indiferent dacă acestea sunt transmise pentru a participa la verificarea numărului de bunuri.
Un reprezentant al unui expeditor unic (producător) este obligat să apară nu mai târziu de ziua după ce a primit provocarea, dacă nu specifică o perioadă de aspect diferită și pentru bunuri perisabile - în termen de 4 ore de la primirea apelului.
Reprezentantul expeditorului nerezident (producător) este obligat să apară nu mai târziu de o sentință de trei zile după ce a primit un apel, fără a număra timpul necesar călătoriei, dacă nu se prevede altfel în contract.
Reprezentantul expeditorului (producător) poate participa la acceptare numai dacă are un certificat care îi conferă corect.
Expeditorul (producător) poate autoriza să participe la acceptarea întreprinderii de bunuri la locul primirii lor. În acest caz, certificatul reprezentantului este emis de întreprinderea care a alocat-o. Certificatul ar trebui să aibă o referire la documentul la care expeditorul a autorizat această întreprindere să participe la acceptarea bunurilor.
Cu consimțământul expeditorului (producător), destinatarul poate produce o acceptare unică a bunurilor.
Dacă, la acceptarea cu participarea reprezentantului expeditorului (producător), se va dezvălui o lipsă de bunuri împotriva datelor specificate în transporturi sau documente însoțitoare, rezultatele acceptării bunurilor sunt emise act. Se întocmește în aceeași zi când este detectată deficitul. În cazul în care activitatea de acceptare a fost întreruptă, se face o intrare adecvată în actul cu o indicație a cauzelor cauzate de cauzele și condițiile de depozitare a mărfurilor în timpul unei pauze.
Dacă, în același timp, nu numai o lipsă, ci și excesul de bunuri, atunci actul indică datele exacte despre acest exces.
Actul trebuie semnat de toate persoanele care participă la acceptare. În același timp, ei au dreptul de a certifica cu semnătura lor numai acele fapte care au fost înființate cu ajutorul lor. O persoană care nu este în concordanță cu conținutul actului este obligată să o semneze cu rezerva de dezacord și să prezinte opinia sa. Pentru semnarea unui act care conține date de realitate fără relevante, persoanele care au participat la acceptarea mărfurilor poartă răspunderea stabilită prin lege. Recordul de avertizare despre acest participant la acceptarea persoanelor fizice trebuie să fie făcut înainte de semnăturile lor.
Nu mai târziu de o zi după compilarea actului, este aprobată de șeful sau șeful adjunct al întreprinderii destinatarului.
În cazurile de identificare ca urmare a acceptării faptelor de abuz sau a furtului de bunuri, șeful sau șeful adjunct al întreprinderii destinatarului este obligat să informeze imediat autoritățile din cadrul Ministerului Afacerilor Interne sau al Procuraturii și să le trimită relevante documente.
După verificarea numărului de bunuri sunt plasate în cameră pentru despachetarea și verificarea lor în calitate.
Capitolul 6 Operațiuni tehnologice în comerț
6.1. Tehnologia operațiunilor pentru admiterea și acceptarea bunurilor pe stocul cu ridicata și în magazin
Acceptarea bunurilor pe stocul cu ridicata
Organizarea de lucru privind admiterea și acceptarea bunurilor către depozit - prima etapă proces tehnologic Prelucrarea depozitelor de bunuri. Organizarea rațională a proceselor tehnologice operaționale din depozit depinde de primirea uniformă a bunurilor de la furnizori. Acest lucru vă permite să utilizați mai bine zona de depozitare, echipamentul și mijloacele de mecanizare. Prin urmare, sunt avute în vedere în contractele cu furnizorii date specifice, volumele de aprovizionare cu bunuri și penalități pentru încălcarea acestor condiții. Îndeplinirea uniformă a operațiunilor de depozitare contribuie la pregătirea planuri de calendar Încasări de marfă, care indică data consistentă cu furnizorii. De asemenea, în planuri indică frecvența chitanțelor de marfă în depozite. Pregătirea planurilor de calendar vă permite să inventați lista și secvența de muncă legată de acceptarea bunurilor. LA activități pregătitoare La acceptarea mărfurilor din depozit include:
■ stabilirea locului de descărcare a vehiculelor, cât mai aproape posibil de depozitarea spațiilor de depozitare;
■ Definiție nevoie de cantitate încărcătoare și distribuție de muncă între ele;
■ Calcularea cantității necesare și a tipurilor de echipamente de ridicare și de transport și pregătirea pentru sosirea lor de bunuri;
■ Determinarea în avans a stivurilor camerelor de depozitare etc. pentru sosirea la depozitul de bunuri;
■ Pregătirea documentației referitoare la înregistrarea acceptării bunurilor.
În plus, pentru a preveni acumularea excesivă a vehiculelor în ore separate și pentru a asigura descărcarea în timp util, intenționează să livreze bunuri în depozite pe tot parcursul zilei.
Primirea de bunuri pe depozitul de cumpărături și acceptarea acestora reglementează:
■ Cod Civil Rf;
■ "regulamente privind furnizarea bunurilor de consum";
■ instrucțiuni "privind procedura de acceptare a produselor și a produselor tehnologice și a bunurilor de consum cu cantitatea" (P-6);
■ instrucțiuni "privind procedura de acceptare a produselor și a produselor tehnologice și a bunurilor de consum în calitate" (P-7);
■ standarde (GOST) și specificații tehnice pentru bunurile (tu);
■ charter de tipuri individuale de transport și norme pentru transportul de mărfuri;
■ Obligațiile contractuale ale furnizorilor și cumpărătorilor de bunuri.
Produsele pe depozite pot veni diferite specii transport. Piesă, ambalare, mărfurile în vrac (în vrac) sunt transportate în mașini single interioare, secțiuni, grup de vagoane. Încărcături lungi și mari (lemn, laminare metalică etc.) sunt livrate în semiles și platforme; Uleiul vegetal - în rezervoare. Multe produse sunt transportate în recipiente universale care cântăresc brut la 5 tone, care sunt livrate pe platforme feroviare sau cu mașina. Pentru transportul de marfă, se utilizează containere de mare capacitate de cântărit 10, 20 și 30 de tone livrate de transportul rutier. De asemenea, râul, marin și transport aerian. Gravitație specifică Încasările de mărfuri prin diferite tipuri de transport depind de tipul de întreprinderi comerciale cu ridicata, cantitatea și volumul furnizării de către furnizorii locali și din alte condiții. Cargo sau autoturisme care intră în depozit trebuie să fie acceptate și descărcate imediat. Pentru întârzierea vagoanelor sub descărcarea pe termenele limită de la destinatar, se percepe o pedeapsă. Executarea operațiunilor de descărcare este accelerată cu o organizație clară de lucru la descărcarea transportului și utilizarea echipamentelor de ridicare și de transport necesare. Descărcarea precede acceptarea directă a bunurilor. Ar trebui să se efectueze în conformitate cu regulile stabilite de încărcare și descărcare. Înainte de descărcare, se efectuează integritatea vagoanelor, containerelor sau ambalajelor. Verificați integritatea sigiliului și se efectuează inspecția în aer liber vagoane, containere etc. atentie speciala Cu privire la starea trapelor și prezența deteriorării deschise ale mașinii. Apoi, permisiunea este făcută pentru a descărca și deschide ușa mașinii. Un pod de flip este instalat (scut) pentru a intra în încărcător de la rampă în mașină. Pentru descărcarea bunurilor din vagoane se aplică tipuri diferite Echipamente de ridicare și transport: transportoare, încărcătoare de mărfuri electrice, transportoare și depozite mici - mijloace de mecanizare mică. Produsele din saci, grămezi, cutii de transportoare sunt mutate de la mașină și s-au așezat pe paleți. Cu ajutorul încărcătorului electric, paletele sunt livrate la greutăți și după cântărire - la locul de acceptare. Cele mai eficiente operațiuni de descărcare sunt efectuate cu produse preambalate și cusute. Aceasta este schema de primire a mărfurilor în mașinile feroviare.
Tipul vehiculului, precum și volumul încărcăturii și locul de acceptare, determină structura și numărul operațiunilor de primire și acceptare a bunurilor. La primirea mărfurilor în containere feroviare, se utilizează o schemă diferită: verificarea integrității sigiliului și starea containerului, slingul și deplasarea utilizând macaraua de pod a containerului la rampa de descărcare, deplasarea recipientului în zona de acceptare a echipamentului. O atenție deosebită trebuie acordată temeiniciei inspecției în aer liber, atunci când integritatea, funcția pereților, acoperișurilor, genului, ușilor, constipației ușilor, rotirilor de sârmă și sigilii, umpluturile sunt verificate și corespondența lor cu numele plecării statie. Dacă există o etanșare dublă pe container, corespondența celei de-a doua etanșări este verificată de numele expeditorului. Apoi, containerul (vagonul) din interior este examinat, numărul de locuri de bază, determină greutatea totală a încărcăturii (brute), marcarea locurilor cu datele din documentul însoțitor se îmbină. Produce containere de descărcare; Bunurile sunt plasate pe paleți și transmit în zona de acceptare. Containerele goale sunt returnate furnizorilor sau la gara (Pier).
În cazul în care bunurile livrate pe depozit, se aplică următoarea schemă: verificarea integrității ambalajului, acceptarea primară a mărfurilor cu cantitate, bunuri pe paleți sau cărucior; Mutarea unităților de transport formate în zona de acceptare sau depozitare.
Dacă depozitul are accesul căilor ferate, atunci vagoanele, semifabricatele, platformele și rezervoarele sunt adresate stației din apropiere și apoi hrănite către ramura de bază. Acceptarea mărfurilor de la calea ferată începe cu contribuabilul documentelor feroviare de către reprezentantul documentelor feroviare pentru mărfurile și decontările finale cu calea ferată de livrare. La sfârșitul calculelor, un casier de mărfuri emite o cheltuială de cale ferată cu documentele atașate specificate în factură. Factura feroviară este, în esență, un contract între expeditor și calea ferată pentru transport maritim. Apoi, destinatarul (transportator de mărfuri), împreună cu reprezentantul (cântăretor) al căilor ferate verifică integritatea mașinii în afara și din interior, tipărirea sigiliului și intrarea lor. După ce a găsit o defecțiune a vagoanelor (container), deteriorarea constipației, fără etanșări, întreruperi de ambalare, destinatarul este obligat să solicite de la calea ferată din încărcătură, verificând disponibilitatea efectivă a bunurilor. Discrepanțele identificate se adresează unui act comercial, care este întocmit în ziua defectuoasă a șefului stației sau a deputatului său, cu participarea reprezentantului, buletinul de știri, etc. la primirea încărcăturii din depozitul stației, comercializarea Actul este întocmit la momentul transportului. Un act comercial este întocmit pe spații speciale în trei exemplare, dintre care una primește o întreprindere de tranzacționare. Un act comercial este semnat de o persoană responsabilă de la calea ferată, persoane care participă la acceptare. Toate semnăturile sunt atribuite imprimării.
Căile ferate poartă o responsabilitate materială completă pentru siguranța bunurilor transportate. Sarcina sa principală este de a îndeplini timpul de livrare, inadmisibilitatea daunelor, daunele, pierderea încărcăturii. Dacă mărfurile au intrat calea ferataEl este însoțit de o factură feroviară, care este trimisă de la depozit de către destinatari și este baza pentru obținerea unei întreprinderi cu ridicata destinată lui de la calea ferată. În cazul în care sarcina este pierdută, este răsfățată, calea ferată va fi baza pentru prezentarea cererii. Factura feroviară este completă aproape la fel ca factura de mărfuri și transport, are detalii similare. Este un document de achiziție primară, pe baza cărora se înregistrează sosirea mărfurilor. ÎN unele cazuri Specificații, cărți fierte, foi de ambalare etc. sunt atașate la factura feroviară etc., deoarece se fac mărci speciale. Dacă bunurile merg pe calea ferată în containere, puteți face o "factură pentru transport într-un recipient universal", completați-o în același mod ca și factura feroviară.
În cazul în care calea ferată transferă un container sau o mașină utilă la întreprinderea de comerț cu ridicata, atunci se face o marcă specială pe cifra de afaceri a documentului de expediere. Dacă nu există deteriorări ale ambalajului (ambalaj), atunci acceptarea finală în greutate a rețelei și numărul de unități se efectuează în depozitul destinatarului. În cazul în care sarcina a ajuns într-o mașină defectă, garnituri deteriorate sau lipsă, există o pierdere, deteriorare, furtul de încărcătură, reprezentanții depozitului ar trebui să solicite următoarele de la reprezentantul căii ferate:
■ verificarea numărului de locuri și stări de bunuri;
■ Cântărirea întregii încărcături.
Calea ferată dezvăluie locurile de marfă, sunt verificate disponibilitatea și conținutul efectiv cu documentele însoțitoare, verifică masa întregului loc de încărcare și deteriorate. Dacă este descoperit un deficit, orice discrepanță este alcătuită dintr-un act comercial. Dacă există o lipsă de transport în limitele normelor scădere naturală, Actul comercial nu este compilat, dar se face o marcă pe factura feroviară.
În cazul transportului de transport maritim, cu încălcarea termenilor din motive tehnice, actul comun este întocmit.
Legea tehnică este compilată în plus față de un act comercial. Se întocmește dacă se descoperă că mașina trebuie să curgă sau încărcătura este răsfățată sau supusă datorită unei stări de vagon defecte. Este în ziua identificării vina mașinii și nu ziua ulterioară Crearea unui act comercial. O copie a actului tehnic rămâne la stație, iar scenariul este atașat la originalul actului comercial.
Încărcările inadecvate sunt acceptate simultan cu descărcarea, altfel destinatarul nu va putea dovedi, unde există o lipsă a defecțiunii. În procesul de descărcare a vehiculelor, se efectuează o acceptare a mărfurilor după cantitate, numărul de locuri de marfă și încărcături se efectuează. Controlul numărului și calității mărfurilor este o operațiune tehnologică obligatorie a prelucrării depozitului de mărfuri.
Acceptarea bunurilor este stabilirea cantității reale, a calității și a caracterului complet al mărfurilor, precum și determinarea abaterilor și și-au cauzat motivele.
Acceptarea bunurilor după cantitate și calitate - una din mijloace eficiente Lupta împotriva penetrării comerțului necalificat de bunuri. Acceptarea bunurilor este importantă o parte din Proces tehnologic de depozitare. Acesta prevede verificarea îndeplinirii de către furnizorii de obligații contractuale cu privire la numărul, sortimentul și calitatea bunurilor, ambalajul și ambalajul acestora. Acceptarea bunurilor este însărcinată cu componența lucrătorilor care sunt încredințați responsabilitatea financiară. Această compoziție este anunțată într-o ordine specială a directorului întreprinderii cu ridicata.
Acceptarea bunurilor ar trebui să fie efectuată în conformitate cu legislația de bază documente de reglementare, cu regulile conținute în ele. Documentele principale care reglementează acceptarea mărfurilor sunt instruirea "privind procedura de acceptare a producției de producție și a scopurilor tehnice și a bunurilor de consum în ceea ce privește cantitatea" (nr. PB) și instrucțiunea "privind procedura de acceptare a producției și a produselor tehnologice și Bunuri de consum în calitate "(nr. P-7). Aceste documente ar trebui să fie ghidate în funcție de circumstanțele din fiecare caz. Excepțiile sunt acele cazuri în care standardele de stat, condițiile tehnice sunt furnizate de un alt ordin de acceptare a mărfurilor în cantitate și calitate. Împreună cu definiția procedurii de acceptare a bunurilor prin aceste instrucțiuni, furnizorul și responsabilitatea cumpărătorului pentru acceptarea și transportul de bunuri sunt stabilite.
Furnizorul la trimiterea de bunuri trebuie să determine cu precizie masa, numărul de produse expediate, urmează cu strictețe regulile ambalajelor, etichetării și etanșării. Sigiliile trebuie să respecte datele specificate în locul vagonului și factura, să fie bine atârnate și să aibă o amprentă clară. Fiecare loc ambalat trebuie să fie echipat cu o cartelă de fierbere sau o etichetă de ambalare. Consignatul (întreprinderea cu ridicata) este obligată să creeze astfel de condiții pentru organizarea unei acceptări cantitative a mărfurilor, în baza căreia ar fi asigurată siguranța bunurilor și ar fi exclusă posibilitatea de a fi exclusă. Îndeplinirea acestei cerințe prevede echipamentul spațiilor speciale de acceptare, stabilirea unui sistem clar de responsabilitate materială, o selecție atentă a personalului lucrătorilor de depozitare.
În organizarea de acceptare a bunurilor mare importanță Are o stabilire preliminară a timpului de sosire și a numărului de bunuri care intră în depozit, ceea ce face posibilă pregătirea pentru o acceptare în timp util. Descărcarea vehiculelor trebuie efectuată cu respectarea strictă a regulilor stabilite pentru efectuarea lucrărilor de încărcare și încărcare. La acceptarea încărcăturii de la autoritățile de transport, documentele de reglementare care acționează pe forma corespunzătoare de transport (Carta de transport a căilor ferate ar trebui să fie ghidate de documentele de reglementare Federația Rusă și ld.). Bunurile livrate în zonă sunt acceptate de cantitate și calitate.
Acceptarea mărfurilor după cantitate este o verificare a conformității bunurilor primite efectiv prin datele conținute în transporturi și documente însoțitoare.
Furnizori, eliberarea de bunuri, scrieți documente adecvate de însoțire (transport) la care includ: conturi, factură, factură, comerț, cheltuieli de cale ferată, cărți de fierbere, foi de ambalare. Aceste documente însoțesc bunurile pe drumul de la furnizor către cumpărător (întreprindere comercială) și vin simultan cu bunurile. Toate documentele însoțitoare au propria lor formă și detalii obligatorii. Numărul de bunuri primite trebuie definit în aceleași unități de măsurare specificate în documentele însoțitoare.
Acceptarea mărfurilor cu cantitatea prevede:
■ Selectarea cablajelor pentru autopsie - Deschiderea recipientului;
■ numărarea numărului de unități sau bunuri de cântărire;
■ Reconcilierea cu documentele de transport și de însoțire;
■ Punerea bunurilor pe paleți.
Ordinea și momentul acceptării mărfurilor prin cantitate depind de natura recipientului sau ambalajului, în care mărfurile primite, proprietăți fizico-chimice, Metoda de livrare și alte condiții. Acceptarea bunurilor nazoase se efectuează, de regulă, în două etape: acceptarea preliminară și finala. Acceptarea preliminară este verificarea numărului de locuri ale mărfurilor primite (cutii, pungi, butoaie) și masa brută. În acceptarea finală, ambalajul este dezvăluit, iar acceptarea se efectuează în greutate a rețelei și a numărului de unități de mărfuri din fiecare gudron în vigoare. De regulă, bunurile primite la depozit într-un recipient funcțional, deschiderea nu este expusă. Prin greutatea netă și a numărului de unități de mărfuri din fiecare loc, mărfurile sunt acceptate în depozitul destinatarului final, unde se despachetează în cele din urmă.
Bunurile introduse fără ambalare, într-un recipient deschis sau deteriorat, trebuie luate în funcție de numărul de deschidere (descărcare) vehiculelor, dar nu termenele ulterioareinstalat pentru descărcarea lor. De regulă, acceptarea mărfurilor fără ambalaj, într-un recipient deschis sau deteriorat se efectuează imediat la depozitul destinatarului la momentul primirii acestora de la furnizor. De asemenea, la momentul descărcării, o acceptare este efectuată de masa brută și numărul de locații primite într-un container defect (acceptare preliminară). Acceptarea finală a mărfurilor (în greutate netă și numărul de unități de mărfuri în fiecare loc) se face simultan cu deschiderea recipientului, dar nu mai târziu de 10 zile și pentru produse perisabile - nu mai târziu de 24 de ore de la de la Data producției de la furnizor. Pentru regiunile din nordul din Nord și alte domenii de livrare timpurie a bunurilor, calendarul de acceptare a mărfurilor cu numărul este alungit - până la 60 de zile pentru produsele nealimentare. Patruzeci de zile - pentru produse alimentare non-corozive, 40 de zile - pentru produse alimentare fără blestem și 48 de ore pentru produse perisabile.
|
Acceptarea mărfurilor după cantitate se efectuează, de regulă, prin numărarea solidă a unităților, a măsurilor sau a masei de bunuri în acest partid (cu excepția bunurilor din ambalajul din fabrică). O verificare selectivă a numărului de bunuri cu distribuirea rezultatelor acestuia la întregul lot este permisă în cazurile prevăzute de standardele de stat, condițiile tehnice sau contracte. În timpul acceptării, inspectate și verificate: starea containerului, marcarea, rezistența ambalajului, legaturile, ciorapii. Faptul de acceptare a mărfurilor este confirmat de recepția (semnată) a beneficiarului bunurilor în documentul însoțitor. Semnătura este atribuită unei ștampile sau sigiliu. În același timp, destinatarul face o marcă că mărfurile sunt acceptate fără deschidere și fără a verifica disponibilitatea reală a mărfurilor în interiorul recipientului. Acest lucru se face astfel încât plângerea corespunzătoare să nu fie expusă. După acceptarea în ceea ce privește numărul de responsabilitate pentru siguranța mărfurilor este impusă integral lucrătorilor care au luat bunurile.
În organizațiile comerciale au primit mărfuri adoptă Comisia numită de către lider. Comisia ar trebui să includă cel puțin trei persoane.
Dacă cantitatea și calitatea bunurilor primite coincid cu datele specificate în documentele de expediere ale furnizorului, Comisia este un act de acceptare a mărfurilor (Formular nr. Torg-1). În caz contrar, actul de acceptare a mărfurilor (№ Torg-1) și actul asupra discrepanței stabilite în cantitatea și calitatea în acceptarea valorilor mărfurilor și materialelor (Nr. Nr. TORG-2) sunt compilate. În cazul în care mărfurile sunt importate, un certificat de discrepanță stabilită este întocmit de numărul și calitatea acceptării mărfurilor importate (Formular nr TORG-3).
Comisia care primește bunuri verifică calitatea acestora, suma (masa) și completitudinea în conformitate cu regulile de acceptare a bunurilor și cu condițiile contractului. Numărul de acte elaborat acceptarea bunurilor și disponibilitatea documentelor însoțitoare (certificate, certificatele veterinare etc.) depind de situație. Actul este alcătuit într-o singură copie în ziua primirii de bunuri. Să-și semneze membrii ai Comisiei, de magazin, contabil șef Și aprobă șeful organizației.
Linii "starea de bunuri, containere și ambalaje la momentul inspecției"; "Metoda de determinare a bunurilor lipsă"; "Concluzie cu privire la motivele și locul de educație a deficitului de bunuri"; "Concluzie a Comisiei"; "Decizia capului" și numărul "deviației (+, -)" completează dacă calitatea sau numărul de bunuri primite nu corespund documentelor de expediere.
La completarea liniei de "certificat", numărul documentului certifică calitatea mărfurilor în conformitate cu standardele adoptate, numele autorității de înregistrare a emis acest document și perioada de valabilitate.
În conformitate cu linia "Metoda de livrare", este indicat tipul de vehicul care a livrat bunuri (în mașină, compoziție, automotist, frigider, pe vas, etc.).
Dacă din anumite motive valide, lucrările de acceptare au fost întrerupte, cauzele, condițiile de depozitare și pauzele sunt fixate în act.
Pe baza Legii de acceptare, starea de stocare trebuie să înregistreze înregistrările bunurilor de câștig în revista de luat în considerare a mărfurilor în stoc (nr. TORG-18).
În cazul în care Comisia a descoperit abateri cu cantitatea, calitatea, masa de bunuri, acceptarea trebuie suspendată. În acest caz, este necesar să se asigure siguranța mărfurilor, să ia măsuri pentru a preveni amestecarea acestuia cu alte produse omogene și pentru a apela reprezentantul furnizorului (expeditor).
Comisia este un act sub forma numărului TORG-2 în patru exemplare, unul dintre ele este trimis furnizorului. Bunurile importate sunt întocmite în cinci exemplare ale actului în formă de formă TORG-3. Regulile de umplere pentru ambele formulare sunt aceleași.
Dacă unul câte unul document de transport Diferitele mărfuri primite și lipsa a fost descoperită numai de unul dintre tipurile de mărfuri, pentru a lista în act, totul primit nu este necesar. La sfârșitul actului, ei fac pur și simplu un semn: "Pentru restul bunurilor nu există discrepanțe".
Pe baza actului este întocmită cerere de scrisoare Furnizorul sau organizația de transport (în funcție de defecțiunea căreia a existat o lipsă și o persoană îi este încredințată responsabilitatea pentru consecințele sale în temeiul contractului), cu cerința de a compensa pierderile.
Dacă mărfurile sunt cumpărate de la individualÎn alte cazuri, se întocmește un act de acceptare a bunurilor primite fără contul Furnizorului (Formular nr TORG-4). Aceeași formă este umplută în cazul în care mărfurile vin fără documente însoțitoare (pentru înregistrarea valorilor inventarului asupra prezenței efective). Actul semnează membrii Comisiei, își aprobă șeful organizației. Actul este elaborat în două exemplare cu participarea unui angajat semnificativ responsabil. Prima copie este transmisă departamentului contabil, al doilea - rămâne la persoana materială și responsabilă care a făcut mărfurile.
Linii: "În prezent există documente de transport"; "Masa stației (dig, port) de plecare"; "Masa stației (Pier, Port) a destinației" este umplută, dacă există documente evacuate de organizația de transport. Stringul "Stare de ambalare" este umplut dacă la acceptarea mărfurilor s-a constatat că ambalajul este deteriorat.
Dacă în depozit este descoperit un deficit în depozit, destinatarul trebuie să suspende acceptarea suplimentară, pentru a asigura siguranța produselor, împiedicând amestecarea cu alte produse omogene. Pentru aceasta, bunurile sunt acceptate pentru depozitarea responsabilă. Se întocmește un act unic pe lipsa de bunuri dezvăluite. În cazul în care inconsecvența masei de indivizi brute a masei specificate în transportul, documentul însoțitor sau pe șablon, atunci destinatarul nu trebuie să deschidă recipientul și ambalajul. În cazul în care, în corectitudinea greutății brute, se va detecta un deficit de rețea sau numărul de unități de mărfuri în locuri separate, destinatarul trebuie să suspende acceptarea altor locuri, să păstreze și să prezinte un reprezentant cauzat să participe la mai departe Acceptarea, recipientul și ambalarea locurilor și a produselor deschise în interiorul acestor locuri. Cu privire la suspendarea acceptării, destinatarul trebuie să informeze furnizorul și să îl numească un reprezentant pentru a participa la continuarea acceptării și pentru a confirma discrepanțele în creștere. Reprezentantul expeditorului trebuie să aibă o identitate pentru dreptul de a participa la acceptarea bunurilor.
Un reprezentant al unui furnizor de algoritm trebuie să participe la acceptarea bunurilor nu mai târziu de ziua după primirea apelului (pentru produsele de monetare - nu mai târziu de patru ore după primirea apelului). Reprezentantul furnizorului nerezident trebuie să apară în termen de trei zile de la primirea apelului, fără a număra timpul necesar pentru călătorie.
În cazul unui reprezentant al reprezentantului furnizorului sau în cazul în care provocarea sa nu este solicitată în temeiul contractului, acceptarea bunurilor se desfășoară cu participarea:
■ Reprezentant al unei alte întreprinderi alocate de șeful acestei întreprinderi;
■ Reprezentant al Comunității întreprinderii beneficiare, numit de șeful întreprinderii din rândul persoanelor aprobate prin hotărârea Comitetului sindical. Cu consimțământul expeditorului (producător), acceptarea mărfurilor poate fi făcută unilateral de către beneficiar. Comisia creată efectuează acceptarea finală a bunurilor. Problemele Comisiei de discrepanțe stabilite acționează. Actele sunt motive pentru prezentarea creanțelor furnizorilor care au permis încălcărilor în cantitatea de bunuri. Prin urmare, acestea trebuie să fie compilate în mod competent, fără bloturi, obstacole, defecte, în conformitate cu cerințele legislației în vigoare și cu actele de reglementare relevante.
|
Ia în considerare un caz specific. La acceptarea bunurilor, a fost detectată o lipsă (excedentă sau auptură). Acțiunile angajaților întreprinderii angro-beneficiar trebuie să fie după cum urmează. O teleogramă (pentru furnizorii unici) sau telegramă (pentru furnizorii nerezidenți) se numește reprezentant al furnizorului de a participa la compilarea actului. Furnizorul trimite fie reprezentantul său, fie dă. acord scris La acceptarea B. unilateral. În acest caz, se întocmește actul "privind lipsa și surplusul la acceptare".
Acest act conține următoarele detalii:
■ Data și numărul, locul, timpul de pornire, acceptarea de încheiere;
■ publicarea datelor (denumirea și adresa expeditorului, data și numărul documentului de transport, data și numărul actului comercial);
■ Date privind politica produsului (numele beneficiarului și adresa, prenumele, numele, patronimul persoanelor care participă la acceptare);
■ date privind bunurile acceptate (denumirea produsului, masa brută, net sau cantitate);
■ Date privind produsele privind documentația furnizorului (nume, brut, net sau cantitate);
■ date privind lipsa (sau excesul);
■ datele de stare a ambalajelor (integritate sau încălcare, capacitate).
Este foarte important să se concluzioneze motivele și locul de educație al deficitului. Actul ar trebui semnat de toate persoanele care au fost luate la acceptarea participării și aprobate de întreprinderea beneficiară nu mai târziu de a doua zi după pregătirea sa. O copie a documentelor însoțitoare, etichetele de ambalare, etichetele și garniturile, etichetele de ambalare, etichetele și garniturile ar trebui să fie atașate la actul de documente însoțitoare. Se aplică și un certificat al actelor reprezentative, unilaterale și comerciale și alte documente care indică lipsa de deficiență.
Acceptarea bunurilor în calitate - Aceasta determină demnitatea bunurilor (adică calitatea lor), completitudinea (adică prezența tuturor elementelor incluse în acest kit) și marcarea.
Acceptarea bunurilor pentru calitate prevede următoarele operațiuni:
■ deplasarea bunurilor la locul de muncă a proterilor de bunuri;
■ Deschiderea recipientului;
■ verificarea directă a calității bunurilor și conformitatea acestora cu termenii contractului;
■ Poziționarea bunurilor dovedite la paleți. Acceptarea bunurilor în calitate este cea mai importantă parte a procesului tehnologic de prelucrare a bunurilor. Verificarea calității bunurilor în stoc facilitează lucrări similare în magazin. Depozitul creează condițiile pentru organizarea cererilor la un nivel tehnic mai mare folosind diverse metode Analiza bunurilor (de exemplu, densitate, forță, contracție de țesut). Stații de lucru de ștampile de bunuri sunt echipate cu documente necesare: Copii ale contractelor cu furnizorii sau extrase din ele, unde sunt: \u200b\u200bsortiment de bunuri, condiții de calitate și de livrare. Grosturile necesare, condițiile tehnice ar trebui să fie disponibile aici. probele de mărfuri (Standarde), specimene de control ale mărfurilor, instrucțiuni pentru dezvoltarea bunurilor individuale etc. Scopul acceptării calității este de a identifica calitatea și caracterul complet al mărfurilor primite la depozit și respectarea cerințelor standardelor de stat, a condițiilor tehnice aprobat prin eșantioane standard.
Termenii de acceptare a bunurilor pentru calitate sunt normalizate prin contracte de furnizare, galeriști sau condiții tehnice. În toate celelalte cazuri, acceptarea în calitate este efectuată în data viitoare:
■ pentru mărfuri perisabile - nu mai târziu de 24 de ore de la data primirii;
■ Pentru restul bunurilor - nu mai târziu de 10 zile la un teren și nu mai târziu de 20 de zile cu livrare nerezidentă.
Termenul de acceptare a calității este alungită pentru regiunile din nordul îndepărtat și alte domenii de livrare timpurie la 48 de ore de bunuri perisabile și până la 40 de zile pentru produsele alimentare care nu sunt șterse; până la 60 de zile pentru produsele nealimentare. În același timp, este inspectată corectitudinea marcajului de bunuri. Marcajul poate fi aplicat produsului în sine sau atașat de o comandă rapidă sau aplicată ambalajului. Marcarea conform cerințelor oaspeților ar trebui să conțină următoarea notație: marca comercială a producătorului; numele produsului; lățime, dimensiune, exhaustivitate, greutate (greutate); data fabricatiei; termen de valabilitate; Numărul GOST sau TU. Marcarea corectă a mărfurilor contribuie la accelerarea operațiunilor de depozitare, realizând o definiție mai mare în exploatare. Pentru furnizarea de bunuri nemarcate sau marcate cu o încălcare a dispozițiilor furnizate de GOST, furnizorul plătește un fiabilitate în numerar către beneficiar.
|
De regulă, se efectuează un test continuu de calitate și caracterul complet al mărfurilor. Verificarea selectivă este permisă numai în cazurile în care acest lucru este prevăzut în contract, prevăzut de standardele sau specificațiile de stat. Simultan cu bunurile accepta recipientul. Implementarea în timp util și rapidă a operațiunii de acceptare a mărfurilor reduce ușurința transportului, accelerează cifra de afaceri a mărfurilor și reduce costul depozitului. Calitatea bunurilor trebuie să respecte standardele standard, GOST și TU, precum și un certificat de conformitate și un certificat calitativ atașat la însoțire
documente pentru acest produs. Aceasta respectă termenii contractului cu furnizorul și legislația în vigoare. La acceptarea calității, nu numai apariția bunurilor este evaluată cu atenție, dar toate avantajele posibile. Cerința obligatorie de verificare a bunurilor în calitate este verificarea completitudinii, adică prezența tuturor produselor incluse în kit. Kitul este produsele constând din obiecte care nu pot fi utilizate fără ceilalți sau vândute împreună în propria lor intrare (de exemplu, căști, seturi, mâncăruri, seturi de mobilier etc.). Numai bunurile benigne sunt supuse acceptării și câștigului.
În caz de discrepanță a calității, completitudinea, marcarea bunurilor, containerelor sau ambalajelor, acceptarea bunurilor este suspendată. Bunurile care nu îndeplinesc cerințele stabilite ar trebui mutate într-o expediție sau o cameră de garanție pentru stocarea temporară responsabilă. Furnizorul de 10 zile ar trebui să dispună de aceste bunuri. Destinatarul (depozitul) este obligat să elaboreze un act de calitate necorespunzătoare Bunuri - act special. Acest act este un temei juridic pentru emiterea de creanțe către Furnizor și o marcă specială privind întocmirea unui act se face în documentul însoțitor.
Actul este elaborat în cinci exemplare. Comisia, componenta sa, include reprezentanți ai părților - persoane importante și responsabile, precum și un reprezentant al unui partid neinteresat. Actul specifică posturi, nume de familie, nume, patronamic al membrilor Comisiei. Dacă nu există niciun reprezentant al furnizorului sau este de acord să întocmească un act unilateral, actul este compilat de destinatar. Actul este întocmit în conformitate cu cerințele de instalare. Oferă informații exacte despre dezavantajele detectate, caracteristica lor este dată, motivele pentru care mărfurile sunt traduse într-o varietate inferioară sau respinsă sunt date. Persoanele responsabile în mod semnificativ sunt obligate să creeze pentru bunurile adoptate pentru depozitarea responsabilă temporară, condițiile care prevină deteriorarea bunurilor și să asigure siguranța lor maximă.
După suspendarea acceptării mărfurilor în ceea ce privește calitatea și compilarea actului, se numește un reprezentant al furnizorului. El este trimis (prin telegraf sau telefon) nu mai târziu de 24 de ore și pe mărfuri perisabile - imediat după discrepanța calității bunurilor stabilite prin cerințele stabilite.
Consumabilele sunt scrise în trei exemplare, semnate de partidul de trecere și de primire, este înfășurat cu sigiliu rotund.
Actul decorat corespunzător cu documentele relevante anexate la acesta este aprobat de șeful întreprinderii pentru o perioadă de trei zile de la data compilației sale. Actul de discrepanță stabilită în cantitatea și calitatea în acceptarea valorilor inventarului reprezintă baza pentru prezentarea cererii de către Furnizor. Termenul limită pentru revendicare este determinat de tratat.
Cererile trebuie să fie formulate de circumstanțele care au servit drept bază pentru prezentarea cererii. Trebuie specificat: dovezile care confirmă prezentarea circumstanțelor, valoarea creanțelor solicitantului și calculul acestor cerințe. Cererea trebuie să conțină trimiterile la actele de reglementare, la contract sau alte orientări, precum și la detaliile de plată postale, solicitante. Ar trebui să se anexeze: un act de lipsă sau delicare a bunurilor, o factură, un document de transport, un act de eșantionare, un contract de furnizare etc. Cereia trebuie să fie semnată de către cap sau de întreprindere adjunctă.
Răspunsul la cerere trebuie să conțină: o sumă recunoscută (completă sau parțială), data și data ordinului de plată pentru transferul acestei sume, termenul și metoda de satisfacere a cererii. Atunci când refuză (completă sau parțială) în satisfacerea cererii - motivele refuzului cu referire la legislație; dovezile refuzul de fundamentare; Lista documentelor atașate, alte dovezi. Răspunsul la cererea este prezentat în scris și este semnat de șeful întreprinderii la care este prezentat.
Atunci când satisfaceți cererea la răspunsul la cerere, o ordine a băncii este atașată la transfer bani Cu o marcă pe execuție. Dacă refuzați (completă sau parțială), documentele autentice trebuie returnate și documentele care justifică refuzul. Răspunsul la cerere este trimis - prin scrisoare înregistrată sau valoroasă, de telegraf, TELETIPU este fie acordată primului.
În caz de refuz, solicitantul are dreptul de a prezenta un proces în cadrul Curții de Arbitraj. Declarație de revendicare - această cerință către autoritatea competentă de a proteja dreptul încălcat al întreprinderii. Direct Curtea de Arbitraj din regiune, regiunea, republica la locația inculpatului. Transferați la Oficiul Curții sau trimiteți prin poștă înregistrată. Este supusă plății datoria de stat. Ar trebui să formuleze circumstanțele care au servit drept bază pentru prezentarea verificării, precum și dovezile care confirmă aceste circumstanțe. Ar trebui să se acorde cantitatea de pedeapsă sau costul mărfurilor lipsă. Cererea se face: o copie a cererii și dovezile de a le trimite pârâtului; o copie a răspunsului la cerere; copie a contractului; extras din caietul de sarcini; calcularea unei sancțiuni sau a unei sume de plângere; Actul de acceptare a produselor și a altor documente. Șeful întreprinderii trebuie să semneze cererea.
Acceptarea bunurilor în magazin
Angajații magazinului sunt obligați să ofere o acceptare calificată a bunurilor primite.
Vehiculele care au livrat bunuri la magazin trebuie să fie acceptate fără întârziere și descărcate. Descărcarea trebuie efectuată în conformitate reguli generale Efectuarea încărcării și descărcării. Autocontainerii se descărcă cu hidrocaran, care este echipat cu o mașină. Produsele așezate pe palet sunt îndepărtate din mașină cu încărcător electric. Containerele roților (echipamentul de ambalare) sunt tăiate utilizând instrumentele care sunt echipate cu o mașină.
Bunurile au intrat în magazin sunt livrate în zona de acceptare. Acceptarea bunurilor este una dintre operațiunile importante ale procesului comercial și tehnologic al magazinului și ar trebui să fie efectuate de persoane pe care este încredințată responsabilitatea materială. Numai bunurile benigne care îndeplinesc cerințele standardelor și specificațiilor sunt supuse acceptării și câștigului. Acceptarea bunurilor după cantitatea și calitatea în magazin ar trebui să fie efectuată în conformitate cu normele stabilite în instrucțiunile "privind procedura de acceptare a produselor și a produselor tehnologice și a bunurilor de consum în numărul" și "cu privire la procedura de acceptare a producției de producție și produsele tehnice și bunurile de consum în calitate " Normele stabilite de aceste instrucțiuni sunt aplicate în toate cazurile, dacă sunt în standarde, condiții tehnice sau alții reguli obligatorii Un alt ordin de acceptare a bunurilor nu este furnizat. Persoanele care participă la acceptarea bunurilor trebuie să cunoască aceste documente bine și să le poată folosi.
Documente sursă
Primirea de bunuri este emisă de documentele primare în termeni cantitativi și valori.
Alegerea formei documentelor primare depinde de sistemul documentației contabile utilizate în Organizația pentru înregistrarea operațiunilor economice.
Documentele primare ar trebui să fie emise în conformitate cu cerințele și să conțină următoarele detalii obligatorii:
■ numele documentului (formular);
■ Codul formularului;
■ Data de compilare;
■ măsurători cantitative și valoroase;
■ Pozițiile persoanelor responsabile, semnăturile personale și decodificarea acestora, precum și sigiliul și ștampila organizației.
ÎN cazurile necesare Detaliile suplimentare sunt incluse în documentele primare de responsabilitate materială.
Responsabilitatea pentru actualitatea și corectitudinea executării documentelor, transferul la timp pentru a reflecta în contabilitate, pentru acuratețea datelor conținute în documentele de date, persoanele care au creat și semnară aceste documente sunt efectuate.
Conform regulilor stabilite de principalul departament de arhivare, documentele contabile primare după finalizarea în organizațiile comerciale sunt depozitate timp de trei ani.
În cazul disputelor, dezacordurilor, afacerilor de investigație și judiciare, documentele primare sunt păstrate înainte de a lua o decizie finală.
Documentele primare includ documente însoțitoare.
Contabilitate pentru documentele primare privind sosirea bunurilor persoanele responsabile de materiale conduc în "Jurnalul de primire a mărfurilor", unde sunt indicate:
■ Numirea documentului de sosire;
■ data și numărul său;
■ caracteristicile documentului;
■ data înregistrării documentelor;
■ Informații despre bunurile primite. Documentele care însoțesc - face ca circulația mărfurilor de la furnizor către consumator. Aceste documente sunt prevăzute de termenii de livrare a mărfurilor și de regulile pentru transportul mărfurilor. Acestea includ: factura, factura consumabilă, factura de mărfuri și transport, cont, factură, procura.
Factura este un document, conform căreia are loc transferul de bunuri. Factura în organizația comercială poate acționa ca un document de primire și consumabil de mărfuri. Afișează o persoană deasupra capului, când mărfurile merg de la un depozit sau le iau. Factura indică:
■ numărul și data declarației;
■ Numele furnizorului și cumpărătorului;
■ Numele I. scurta descriere bunuri;
■ Numărul său (în unități de măsură), prețul;
■ Suma totală (luând în considerare taxa pe valoarea adăugată a bunurilor eliberate).
Abonați materialele de raportare și persoanele responsabile care au emis și au adoptat bunuri. Acesta este apoi condus de sigiliile rotunde ale organizației furnizorului și ale cumpărătorului.
Numărul de copii al proiectului de lege depinde de condițiile de primire a mărfurilor de către cumpărător, de tipul de organizare a furnizorului, locul transferului de bunuri etc.
Consumabilele sunt o vacanță de mărfuri din depozitul bazei de comerț cu ridicata. De asemenea, utilizat în magazin atunci când efectuați transferul intern de bunuri de la o unitate la alta. Aceasta indică :.
■ expeditor, adresa sa;
■ Cumpărător, adresa sa;
■ Cine a fost emis o procură și care primește bunurile;
■ ce produs;
■ Baza de vacanță, eliminare;
■ Numărul, data facturii;
■ unități de măsurare a mărfurilor;
■ Numărul, prețul, suma;
■ Numele, articolul, varietatea.
Lista de ambalare. Fiecare organizație la vânzarea de bunuri ar trebui să fie o factură de mărfuri (Formular nr TORG-12), chiar dacă tranzacționarea nu este principalul tip de activități sale. În conformitate cu alineatul (3) din art. 38 din Codul fiscal al Federației Ruse, acest produs este orice proprietate implementată sau destinată implementării.
Formele unificate de documentație primară privind operațiunile de tranzacționare sunt aprobate prin soluționarea Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 25 decembrie 1998 nr. 132.
Factura de mărfuri este compilată în două exemplare. (Formularul de probă № Torg-12). Primul instanță rămâne la organizația vânzătorului. Magazinul eliberează mărfurile din depozit pe baza facturii și a procurii (Formularul nr. M-2 sau M-2A), scrise în numele beneficiarului. Factura de mărfuri este pentru organizația-vânzător pentru a scrie costurile de bunuri vândute.
A doua copie este transmisă cumpărătorului și este baza pentru luarea în considerare a acestor valori.
Factura de mărfuri este instalată pe factura de mărfuri. Cumpărătorul trebuie să-și pună ștampila în cazul în care reprezentantul său a primit mărfurile fără o procură.
Organizația cumpărătorului nu are dreptul să ia în considerare factura de mărfuri, care nu conține toate detaliile prevăzute de formularul aprobat de Comitetul de Statistică de Stat. În consecință, nu are dreptul să reducă baza fiscală pentru impozitul pe venit asupra valorii costului mărfurilor și materialelor specificate într-o astfel de factură și ia pentru a deduce TVA. În caz contrar, la efectuarea unui audit fiscal, organizația poate fi amendată.
Marfa de bază este documentul principal care reglementează relația expeditorului, transportatorului și destinatarului. Înlocuiește consumabilele obișnuite. De unică folosință la marfă maritimă pe șosea.
Factura de expediere constă din două secțiuni: comerciale și transport. În funcție de caracteristicile mărfurilor transportate la acestea, acestea sunt atașate alte documente, următoarele cu încărcătura.
Factura de expediere servește la calcule cu biroul de transport pentru transportul de mărfuri. Secțiunea de produs indică:
■ prin care mărfurile sunt eliberate;
■ Numărul și data procurălui;
■ Informații despre produs și ambalare (denumirea produsului, tipul de ambalaj, numărul de locuri de unități comerciale, masa brută, greutatea netă, prețul și costul bunurilor), semnăturile persoanelor care au permis vacanța, care au permis să meargă și au primit o marfă.
ÎN secțiunea de transport Indica:
■ Timp de expediere;
■ Numele întreprinderii auto;
■ Număr automat, prenume de driver, numele de familie;
■ Tipul de transport;
■ Încărcarea și descărcarea punctului.
■ informații despre încărcătură;
■ Încărcarea și descărcarea. Avoiul de mărfuri este scris în 4 exemplare:
Primul-expeditor;
Al doilea - destinatar;
3 și 4 - Întreprindere auto.
Persoanele responsabile care au semnat factura sunt responsabile pentru desfacerea necesare cerințe. Formele de factură de transport fine sunt luate în considerare ca o umbră de raportare strictă pentru a implementa controlul strict asupra utilizării vehiculelor.
Factura este descărcată în cazurile în care lista bunurilor expediate este minunată. Factura este un document paroh de mărfuri și servește drept bază pentru plata bunurilor primite. Factura primește bunuri de la furnizor. Acesta conține informații detaliate despre produs, numărul și costul acesteia.
Factura este descărcată împreună cu documentele care confirmă expedierea mărfurilor (factură) sau a muncii, furnizarea de servicii (act de acceptare). Acesta este un document important care este utilizat la calcularea taxei pe valoarea adăugată.
Factura este întocmită în două exemplare: prima copie este transmisă cumpărătorului (client), a doua rămășiță în contabilitate. Crearea și transferul către cumpărător O factură trebuie să fie necesară în termen de cel mult cinci zile de la data expedierii mărfurilor (data semnării actului de acceptare a activității furnizate de serviciile prestate).
Factura trebuie să fie compusă chiar și în implementarea bunurilor (lucrări, servicii), operațiunile pentru implementarea cărora nu sunt supuse impozitării. Organizațiile și antreprenorii individuali scutiți de plata TVA sunt, de asemenea, descărcate în conformitate cu art. 145 NK RF. În același timp, documentele calculate, documentele contabile primare și facturile sunt emise fără alocarea sumelor fiscale, aceste documente sunt inscripție sau pune o ștampilă "fără impozit (TVA) (articolul 168 alineatul (5) din Codul Fiscal al Federației Ruse) .
Nu ar trebui să existe nicio factură contabilă (antreprenori individuali) care nu sunt plătitori de TVA, adică dacă au trecut la un sistem simplificat de impozitare, contabilitate și raportare sau plătesc un singur impozit pe venitul imputat.
În cazul în care organizația (antreprenorul individual) vinde bunuri la retail în numerar direct populației (sau efectuează lucrări, oferă servicii populației pentru numerar), factura pentru fiecare cumpărător nu este de asemenea descărcată. Se crede că cerințele Codului Fiscal al Federației Ruse au fost făcute dacă o primire de numerar a fost eliberată cumpărătorului sau (dacă legislația permite să nu utilizeze registrul de numerar) un alt document al formularului stabilit (pp. 6 și 7 din articolul 168 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Potrivit PP. 5-7 st. 169 din Codul fiscal al Federației Ruse din factură trebuie specificat:
1) număr de serie și data declarației facturii;
2) numele, adresa și numerele de identificare ale contribuabilului și cumpărătorului;
3) numele și adresa expeditorului și destinatarului;
4) numărul documentului de plată și decontare în cazul primirii avansurilor sau a altor plăți către livrările viitoare ale bunurilor (performanță, furnizarea de servicii);
5) numele bunurilor furnizate (expediate) (descrierea lucrărilor furnizate, serviciile prestate) și unitatea de măsurare (dacă este posibilă specificarea);
6) numărul (volumul) bunurilor furnizate (expediate) pe factura de bunuri (lucrări, servicii) pe baza unităților luate (cu posibilitatea instrucțiunilor lor);
7) prețul (tariful) pe unitate de măsurare (cu posibilitatea instrucțiunilor sale) în temeiul contractului (contract), excluzând impozitul și, în cazul aplicării prețurilor reglementate de stat (tarife), inclusiv impozitul, luând în considerare suma fiscală;
8) costul bunurilor (lucrări, servicii) pentru întreaga cantitate de bunuri furnizate (expediate) pe factură (lucrări efectuate) fără impozit;
9) cantitatea de accize (la vânzarea de bunuri accizabile);
10) rata taxei de TVA;
11) cantitatea de TVA prezentată cumpărătorului de bunuri (lucrări, servicii), care se calculează pe baza ratelor de impozitare aplicate;
12) costul întregului număr de bunuri furnizate (expediate) în contul mai aproape (lucrări efectuate), luând în considerare cantitatea de TVA;
13) țara de origine a mărfurilor;
14) Declarația vamală de marfă. Factura semnează capul și principalul
un contabil al organizației sau al altor persoane autorizate de Ordinul Organizației sau Avocatului în numele organizației.
În practică, se constată adesea că în facturi, nu conducătorul și contabilul șef, dar alți angajați. ÎN obligatoriu Este necesar să se plaseze o comandă (sau un procuror) să rezolve facturile de factură pentru acești angajați pentru a evita disputele cu autoritățile fiscale și pentru a nu rezuma cumpărătorilor care vor lua pentru a deduce TVA pe aceste documente.
Dacă factura expune un antreprenor individual, acesta nu ar trebui să se aboneze, ci și să indice detaliile certificatului de înregistrare a statului.
Factura completă într-o limbă străină nu poate fi adoptată ca un document care confirmă validitatea deducerii TVA (o scrisoare a Serviciului Fiscal Federal din Rusia din 10 decembrie 2004 nr. 03-1-08 / 2472/12).
Toate liniile și numărul de facturi trebuie completate. Dacă nu există niciun motiv pentru a completa detaliile, atunci în acest rând (coloana) este un doc.
Notă. Primul Instanță - Cumpărător, al doilea copie - Vânzător.
Caracteristici de completare a acestui formular. Următorii indicatori sunt specificați linia.
Linia 1 prezintă numărul de secvență și data emitentului de facturi. Facturile sunt numerotate de la începutul perioadei în care organizația alege: de la începutul lunii sau a trimestrului sau anului (adică o factură numărul 1 poate apărea în fiecare lună sau în fiecare trimestru sau în fiecare an). Toate facturile ar trebui să fie numerotate în ordine cronologică.
Cu toate acestea, se întâmplă adesea că organizația are diviziuni separate (de exemplu, un depozit, un al doilea magazin sau mai multe magazine). Într-o astfel de situație, puteți rezerva o ramură o anumită sumă de Camere (de exemplu, de la 300 la 400th). După o diviziune separată a acestor numere utilizează, acesta este alocat nou.
De asemenea, sucursala poate folosi numerele compozite: "codul ramificației" / "Numărul facturii" (de exemplu, 2/250).
În același timp, jurnalul de jurnal al facturilor emise în cadrul organizației ar trebui să fie unul. Prin urmare, la sfârșitul perioadei de impozitare, sucursala transmite factura la sediul central pentru formarea unei singure reviste contabilă pentru facturi invalide și o singură carte de vânzări.
În liniile 2 și 6, numele complete sau abreviate ale vânzătorului și cumpărătorului sunt indicate în conformitate cu documente constitutive.
În linia 2a și 6a - locația vânzătorului și a cumpărătorului în conformitate cu documentele constitutive (dacă adresa organizației începe cu cuvântul "Rusia", în aceste rânduri, trebuie, de asemenea, să emită adresa, pornind de la acest cuvânt ).
În liniile 26 și 66 - numere de identificare (INN) și coduri din motive (CAT) pentru vânzător și cumpărător. (Cu toate acestea, în actuala ediție a Codului Fiscal al Federației Ruse, nu există nicio obligație de a indica în factura pisicii.)
În linia 3 - numele complet sau abreviat al expeditorului în conformitate cu documentele constitutive. Dacă vânzătorul și expeditorul este aceeași față, atunci în această linie este scrisă "el". În cazul în care vânzătorul și expeditorul sunt diferite (de exemplu, atunci când lucrează la contractele intermediare), se indică numele și adresa poștală a expeditorului. În cazul în care factura este întocmită de cantitatea de muncă efectuată, serviciile prestate, în această linie sunt dumping.
În linia 4 - numele complet sau abreviat al destinatarului în conformitate cu documentele constitutive și adresa poștală.
În linia 5 - Detalii privind documentul de plată și decontare (numărul și data compilației). Acest indicator este completat următoarele cazuri:
■ Dacă factura este scrisă la valoarea plății în avans (numărul și data ordinului de plată sau primirea de numerar) sunt specificate;
■ Dacă mărfurile sunt expediate în contul avansului obținut anterior (avansuri). Specificați numărul și data documentului sau a documentelor (de exemplu, o comandă de plată), care confirmă pregătirea plății anticipată. Notă. În practică, există adesea situații în care mai multe progrese sunt închise printr-o expediere sau, dimpotrivă, în valoare de un avans, mai multe transporturi au loc pentru sume mai mici. În acest din urmă caz, factura scrisă mai devreme cu privire la valoarea avansului avansat este înregistrată în cartea de achiziții de mai multe ori. De asemenea, se întâmplă că organizația primește mai multe avansuri de la un cumpărător la diferite bunuri și transporturi de către mai multe părți. Specificați detaliile documentului de decontare, legislația impune ca reprezentanții autorităților fiscale să nu aibă nicio îndoială atunci când efectuează un audit (de exemplu, organizația reduce în mod legal TVA-ul său acumulat în cantitatea de impozitare plătită mai devreme de la avansurile primite);
■ Dacă cumpărătorul plătește mărfurile în numerar, în factură ar trebui să specifice numărul de secvență al chitanței de numerar și data achiziționării.
În alte cazuri, rândul 5 este setat. În cazul în care documentele de plată-decontare referitoare la această factură, mai multe, indică toate numerele și datele.
În coloanele 1-11, sunt indicate următoarele informații despre produsul implementat (muncă, serviciu):
■ în coloana 1 - numele bunurilor furnizate (expediate) (descrierea lucrărilor efectuate, serviciile prestate);
■ În coloana 2 - o unitate de măsurare. Dacă este imposibil să o specificați (de exemplu, la furnizarea de servicii), este pusă un manechin;
■ În coloana 3 - suma (volumul) bunurilor furnizate (expediate) în contul mărfurilor (serviciile completate furnizate) pe baza unități adoptate măsurători (cu posibilitatea instrucțiunilor lor);
■ În coloana 4 - prețul (tariful) mărfurilor (cu condiția de muncă efectuată) pe unitate de măsurare (cu posibilitatea instrucțiunilor sale) în temeiul contractului (contract) fără a lua în considerare taxa pe valoarea adăugată și în aplicarea statului prețurile reglementate (tarifele), inclusiv taxa pe valoarea adăugată, ținând seama de valoarea impozitului;
■ în coloana 5 - costul întregului număr de bunuri furnizate (expediate) pe numărul contului (lucrări efectuate) fără impozit;
■ În coloana 6 - cantitatea de accize pe produsele accizabile. Acest grafic completează numai plătitorii de accize, restul contribuabililor au pus un tablou de bord;
■ în coloana 7 - Rata de impozitare a TVA;
■ în coloana 8 - cantitatea de TVA, care a fost prezentată cumpărătorului de bunuri (lucrări efectuate, prestate), determinată pe baza ratelor de impozitare aplicate;
■ În coloana 9 - costul întregului număr de bunuri furnizate (expediate) în contul (serviciile finalizate), ținând cont de valoarea taxei pe valoarea adăugată;
■ în coloana 10 - țara de origine a mărfurilor;
■ În coloana 11 - numărul declarației vamale de marfă.
În cazul în care țara de origine a mărfurilor este Rusia sau factura este întocmită cu privire la valoarea avansului sau a serviciilor avansate (lucrări efectuate), în coloanele 10 și 11, se face un manechin (ultimul paragraf al articolului 5 din art. . 169 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Semnăturile funcționarilor din factură trebuie să fie definite. Sumele TVA specificate în factura în care nu există nici o descifrat de semnături ale organizației șefului și a contabilului-șef sau antreprenor individualNu ar trebui să fiu dedusă. Acest lucru, în special, a indicat Ministerul Finanțelor din Rusia într-o scrisoare din 5 aprilie 2004 nr. 04-03-1 / 54.
Codul fiscal al Federației Ruse nu imprimă în numărul de detalii obligatorii ale facturii. Prin urmare, nu este necesar să o puneți pe factură.
Factura a semnat persoane autorizateToate detaliile în care sunt completate corect, pot servi drept bază pentru adoptarea sumelor de TVA deducere.
Contul este destinat calculelor între furnizor și destinatar. Acesta servește să plătească de la bunurile primite. Contul este scris de către furnizor de bunurile furnizate de lot și este baza pentru plata bunurilor.
Rechizite:
■ Numele și adresa furnizorului expeditorului;
■ destinatar, plătitor;
■ numele clientului bunurilor;
■ data rochiei sau a ordinii;
■ Data de numărare;
■ Numele, articolele, bunurile de grad;
■ unități de măsurare;
■ Numărul de produse, prețul, suma.
Suma este înregistrată pentru fiecare produs separat și în general. Factura indică, de asemenea, costul Tara, care a sosit cu bunurile (costurile de transport). Dacă livrarea mărfurilor plătește cumpărătorului, acestea contribuie:
■ dimensiunea și valoarea reducerii de tranzacționare;
■ gard în baza de comerț cu ridicata;
■ Valoarea totală datorată plății.
La trimiterea mărfurilor pe calea ferată la cont, sunt introduse și detaliile căii ferate:
■ Stația de plecare;
■ stația de destinație;
■ metoda de trimitere;
■ Tip de ambalare (cutii, pungi);
■ Numărul de locuri;
Atunci când mărfurile sunt expediate de către un furnizor de o singură țară, ele indică prin care sunt eliberate mărfurile, care primește o procură. Cheltuielile sunt semnate de directorul și șeful contabil al întreprinderii. Uneori, atunci când transportul bunurilor unui sortiment complex, furnizorul indică în cont numai numele și costul lor general sau de grup.
Apoi, contul trebuie să fie atașat la cont (factură, specificație), oferind decodificarea domeniului,
Documentele sunt aplicate contului, care atestă cantitatea de bunuri (texturi, plumb, specificații, foi de ambalare); Documente care confirmă calitatea bunurilor (certificate, certificate de înaltă calitate, date analize de laborator., copii certificate ale rețetelor etc.).
Procuratura - un document care confirmă dreptul unui material material și responsabil să primească bunurile. Procuratorul este eliberat persoanelor responsabile semnificativ în statul cu care contractul este încheiat pentru responsabilitate materială completă și care sunt pe deplin raportate pentru valorile obținute anterior. În cazul în care împuternicirea este eliberată oficialului fără responsabilitate materială, aceasta ia un abonament privind responsabilitatea materială pentru bunurile obținute de el prin acord. Procedura de realizare a atitudinilor și de obținere a bunurilor pe ele este stabilită prin instruirea "cu privire la procedura de emitere a unei procuri de a obține valori și proxy-ul lor". Procura de avocat pentru a primi valori de mărfuri și materiale oficialii întreprinderi în formă tipică de formă.
Nu este permisă emiterea de împuternicire a persoanelor care nu lucrează la această întreprindere.
Procura (Formularul nr. M-2 și M-2a) se aplică înmatricularea dreptului persoanelor de a acționa în calitate de mandatar al organizației în obținerea valorilor materiale eliberate de furnizor, prin alta, contul, acordul , Ordinul, acordul.
Formularul nr. M-2A diferă de forma nr. M-2 prin faptul că nu are o rădăcină de rupere (stânga). Având emiterea unei împuterniciri în formă de formă M-2, contabilul taie rădăcina și îl trece în revista de distrugiri. La încărcarea valorilor de mărfuri și materiale primite de angajat pentru această procură, contabilul completează numărul de rezervă 8 ", data documentului care confirmă executarea ordinului", indicând detaliile documentului relevant. De exemplu, "conturul numărul 34 din 28 ianuarie 2005."
Formularul nr. M-2A se aplică organizațiilor în care primirea valorilor materiale prin proxy este masivă. Emiterea acestor competențe este înregistrată într-un jurnal predeterminat și declarat contabil pentru procura.
Nu este permisă emiterea de împuternicire a persoanelor care nu lucrează în organizație. Procuratura trebuie să fie complet umplută și să aibă un eșantion de semnătură de persoană, al cărui nume este descărcat. Termenul de emitere este de obicei de 15 zile. Procura de primire a mărfurilor și a valorilor materiale în ordinea plăților planificate poate fi emisă pentru o lună calendaristică.
Detalii despre avocat:
■ procura;
■ data emiterii;
■ valabilitatea procurii;
■ Pentru oricine emis (numele de familie și poziția, numărul și seria de pașapoarte);
■ Numele furnizorului;
■ numărul și data echipamentului (conturile, specificațiile etc. Documente sau notificări);
■ Detectarea unei persoane care a primit o procură;
■ mărcile privind îndeplinirea unei cesiuni la o anumită procură;
■ Ce produse (nume, unități de măsură, număr (în cuvinte).
Absența oricăror detalii nu are nevoie de procură. La primirea bunurilor, un reprezentant al procurii ar trebui să își prezinte pașaportul împreună cu avocatul.
Înregistrează puterea de avocat al contabilității companiei. La descărcarea de gestiune, ar trebui să se țină cont de faptul că lista de bunuri care urmează să fie obținută, prevăzută pe spatele procurii, este completată în cazurile în care dovada vacanței (acord etc.) partea facială Procura nu primește numele și numărul de valori care trebuie obținute. Dacă dovezile conțin, de asemenea, numele și numărul de obiecte de valoare, este evidențiată lista lor pe revoluțiile avocatului. Potrivit avocaților, care sunt completate complet sau parțial, și puteri de avocat fără semnături de probă ale persoanelor, în numele căruia sunt evacuate, pentru a produce bunuri sunt interzise. Procura emisă pe un anumit momentcare se stabilește în funcție de posibilitatea de a obține și exporta mărfurile pe deplin, factura pe baza documentului pe care a fost emis procura.
Puterea neutilizată a avocatului sa întors la a doua zi după expirarea procurii. Întoarcerea puterii neutilizate este făcută în rădăcina avocatului o carte sau în Jurnalul de Procurney (în coloana "Marks pe execuția instrucțiunii"). Returnat Procura neutilizată este aranjată în cuvinte. Neutilizat stocat până la sfârșitul anului de raportare la persoana responsabilă de înregistrarea lor. La sfârșitul anului, o astfel de putere este distrusă, care este întocmită de actul corespunzător.
Documentele însoțitoare (factură, factură) sunt prescrise pentru bunurile furnizorului. Restaurat, neutilizat, eliberat cu o încălcare a atributelor prescrise ale avocatului, este considerat nevalid. Blanurile de avocat trebuie depozitate într-un dulap care nu arde și produc ca forme de raportare strictă.
Proiectarea documentară a acceptării bunurilor
Ordinea de acceptare a bunurilor și a acesteia documentare depinde:
■ de la locul de recepție (în depozitul furnizorului, destinatarul);
■ caracteristici de acceptare (după cantitate, calitate, exhaustivitate);
■ disponibilitatea sau lipsa documentelor însoțitoare;
■ Cum să livrați bunuri (în recipient, ieftin);
■ Metoda de livrare (autovehicule, pe calea ferată).
La primirea bunurilor în depozitul furnizorului (un nativ și nerezident)
Beneficiarul trebuie să aibă o procură. La primirea piesei și a bunurilor cu viteză redusă, destinatarul verifică numărul de bunuri primite și este vopsită în documentul însoțitor al furnizorului de mărfuri. Starea ambalajului, integritatea și funcționarea ambalajelor sunt verificate în recipient.
În cazul în care mărfurile sunt în recipientul neperturbat, acceptarea poate fi efectuată de numărul de locuri de masă brută sau de numărul de unități de mărfuri sau marcarea pe ambalaj. Dacă cantitatea de bunuri respectă următoarele în documentele însoțitoare, atunci ștampila organizației este pusă pe aceste documente. Persoana responsabilă a materialelor care acceptă mărfuri este semnată pe documentele însoțitoare și asigură sigiliul de semnătură al organizației de tranzacționare. Documentele decorate la acceptarea mărfurilor reprezintă baza pentru așezările cu furnizorii. În cazul în care regulile și termenii de acceptare sunt încălcate, atunci în cazul unui deficit sau scădere a calității bunurilor, magazinele sunt private de posibilitatea plângerii cu furnizorii și organizațiile de transport. În cazul în care disponibilitatea efectivă a bunurilor sau calitatea acestora nu corespunde datelor specificate în documentele însoțitoare sau cerințele sunt întocmite cu un act, care este un temei juridic pentru prezentarea furnizorului.
Când primiți bunuri livrate pe șosea
Documentul principal care confirmă transportul mărfurilor este o notă de transport marfă - atașată la frunza de cale. Dacă ambalajul și ambalajul sunt în stare bună - produsul este acceptat de numărul de locuri fără a verifica conținutul. Persoanele materiale și responsabile sunt notate în factura de mărfuri și transporturi pe care mărfurile sunt acceptate fără verificare internă. În cele din urmă, în ceea ce privește cantitatea și calitatea, bunurile și containerele sunt acceptate în magazin la deschiderea containerului. Dacă pachetul este defectuos, locul este deschis și verificați conținutul acestora. Bunurile inadecvate sunt acceptate de numărul de unități și inspecția în aer liber a calității la momentul primirii de către furnizor sau de la autoritățile de transport. Bunurile naturale sunt acceptate de numărul de locuri și de masa brută. Acceptarea finală cu deschiderea containerului în momentul instrucțiunilor. Datele pentru descărcarea vehiculelor sunt mult mai scurte decât momentul acceptării bunurilor. Pentru simpli făptași sunt responsabili.
La acceptarea mărfurilor într-un echipament de containere din partea autorităților de transport, destinatarul trebuie să verifice numărul de unități de echipamente de containere, de transport și de documente însoțitoare, conformitatea impulsurilor asupra umpluturilor impresiei de control, a funcționării echipamentului și a capului. Acceptarea bunurilor în facilități bune cu segmente extinse ale expeditorului este efectuată de către destinatar nu mai târziu de o oră, de la sfârșitul descărcării echipamentelor de pachet de la mașină.
Un reprezentant al unui furnizor de algoritm este obligat să sosească nu mai târziu de trei ore, iar nerezident nu mai târziu de douăzeci și patru de ore de la data primirii notificării.
Acceptarea se efectuează imediat la sosirea reprezentantului furnizorului, iar actul este în mod necesar întocmit.
Acceptarea bunurilor bune după cantitate și calitate
Data livrării de bunuri importate este considerată momentul tranziției frontierei stației furnizoare. Această dată este determinată de ștampila sau alte tipuri de imprimări din transporturi sau documente însoțitoare. Dacă există o încălcare a procedurii stabilite de acceptare a bunurilor importate - Magazinul pierde posibilitatea de a primi despăgubiri de la un furnizor străin pentru furnizarea de bunuri de calitate slabă sau de lipsuri.
Acceptarea bunurilor primite de la furnizorul străin din recipientul neperturbat se desfășoară în același mod ca și acceptarea bunurilor de la furnizorul intern.
Actul de publicitate este compilat separat pentru fiecare furnizor pentru fiecare lot de bunuri primite de un document de transport. Procedura de declarație și de examinare a plângerii se stabilește la încheierea contractului. Această procedură este reglementată de instrucțiunile "privind procedura și calendarul de acceptare a bunurilor importate".
Faptele de acte sunt una dintre dovezile la prezentarea cererilor unui furnizor străin pentru deficitul, necompletența sau bunurile delicioase.
Faptele sunt compilate în mod clar, fără bloturi, sunt tipărite pe o mașină de scris sau umplută cu cerneală și sunt certificați prin semnături și sigilii ale organizației și de destinatarul. Corecția în actele expert nu este permisă.
Dimensiunea nu este indicată în termeni monetari, ci ca procent, pe care costul mărfurilor scade din cauza daunelor, calității bolnavului sau a deficitului.
Dacă la început, mărfurile importate au intrat în baza de comerț cu ridicata și a fost adoptată cu un expert al Camerei de Comerț și Industrie, magazinul ia mărfurile, ghidat de regulile de acceptare a bunurilor interne.
Discrepanțe active la acceptarea de bunuri și containere
Atunci când discrepanțele se găsesc în cantitatea și acceptarea calității, reprezentantul furnizorului este numit și se compilează diverse acte, care sunt baza pentru prezentarea creanțelor furnizorului.
Motivele pentru compilarea actelor
1. Dacă există o lipsă, excedentul sau licitația la acceptare, actul "din lipsa, excedentul la primirea" este întocmit, în cazul în care acestea indică:
■ aceste documente însoțitoare; în mărfuri adoptate efectiv;
■ abateri (lipsă, excedent);
■ starea de ambalare (încălcată, integrală); și capacitate (completă, incompletă);
■ încălcarea pachetului de mărfuri;
■ inconsecvență de calitate;
■ marcaj inadecvat;
■ Dezavantaje ale ambalajelor sau containerelor, disponibilitatea defectelor.
2. Acceptarea bunurilor primite fără documente însoțitoare se efectuează de către persoanele materiale și responsabile cu privire la disponibilitatea reală și prețurile existente cu amănuntul. Actul "La primirea bunurilor primite fără contul Furnizorului" este elaborat în trei exemplare (1 - la departamentul de contabilitate; 2 - o față care a provocat încărcătura, a 3-a este o persoană responsabilă). Aceste bunuri nu pot fi vândute. Magazinul trebuie să solicite furnizorului de extrase pentru aceste bunuri, să conțină și are dreptul de a recupera o amendă pentru descărcarea târzie. În viitor, este necesar să fuzionați numărul și costul bunurilor în actul cu contul, care vine mai târziu. Dacă există discrepanțe, întocmește un "act asupra discrepanței stabilite în cantitate și calitate la acceptare". Acest act include numai acele produse pe care au fost descoperite discrepanțe. Pentru restul mărfurilor la sfârșitul actului face un semn că nu au existat discrepanțe asupra lor. Actul este o comisie: un reprezentant al furnizorului, o persoană materială și responsabilă, un reprezentant al magazinului public.
Acceptarea bunurilor pentru depozitarea responsabilă se efectuează în cazul unui refuz complet sau parțial de a plăti pentru contul Furnizorului.
3. În cazul în care inconsecvența calității, necompletenței, etichetării incorecte, a mărfurilor primite, a containerelor, acceptarea ambalajelor este suspendată. Compilate "acționează asupra discrepanței stabilite în cantitate și calitate la acceptarea valorilor materialelor de inventar" este o formă unificată a TORG-2, unde se indică calitatea reală și caracterul complet al mărfurilor primite. În același timp, el ar trebui să raporteze imediat acest lucru producătorului și să o trimită în același timp o primire salvată în acceptarea mărfurilor pentru depozitarea responsabilă. În cazul în care cerințele standardului prevede selecția, rezultatele analizelor de laborator trebuie să fie aplicate actului.
4. Acceptarea bunurilor cu defecte ascunse este defectele produselor nealimentare care nu pot fi detectate la acceptare. Acestea sunt detectate mai târziu numai în procesul de prelucrare a acestora, în timpul instalării, testului, depozitării, pregătirii sau utilizării directe. Indiferent de calitatea calității bunurilor la timp, magazinele au dreptul de a activa defectele și dezavantajele de producție ascunse dacă sunt detectate în pregătirea mărfurilor în termen de patru luni de la primirea bunurilor. Care deficiențe ascunse Bunuri »Comisia este în termen de cinci zile de la detectarea defectului.
Toate actele enumerate trebuie să fie decorate cu atenție, în mod corespunzător și în mod corespunzător, deoarece designul incorect le privează de dovada puterii și, în consecință, dreptul magazinului de a primi o amendă.
Apelarea bunurilor și a containerelor primite
Înscrierea în magazin, mărfurile dovedite și adoptate trebuie să fie creditate de material și de răspuns, adică sunt înregistrate sub responsabilitatea lor materială. Apelarea bunurilor primite - înseamnă a confirma că mărfurile adoptate corespund datelor specificate în documentele însoțitoare. Câștigarea bunurilor primite este emisă prin impunerea unei ștampile către documentul însoțitor (factura de inventar, factură, cont și alte documente care atestă cantitatea și calitatea bunurilor primite).
Bunurile trebuie să fie creditate în termen de 24 de ore. Înainte de începerea acceptării, a persoanelor și a persoanelor responsabile, verificați cu atenție documentele însoțitoare.
Reguli de postare. Potrivit bunurilor adoptate, prețurile cu amănuntul sunt certificate pentru câștigul corect, după cum reiese din ștampile - prețurile testate pe documentul însoțitor semnat de angajat responsabil cu prețul.
Produsele vin în termeni rezumați la prețurile cu amănuntul, separat pe persoanele responsabile semnificativ.
Dacă nu puteți verifica bunurile fără ambalaje (în cutii, butoaie, saci), este nevoie de o masă brută, excluzând o mulțime de ambalaje pe transport (marcare). Masa curată este determinată după eliberarea containerului, excluzând masa brută reală.
Cântărirea bunurilor sunt acceptate și greutatea netă.
În pregătirea pentru vânzarea de produse alimentare individuale, se formează deșeuri:
■ oasele în hilare;
■ deșeuri peștii roșii delicios rămas după vânzare;
■ hârtie și tampoane într-o pasăre de lilieci;
■ echipate în carcasa intestinală, cârnați etc.
În cazul în care mărfurile să preia depozitarea responsabilă - în raportul de mărfuri, efectuați un marcaj pe primirea de bunuri (furnizor, numărul și data documentului însoțitor), fără a specifica suma și explicați motivul pentru neautorul.
Este interzis să postați un produs care nu este primit de magazin, deși documentul de pe acesta a sosit.
Simultan cu bunurile ar trebui să fie creditate și container. Sosesc pe baza acelorași documente însoțitoare ca și bunurile. În același timp, documentul Furnizorului este stabilit o ștampilă de acceptare, care indică: data acceptării, numărul și data documentului; Costul bunurilor la prețurile cu amănuntul; Costul containerelor și semnăturile persoanelor responsabile logistic.
În timp util și complet, câștigurile cu materiale și persoane responsabile sunt controlate de șeful magazinului. Pentru a controla magazinul conduce o carte de înregistrare a mărfurilor primite în care: Numele bunurilor, numărul de locuri de la locul în care mărfurile, data și suma mărfurilor au sosit din documentul însoțitor au sosit.