Розмір страхової частини трудової пенсіїза старістю визначається за формулою, наведеною в п. 5 ст. 14 Закону N 173-ФЗ. Відповідно до цієї формули страхова частина трудової пенсії за старістю визначається як співвідношення розрахункового пенсійного капіталу до очікуваного періоду виплати трудової пенсії в місяцях:

СЧ = ПК/Т

Страхова частина = Пенсійний капітал/очікуваний період виплати трудової пенсії.

Для того, щоб зробити розрахунок розміру страхової частини, необхідно визначити розмір розрахункового пенсійного капіталу та період виплати трудової пенсії.

Стаття 2 Закону № 173-ФЗ встановлює, що базою для визначення розміру страхової частини трудової пенсії є загальна сума страхових внесків та інших надходжень до ПФР за застраховану особу. Ці дані враховуються на індивідуальному страховому рахунку застрахованої особи та є розрахунковим пенсійним капіталом.

Крім сум страхових внесків та інших надходжень, що надходять на індивідуальний особовий рахунок за застраховану особу, до розрахункового капіталу включаються пенсійні права особи, придбані ним до 01.01.2002, у грошовому вираженні.

Зазначимо, що індивідуальний особовий рахунок особи ділиться на дві частини: загальна частина індивідуального особового рахунку застрахованої особи та спеціальна частина цього страхового рахунку. У спеціальній частині страхового рахунку враховуються суми, за рахунок яких забезпечується накопичувальна частина трудової пенсії.

Очікуваний період виплати трудової пенсії відповідно до п. 5 ст. 14 Закону N 173-ФЗ становить 19 років. А оскільки він обчислюється у місяцях, то він визначається у кількості 228 місяців. Але законодавство передбачає встановлення очікуваного періоду виплати трудової пенсії за старістю 19 років (228 місяців) не з набрання чинності Законом N 173-ФЗ, а поетапно. Кількість місяців, що входять в очікуваний період виплати, поетапно збільшується з 01.01.2001 до 01.01.2013.

Кількість місяців, що входять у очікуваний період виплати

у 2001 р. – 138 місяців;

у 2002 р. – 144 місяці;

у 2003 р. – 150 місяців;

у 2004 р. – 156 місяців;

у 2005 р. – 162 місяці;

у 2006 р. – 168 місяців;

у 2007 р. – 174 місяці;

у 2008 р. – 180 місяців;

у 2009 р. – 186 місяців;

у 2010 р. – 192 місяці;

у 2011 р. – 204 місяці;

у 2012 р. – 216 місяців;

Приклад 3.1.Обчислення страхової частини трудової пенсії за старістю: розрахунковий пенсійний капітал становив 120000 крб., а пенсія призначається з 01.01.2009. Для того, щоб визначити страхову частинутрудовий пенсії по старості, необхідно розділити суму розрахункового капіталу кількість місяців, які входять у очікуваний період виплати 2009 р. Отже, ми ділимо 120000 крб. на 186 - кількість місяців очікуваного періоду 2009 р. Ми отримуємо, що страхова частина трудовий пенсії у разі становитиме 645 крб. 16 коп. Якщо та ж пенсія буде призначена в 2010 р., то розмір її страхової частини становитиме 120000/192 = 625 руб.

Якщо трудова пенсія за старістю призначається чоловікам після 60 років, а жінкам після 55 років, то очікуваний період виплати скорочується на рік за кожний рік, який минув від дня досягнення зазначеного віку. Наприклад, якщо чоловік отримав право на призначення трудової пенсії за старістю у 2009 р. та його вік у момент призначення пенсії становив 61 рік, то кількість місяців, що входять в очікуваний період виплати, становитиме не 186 місяців, як передбачено встановленим законом правилом, а 174 місяці.

Законодавство встановлює правило, згідно з яким очікуваний період виплати не може становити менше ніж 14 років (168 місяців). Це правило встановлено у зв'язку з тим, що не завжди момент настання пенсійного вікута момент звернення за пенсією збігаються. Чим пізніше громадянин звернеться за призначенням йому трудової пенсії за старістю, тим меншим буде очікуваний період виплати.

Зазначимо, що це правило не діє щодо громадян, які відповідно до ст. ст. 27, 28 Закону N 173-ФЗ мають право на призначення пенсії за старістю до настання встановленого Закономвіку. Так само правило про скорочення очікуваного періоду виплати не діє щодо тих осіб, які відмовляються від страхової частини пенсії після її призначення.

Громадяни мають право відмовитися від страхової частини трудової пенсії шляхом подання заяви до відповідного органу ПФР. Якщо громадянин відмовляється від призначення страхової частини пенсії у момент звернення за трудовою пенсією, то щодо нього зберігається правило про скорочення очікуваного періоду виплати.

Приклад 3.2. 10.02.2007 чоловіку виповнилося 60 років, і того ж дня він подав письмову заяву до відповідного органу Пенсійного фонду РФ про призначення йому трудової пенсії за старістю. Разом із заявою про призначення трудової пенсії за старістю чоловік подав другу заяву про відмову від призначення страхової частини трудової пенсії. 10.02.2009 цей чоловік звернувся до органів Пенсійного фонду РФ із заявою про призначення йому страхової частини трудової пенсії. З 01.01.2009 по 31.01.2009 очікуваний період виплати трудової пенсії за старістю становить 186 місяців. Оскільки громадянин звернувся за призначенням страхової частини пенсії через два роки після того, як йому було призначено трудову пенсію за старістю, він має право на скорочення очікуваного періоду виплати, то його очікуваний період виплати скорочується на два роки і становить 164 місяці.

У тому випадку, коли пенсіонер після призначення йому страхової частини трудової пенсії знову починає займатися трудовою діяльністю або відмовляється від страхової частини трудової пенсії, страхова частина пенсії підлягає перерахунку після припинення трудової діяльностіабо після повторного звернення щодо призначення страхової частини трудової пенсії відповідно. У таких випадках очікуваний період виплати підлягає скорочення на рік за кожен повний ріктрудової діяльності, що здійснюється після призначення трудової пенсії за старістю або на один рік за кожен повний рік, що минув з моменту відмови від страхової частини пенсії. У цьому пенсіонери мають право відмовитися від страхової частини пенсії неодноразово; Щоразу після того, як страхова частина пенсії знову призначається, здійснюється перерахунок цієї частини пенсії.

приклад 3.3. 15.06.2004 чоловікові виповнилося 60 років, і того ж дня він звернувся за призначенням йому трудової пенсії за старістю, але при цьому відмовився від призначення йому страхової частини трудової пенсії за старістю. У 2006 році чоловік звернувся за призначенням йому страхової частини трудової пенсії. Відповідно до законодавства у цьому випадку провадиться перерахунок страхової частини пенсії. У даному випадкустрахова частина пенсії була призначена у 2006 р. Очікуваний період виплати пенсії у 2006 р. становив 168 місяців. Враховуючи, що пенсіонер протягом двох років відмовлявся від отримання страхової частини пенсії, термін очікуваного періоду виплати пенсії скорочується на два роки і становить 144 місяці. Після призначення йому страхової частини трудової пенсії пенсіонер знову почав займатися трудовою діяльністю та продовжував її з вересня 2006 р. до грудня 2008 р. У зв'язку з цим пенсіонер отримав право на новий перерахунок страхової частини трудової пенсії. Передбачений законодавством очікуваний період виплати пенсії на 2008 рік становить 180 місяців. Цей період підлягає скороченню на 24 місяці, протягом яких пенсіонер відмовлявся від призначення йому страхової частини трудової пенсії, та ще на два роки, що минули з моменту призначення страхової частини пенсії до моменту її перерахунку, протягом яких пенсіонер провадив трудову діяльність. Таким чином, у цьому випадку очікуваний період виплати пенсії становитиме 132 місяці.

Росіяни насилу звикають до нових змін у пенсійній реформі після її впровадження. Багатьох пенсіонерів і людей, які готуються стати ними в майбутньому, цікавить те саме питання: «страхова і накопичувальна частина пенсії - що це таке і як це розуміти?».

Трудова пенсія та її складові

Проведена в січні 2002 року пенсійна реформа встановила, що оплачувана нинішнім пенсіонерам і формована наступним пенсіонерам трудова пенсія в Росії, включає такі складові:

• базову;
• страхову;
• накопичувальну.

Накопичувальна частина пенсії розрахована на осіб більше молодого вікуі не є обов'язковою, тому для більшості трудящих основні це страхова та базова компоненти.

Найменшою складовою нашої пенсії вважається базова частина, яка з січня 2002 року становить чотириста п'ятдесят карбованців щомісяця. Дана сума нараховується всімдосягли певного вікуз урахуванням п'ятирічного трудового стажу як мінімум. Головна її функція - забезпечити певну базову соціальну гарантію. Вона щорічно індексується, компенсуючи при цьому негативний впливінфляційних процесів.

Звичайно ж, базової пенсії поки що далеко до прожиткового мінімуму Але так чи інакше, це не те, на що варто робити розрахунок майбутнім пенсіонерам. На кінець 2013 року базова пенсійна складова налічувала 3610 російських рублів 31 копійку.

То що таке страхова частина пенсії та наскільки вона важлива?

Страхова пенсія

Страхову пенсію - можна порахувати особисто, кожному з нас.

Для того щоб розраховувати на страхову пенсію за старістю до 2025 року чоловікам і жінкам, 60 і 55 років відповідно, потрібно мати індивідуальний пенсійний коефіцієнтбільш ніж 30 балів та мінімальний страховий стаж п'ятнадцять років. За даними Міністерства праці, таку кількість балів жителі Росії зможуть заробити, якщо перерахуватимуть шістнадцять відсотків внесків на формування такої, протягом п'ятнадцяти років з двох МРОТ, або протягом тридцяти – з одного, не роблячи відрахувань на накопичувальну частину. Величина МРОТ у 2013 році дорівнювала до 5205 рублів.

Основні положення страхової пенсії

Важливою якістю страхової частини пенсії грає механізм, що дозволяє уникнути повальної зрівнялівки і пов'язати розмір трудової пенсії з обсягом заробітної платиі трудовим стажемпенсіонера. Існує прямий взаємозв'язок розміру заробітної плати від суми платежів з неї та, відповідно, розміру майбутнього пенсійного нарахування. Іншими словами, вона безпосередньо залежить від кількості сплачених страхових внесківдо пенсійного бюджету, за весь трудовий період людини.

Вся ця кількість внесків називається розрахунковим пенсійним капіталом. Він базується на частині внесків, які надходять від роботодавця. Обсяги сплачених внесків проходять певний персоніфікований облік та закріплюються за кожною застрахованою особою.

Фінансування страхової складової пенсійної допомогита накопичення грошових коштівдля формування, а також джерел для її забезпечення та належної частини при досягненні особою пенсійного віку відбувається так:

• сума платежу підсумовується на особовому рахунку громадянина;
• пенсійний капітал постійно індексується, що дає його систематичний приріст;
• у термін виходу на пенсію, накопичення, що виникли, остаточно індексуються, вивіряються і поділяється на середнє розрахункове значення періоду перебування громадянином на пенсійній допомозі.

За законодавством РФ страхова та накопичувальна складові пенсії розраховуються відштовхуючись від середнього розрахункового періоду, що складає з першого січня 2013 року 228 повних календарних місяців (замість 216). Такий підсумок і складає необхідну сумущомісячної пенсійної страхової виплати, ця сума може збільшитися завдяки проведенню індексації.

Реформи у сфері страхової пенсії

Щодо цієї частини пенсійного відрахування плануються наступні нововведення обліку пенсійних правросійських громадян.

Зауважимо також, що на цю складову пенсії нараховуватимуть шістнадцять відсотків від відрахувань роботодавця, навіть у разі відмови громадянином формування накопичувальної частини, та десять відсотків, у разі якщо до 2014 року він подасть до пенсійного фонду заяву про рішення робити перерахування до недержавного пенсійного фонду.

Відмінності між страховою частиною пенсії та накопичувальною

Основною відмінністю є порядок витрачання страхової та накопичувальної складових пенсійної допомоги. На відміну від двох інших, накопичувальна частина грошових внесків не входить у розпорядження держави. Господар вкладу має можливість передати їх у розпорядження керуючої фірми пенсійного фондуРосії (Зовнішекономбанку) чи інший фінансової організації, що має право на формування пенсії Але це в тому випадку, якщо він їй довіряє та бажає значно підвищити розміри своїх виплат після закінчення своєї робочої діяльності.

Фахівці заявляють про те, що протягом десяти п'ятнадцяти років у пенсійному фонді утворюється дефіцит коштіві можливі збої з виплатами, внаслідок чого постраждає безпосередньо страхова частина пенсії, оскільки вона зберігається на персональних рахунках людей. Оскільки в конкретний момент дефіциту, фінанси використовуються з метою можливості необхідних виплатлюдям пенсійного віку. Саме тому, держава намагається залучити населення до більш пізнього виходуна заслужений відпочинок та формування накопичувальної складової вкладів за рахунок страхової частини.

Необхідно чітко усвідомлювати, що страхова частина пенсії - це вклади, які використовуються державою та не передбачені для отримання додаткового інвестиційного доходу!

Слід зазначити, що пенсіонер має можливістьповністю або частково відмовитися від нарахування та виплати страхової частини пенсійної допомоги.

Зміни у страховій пенсії 2015 року

Нинішнього року планується встановити найменший розмірІПК (індивідуальний пенсійний коефіцієнт), який є необхідною умовоюдля нарахування пенсії, у 6,6 одиниць і має тенденцію щорічного приросту на 2,4 одиниці, до досягнення до 2025 року значення дорівнює тридцяти одиницям.

Також з 2015 року, пенсія передбачає врахування періодів життя громадян, що мають соціальне значення, але при цьому не є страховими, наприклад, догляд за особою, якій понад вісімдесят років або термін призовної служби в армії.

З усіх трьох складових трудової пенсії, відмінними властивостямистрахової частини є: умовно-накопичувальний характер, фінансування розподільним способом та базування на принципі солідарності поколінь.

З 1.01.14г. набрав чинності Закон, згідно з яким запроваджуються зміни щодо пенсійних відрахувань росіян. Документом регламентується не лише перерозподіл сум на різні страхові та накопичувальні частини трудової пенсії, а й перегляд діючих тарифів страхових внесків. Розглянемо детально зміни, щоб зрозуміти, як вдасться забезпечити гідний розмір пенсійних виплат у майбутньому.

Розберемося, чим страхова та накопичувальна частина пенсії відрізняються одна від одної. Обидві частини відмінні тим від базової складової, які є фіксованими величинами, а залежить від зарплати громадянина. Страхову частину та накопичувальну частину пенсії розраховують, орієнтуючись на термін доживання (228 місяців).

Страхова частина гарантується державою кожному громадянинові РФ. Це не залежить від того, яка компанія керуватиме накопичувальної частиною. Суми, що відраховуються, витрачаються на виплату сум нинішнім пенсіонерам.

Накопичувальна частина призначена для зберігання на індивідуальному рахунку коштів, які не можуть витрачатися на державні потреби. Розмір накопичень повністю залежить від вибору громадянина та її ділову активність.

Накопичувальна частина трудової пенсії

Працівники 1967 р.н. та молодші за них мають визначитися щодо способу формування тарифу для накопичувальної частини до 31.12.15р.:

• залишити 6%;
• відмовитись для збільшення страхової частини пенсії. У першому випадку потрібно подати відповідну заяву до ПФР або НПФ до 31.12.15г. При цьому кошти будуть повернуті до ПФР, якщо НПФ припинить свою роботу з різних причин. Якщо ж працівник не бажає робити відрахування на накопичувальну частину, то на страхову частину піде 22%, з яких: 6% – солідарна частина тарифу, 16% – індивідуальна. . У разі співпраці з державним ПФ та компанією, яка управляє його активами (Зовнішекономбанк), щорічно 1.08 величина накопичувальної пенсії за результатами інвестиційної діяльності компанії коригується.

Страхова частина пенсії

Страхова частина трудової пенсії розраховуватиметься за новій формулілише у громадян, які вперше почнуть працювати у 2015р. Тим, хто має трудовий стаж, пенсійні права у 2014р. конвертують у новий інструментобліку - індивідуальні пенсійні коефіцієнти. Величину «річного пенсійного коефіцієнтапланується розраховувати як відношення величини сплачених роботодавцем внесків на страхову частину, помножену на 10% (16%), до величини внесків з максимальної заробітної плати, помноженої на 16%. Отриману величину потрібно помножити на 10. Таким коефіцієнтом оцінюватиметься щорічна трудова діяльність людини.

16% відрахувань роботодавця буде направлено на страхову частину у разі відмови працівником формувати накопичувальну частину, 10% – у разі подання заяви до недержавного пенсійного фонду (НПФ). Для громадян старше 1967 р.н. діятиме лише страхова частина пенсії.

Страхова частина обчислюватиметься у балах, виходячи із трудового стажу, рівня зарплати, дати виходу людини на пенсію. Отримувати соціальну допомогузможуть лише ті, хто набрав 30 балів. Мінімальний стаж, який передбачає виплати пенсії за старістю, збільшиться до 15 років. З 2015р. необхідний стажмає бути 6 років, щорічно збільшуючись. Розмір зарплати, яка оподатковується страховими внесками, також буде збільшено до 2,3 середніх зарплат замість цього показника 1,6.

Тарифи страхових внесків у 2014 р.

Для більшості компаній тарифи страхових внесків залишилися на рівні 2013р.

• 22% - відраховуються до ПФР;
• 5,1% - відраховуються до ФФОМС;
• 2,9% - відраховуються до ФСС. З виплат понад граничну величину бази (624 тис. руб. з 2014 р.) внески надсилаються лише до ПФР (10%) на страхову частину. База розраховується з початку року наростаючим підсумком щодо кожного працівника.

Новий розрахунок пенсії

З 2015 р. в РФ буде введено новий принципрозрахунку трудової пенсії, що дозволить закрити «пенсійні дірки». Передбачається, що новоспечені пенсіонери з 2015 р. зможуть вирішити зазначену проблему без підвищення пенсійного віку, зменшення виплат чи передачі додаткового навантаження платникам податків.

Отже, нова системапередбачає:

• базову складову – є державну гарантію виплат всім без винятку громадян РФ у разі настання певного законом віку чи відповідного трудового стажу.
• страхову складову – дана частина залежить переважно від сумлінності роботодавця (розміру сплачених внесків) та спроможності держави (економічної ситуації).
• накопичувальну складову – її розмір формується у добровільному та обов'язковому порядкуі залежить від волі працівника.

Виплати базової пенсії буде покладено Федеральний бюджет. Спочатку вона прив'язується до базового розміру із щорічною індексацією 1.04. Розмір підвищення залежить від зростання цін споживчий кошик чи рівня інфляції.

Зберегти пенсійні виплатибез підняття вікової планки можна шляхом індексації виплат. Це залежить від реального віку при виході на пенсію. Наприклад, працівнику, який не оформив пенсію у строк і продовжує працювати понад рік, додадуть до нарахованої пенсії 5,6%, від двох років – 12%, від трьох – 19% і надалі. Легко підрахувати, що вийшовши на пенсію пізніше на 10 років, ніж за віком, людина отримуватиме суму, більшу 2,11 разу.

Недержавні пенсійні фонди

Чому важливо встигнути визначитися з вибором НПФ до 2015 року? Люди, які не звернулися до ПФ до 01.01.15р., позбудуться 6%, які на сьогодні підлягають відрахуванню на накопичувальну частину їх трудової пенсії із внесків роботодавця. Вони будуть автоматично перенаправлені на страхову частину пенсії. Тих громадян, які вже переклали накопичувальну частину в НПФ або подали заяву про вибір керуючої компанії, зазначена процедура не торкнеться.

У разі, коли середня дохідність інвестицій державного агента Зовнішекономбанку становить до 9,9%, а рівень інфляції своєю чергою сягає 9,7%, є недоцільним оперативно переводити свої накопичення до недержавний фонд.
Важливо знати:

• Держава здійснюватиме пенсійні виплати у будь-якому випадку, однак їх розмір залежить від особи.
• Збільшити майбутню пенсіюу кілька разів можна лише за допомогою накопичувальної частини.
• Фонд потрібно вибирати з урахуванням його прибутковості та рейтингу надійності (А++ найвищий ступінь). Можна вибирати фонд щорічно (наприклад, де відсоток річних вищий).
• При виборі НПФ слід орієнтуватись на організації, що працюють у вашому регіоні. Іноді доведеться з'являтися там особисто, тому фонд, розташований поблизу, буде зручним.
• Держава поінформована про ваші накопичення, оскільки на кінець звітного року фонди звітують до ПФР про суму зароблених для вкладників грошей.
• Не забувайте, що державні позабюджетні фонди (ФСФР, ПФР) на варті інтересів громадян. Позитивним моментом нової пенсійної реформиє залучення росіян у долю свого майбутнього у вигляді контролю фінансів. Можливість обирати недержавні пенсійні фонди дозволить розумно збільшувати пенсійні накопичення.

Страхова частина трудової пенсії за старістю

Страхова частина формується за рахунок двох елементів: страхових внесків, що надійшли до Пенсійного фонду, після 1 січня 2002 р. та шляхом перетворення на розрахунковий пенсійний капітал пенсійних прав, набутих громадянином до 2002 р. Страхова частина трудової пенсії включає базову (солідарну 0 та диференційовану (індивідуальну ) частини. Базова частина називається фіксованим базовим розміром (ФБР).Вона забезпечується солідарними внесками всіх роботодавців у єдиному розмірі – 6% фонду оплати праці застрахованих працівників. Ці кошти не відбиваються з їхньої індивідуальних особових рахунках. Пенсійний фонд, акумулюючи їх, виплачує гарантовану пенсію (ФБР) нинішнім пенсіонерам, що становить 1 квітня 2013 р. 3610 крб. 31 коп.

Друга частина внесків на страхову частину трудової пенсії відбивається на індивідуальному особовому рахунку (ІЛС) громадянина Пенсійному фонді РФ. Вона є індивідуальною та диференціюється залежно від заробітку конкретної людини, тобто. від суми страхових внесків та пенсійних прав, набутих до 1 січня 2002 р. (розрахункового пенсійного капіталу).

приклад

Розмір страхової частини трудової пенсії за старістю визначається за формулою: СЧ = ПК / Т + Б,

де СЧ - страхова частина трудової пенсії по старості; ПК - сума розрахункового пенсійного капіталу застрахованої особи за станом на день призначення страхової частини трудової пенсії за старістю; Т – кількість місяців очікуваного періоду виплати трудової пенсії за старістю (228 місяців); Б – фіксований базовий розмір страхової частини трудової пенсії за старістю (вона постійно індексується; на 1 квітня 2013 р. складає 3610 руб. 31 коп.).

Розрахунок пенсійного капіталу (ПК )

ПК = ПК1 + СВ + ПК2,

де ПК1 - розрахунковий пенсійний капітал, обчислений при оцінці пенсійних прав застрахованої особи станом на 1 січня 2002; СВ – сума валоризації (дооцінки пенсійних прав); ПК2 – сума страхових внесків та інших надходжень до ПФР за застраховану особу, починаючи з 1 січня 2002 р.

Деяку специфіку має обчислення страхової частини трудової пенсії за старістю військовослужбовцям через поширеність їх активної праці після виходу пенсію у 40–50 років. Новий роботодавець здійснює за нього відрахування на страхову та накопичувальну частини трудової пенсії за старістю. Накопичений пенсійний капітал виплачується йому як страхової частини трудової пенсії за старістю, крім її фіксованого базового розміру. Умови виплати страхової частини пенсії – наявність військової пенсії, досягнення стандартного пенсійного віку, наявність страхового стажу(мінімум 5 років), не врахованого під час призначення військової пенсії.

Накопичувальна частина трудової пенсії за старістю

Друга частина трудової пенсії за старістю – накопичувальна. Вона утворюється в обов'язковому порядку лише у громадян 1967 р. народження та молодше. Накопичувальна частина залежить від суми страхових внесків, що надійшли на фінансування цієї частини пенсії, у розмірі 6% фонду оплати праці, але не більше 568 тис. руб. на рік.

приклад

Розмір накопичувальної частини трудової пенсії по старості визначається за формулою НЧ = ПН/Т,

де НЧ - розмір накопичувальної частини трудової пенсії; ПОНЕДІЛОК – сума пенсійних накопичень застрахованої особи, врахованих у спеціальній частині її індивідуального особового рахунку станом на день, з якого йому призначається накопичувальна частина трудової пенсії по старості; Т – кількість місяців очікуваного періоду виплати трудової пенсії за старістю, застосовуваного до розрахунку страхової частини зазначеної пенсії.

Пенсійні накопичення щорічно індексуються та капіталізуються, тобто. приростають на величину інвестиційного доходу від управління накопичувальною частиною пенсії керуючими компаніями.

Крім утворення накопичувальної частини по лінії обов'язкового пенсійного страхування, можливий і добровільний вибір, зроблений учасниками. Програми державного співфінансуванняпенсії.Ця програма діє з 2009 року.

Нині у ній беруть участь 15,8 млн чол., чи 21% економічно активного населення Росії. У Програму, якщо її буде продовжено, можуть вступити всі громадяни, навіть ті, хто не має накопичувальної частини пенсії з обов'язкового пенсійного страхування (чоловіки старші 1953 р.н. та жінки старші 1957 р.н.).

Ресурсами Програми є надходження трьома каналами:

• 1) добровільні страхові внески громадян – щонайменше 2000 крб. протягом року протягом 10 років. Усі внески включаються до складу коштів пенсійних накопичень громадянина та зараховуються на персональний рахунок громадянина;
• 2) кошти державного співфінансування, що подвоюють внесок громадянина, але не більше 12 тис. крб. на рік;
• 3) внески роботодавців, якщо вони є третьою стороною Програми. Сума внесків роботодавця не обмежена та не залежить від суми сплачених додаткових внесків працівниками.

Таким чином, за умови внесків громадянина у сумі 12 тис. руб. на рік загальна сума накопичень громадянина складе 24 тис. руб., Крім доходу від інвестування.

Вигоди від участі у цій програмі такі. Програма співфінансування збільшує майбутні виплати рахунок зменшення розрахункового терміну до 10 років. Звичайна довічна накопичувальна пенсія розраховується шляхом розподілу обов'язкових страхових накопичень на 228 місяців (19 років). А для учасників програми співфінансування термін отримання накопичувальної пенсії буде не 19, а 10 років, отже розмір пенсії буде відносно вищим.

Мотивом вступу до Програми співфінансування є й те, що за нею можна отримати і соціальний податкове вирахуваннядо 120 тис. руб.

Узагальним відомості про механізм формування трудової пенсії за старістю. Страхова та накопичувальна частини трудової пенсії формуються за рахунок страхових внесків, що сплачуються роботодавцем за кожного працівника. за загальному правилу, тобто. якщо не застосовуються знижені тарифи, з 2013 року вони сплачуються у розмірі 22% фонду оплати праці кожного застрахованого працівника.

Тарифи страхових внесків для осіб 1967 р.н. та молодше становлять 22%, у тому числі 16% – на страхову частину трудової пенсії (6% – солідарна та 10% – індивідуальна частина) та 6% – на накопичувальну частину трудової пенсії. Проте слід враховувати, що з 2014 р. накопичувальний тариф 6% застосовується лише для тих, хто розпорядився своїми пенсійними нагромадженнями, тобто. до кінця 2013 р. подав заяву про перехід до недержавного пенсійного фонду (НПФ) та про вибір керуючої компанії. Для працівників, які не визначилися з режимом своїх пенсійних накопичень, тариф на накопичувальну частину пенсії становить 2%. За рахунок цього зростає страхова частина тарифу.

Для осіб 1966 р.н. та старше сплачені роботодавцями на їх користь страхові внески за тарифом 22% у повному обсязі формують страхову частину трудової пенсії та поділяються на пропорції: 6% – солідарна частина тарифу та 16% – індивідуальна частина.

Схематично структура страхових тарифів на обов'язкове пенсійне страхування (якщо страхувальник не має права на застосування знижених тарифів) у 2014 та 2015 роках. представлена ​​на рис. 6.4.

Рис. 6.4.

приклад

Річний фонд оплати праці 43-річного працівника у 2013 р. становив 600 тис. руб. Його роботодавець нараховував та сплачував страхові внески лише з частини фонду оплати праці даного працівника – з 568 тис. руб. обсягом 22%, тобто. до ПФР перераховано 124,96 тис. руб. Пенсійний фонд відбив на індивідуальному особовому рахунку працівника 16% страхової бази, тобто. 90,88 тис. крб., а 6%, тобто. 34,08 тис. руб. направив на фінансування фіксованого базового розміру страхової частини трудової пенсії.

Із заробітку понад 568 тис. руб., Тобто. з 32 тис. руб., Сплачено страхових внесків 10%, тобто. 3,2 тис. руб. Вони спрямовані на фіксовані базові пенсії. Разом на солідарну частину страхової частини трудової пенсії перераховано 37,28 тис. руб.

Оскільки цей працівник молодший 1967 р.н., то з його особовому рахунку формуються пенсійні накопичення у вигляді 6%, тобто. 34,08 тис. руб. Таким чином, із 90,88 тис. руб. пенсійні накопичення становили 34,08 тис. крб., а індивідуальна страхова частина – 56,80 тис. крб.

Якби цей працівник був старшим 1967 р.н., то всі 90,88 тис. руб. зафіксувалися у страховій частині його індивідуального особового рахунку.

Важливим питанням під час проведення пенсійної реформи стало збереження старих пенсійних прав. З цією метою було проведено валоризація пенсійних прав Це грошова переоцінка пенсійних прав, придбаних громадянами до пенсійної реформи 2002 р. відповідно до стажу та заробітку. Задля збереження старих пенсійних прав громадян їх слід було конвертувати, тобто. врахувати і поєднати з новими правами страхового характеру, щоб вони увійшли до розрахункового пенсійного капіталу. У результаті пенсії громадян старшого покоління збільшаться і набудуть сучасного вигляду.

Валоризацію було проведено у 2010 р. у беззаявному порядку щодо всіх застрахованих осіб, які мали стаж до 1 січня 2002 р. Під час валоризації було враховано весь стаж, у тому числі понад максимальні показники (40 років у жінок та 45 років у чоловіків). За кожний рік стажу до 1991 року страхова частина пенсії збільшилася на 1%, за стаж 1991-2001 років. - На 10%. Наприклад, якщо трудовий стаж людини до 1991 р. був 25 років, то загалом розрахунковий пенсійний капітал станом на 1 січня 2002 р. збільшиться на 35% (10% +25%).

Крім трудових пенсій за старістю, у Росії призначаються також трудові пенсії з інвалідності і з нагоди втрату годувальника. Не слід плутати їх із однойменними соціальними пенсіями.

Трудова пенсія з інвалідностівстановлюється інвалідам І, ІІ та ІІІ групи (за наявності хоча б одного дня трудового стажу), у тому числі інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам. Структура пенсії включає лише фіксований базовий розмір та страхову частину. Накопичувальний елемент відсутній.

приклад

Розмір трудової пенсії за інвалідністю = ПК/(Т × К) + Б, де ПК – сума розрахункового пенсійного капіталу застрахованої особи (інваліда), врахованої станом на день, з якого їй призначається трудова пенсія за інвалідністю; Т – кількість місяців очікуваного періоду виплати трудової пенсії за старістю. Починаючи з 2013 року він становить 228 місяців; К – ставлення нормативної тривалості страхового стажу (у місяцях) за станом зазначену дату до 180 місяців. Нормативна тривалість страхового стажу до досягнення інвалідом віку 19 років становить 12 місяців та збільшується на 4 місяці за кожен повний рік віку, починаючи з 19 років, але не більше ніж до 180 місяців; Б – фіксований базовий розмір трудової пенсії з інвалідності. Він залежить від групи інвалідності, місця проживання, наявності утриманців.

Передбачається продовження терміну вибору тарифу до кінця 2014 року.

Право вибору тарифу регулюється Федеральним законом від 3 грудня 2012 р. №243-ФЗ3 "Про внесення змін до окремих законодавчих актів" Російської Федераціїз питань обов'язкового пенсійного страхування.

Трудові пенсії за старістю в 2019 р. розраховуються по-новому. Що береться за основу остаточного розрахунку пенсії? Що входить до її структури? Відповіді ці питання визначає специфіка нових правил розрахунку – формування прав на фінансову компенсацію за старості та його облік у балах на противагу звичним розрахунку в рублях.

загальні положення

Трудова пенсія по старості (лат. pensio - 'платіж') - помісячна виплата грошей, що компенсує втрачену зарплату та інші заохочення у зв'язку з настанням вікових обмежень.

З 1.01.2015 р. пенсійна платня в Росії регламентується двома Федеральними законами- , . Вони встановлюють відмінну від колишньої послідовність розрахунку виплат за віком.

Не втратили актуальність і закони.

Що це таке

Трудову пенсію по старості виділяють серед соціальних компенсаційкілька ознак:

• право на неї починає діяти після досягнення законодавчо заявленого віку;
• її призначають тим, хто має страховий стаж, нижня планка якого визначено законом;
• призначається довічно.

Визначальний чинник призначення – наближення ризику похилого віку.

Умови призначення

У 2019 р. існує 3 умови, що регулюють компенсаційні виплати у зв'язку з погрозами старіння:

1. Вік.
2. Страховий стаж.

Вік

Трудову пенсію за старістю на загальних підставах у 2019 р. оформлюють:

Вік фахівців низки професійних груп, що йдуть на достроковий пенсіон за старістю, регламентують статті 27, 27.1, 28 ФЗ-173.

Страховий стаж

У 2019 р. – від 6 років. Страховий стаж – не просто кількість років, відданих роботі. Це ті часи, за які установа надсилала до ПФР страхові внески.

Виробіток страхового стажу, допоміжний критерій для можливості отримання достроково пенсійного віку (ст.ст. 27, 27.1. 28 ФЗ-173):

ІПК (індивідуальний пенсійний коефіцієнт)

Бал, що оцінює у претендента трудовий рік від січня до грудня. На її нарахування складаються пенсійні коефіцієнти всіх років. Показник ІПК у 2019 р. – 6,6.

Ціна пенсійного коефіцієнта однією рік встановлюється урядом Російської Федерації. Показник 2019 р - 71,41 руб.

Види трудової пенсії за старістю

Закони розширюють поняття «трудова пенсії за старістю», виділивши кілька видів

Страхова пенсіяпо старості. На неї претендують всі, хто підпадає під вимоги; ФЗ №400 від 28.12.2013 «Про страхові пенсії».

Державні пенсії, що регламентуються ФЗ № 166 від 15.12.2001 «Про державне пенсійне забезпечення у Російській Федерації»:

• пенсія за вислугу років (у її сфері військові, моряки, спеціалісти льотно-випробувальних служб, космонавти);
• пенсія по старості для людей із захворюваннями, спричиненими техногенними катаклізмами та (або) радіацією.

Складові частини розміру

Виплати компенсацій за віком 2019 р. відповідно до законодавчих актів мають складатися з 3-х частин: страхової, фіксованої виплати, накопичувальної (ФЗ № 424 від 28.12.2013 «Про накопичувальну пенсію»).

За фактом накопичувальна пенсія у переважної кількості пенсіонерів відсутня, оскільки відрахування на неї виконуються для народжених у 1967 р. та наступних роках.

У 2019 р. переважно пенсіон складається з 2-х частин — фіксованої виплати та страхової частини.

Причина — переважна більшість оформляючих «заслужений відпочинок» народилася:

Фіксований базовий розмір

Фіксований базовий розмір, він фіксована виплата, регламентується державним законодавством. Він однаковий для більшої маси пенсіонерів.

На його величину не впливають підсумки минулих одержаних зарплат. З лютого-2015 ФБР страхової частини - 4383-59 руб.

Страхова частина

Страхова частина складається із зарплати, отриманої претендентом на пенсію до «заслуженого відпочинку» та – більшою мірою – страхових внесків до ПФР. Законодавчі актиназиває внески до пенсійного фонду «розрахунковим пенсійним капіталом» (ФЗ № 173 «Про трудові пенсії Російської Федерації» від 17.12.2001).

Компоненти страхової частини:

1. Середня зарплата за 60 міс. (5 років), найбільш значущі для коефіцієнта виплат, або за 2000-2001 рр.
2. Страхові внескита інші внесення пізніше 01.01.2002, що перераховуються організацією-роботодавцем.

Показання про страхові внески заносяться на ІЛС (індивідуальний особовий рахунок) та засвідчують право на отримання пенсіону відповідно до вказівок.

Сума валоризації

Валорізація (англ. valorization - 'Підвищення') - збільшення заробленого до січня-2002 грошового капіталу, що став доказом прав на пенсій. Величина валоризації - 10% на сумарні дані + 1% за повні роки стажу, що передували 01.01.1991 р.

Валоризація стосується кожної людини, чий страховий стаж до січня 2002 р. становив не менше одного повного року, безвідносно віку та дати виходу на пенсію.

Визначення суми валоризації відбувається за формулою:

Сума валоризації = (ПК × 10% + 1% за кожний повний рік стажу перед 01.01.1991) × 3,67

Тут:

• ПК – дані про доходи до 01.01.2002 р., які беруть для розрахунку коефіцієнта стажу;
• 3,67 – коефіцієнт суми всіх індексацій пенсії з її призначення – до січня 2010 р.

Характеристику структури трудової пенсії за старістю можна представити у вигляді моделі:

Пенсія = Фіксована базова частина пенсії + Пенсія, зароблена перед 01.01.2002. + Валоризація пенсії, заробленої до 01.01.2002. + Пенсія, зароблена пізніше 01.01.2002

Як відбивається стаж на розрахунку

Стаж - фактор, що формує величину пенсії. Весь термін праці претендента на компенсаційні виплати за старістю розглядається як трудовий стаж загальний та страховий.

Страховий стаж – той час, протягом якого надаються внески до пенсійну системудержави.

Стаж загальний трудовий – сукупність усіх різновидів праці. Крім власне роботи він включає етапи військової служби, непрацездатності, безробіття (з виплатою допомоги) та ін.

До початку 2002 року повний трудовий стаж повинен становити:

Він визначав величину компенсації за віком обсягом 55% від середнього протягом місяця доходу. Цей показник названий стажовим коефіцієнтом, рівним 0,55, протягом років роботи довше 20-25 років коефіцієнт максимально міг збільшитися до 0,75.

З початку 2002-го по кінець 2019 року. кожен рік роботи збільшував обсяг страхових внесків, які надходили до ПФР і додавалися до початкового розрахункового пенсійного капіталу, що є.

Введені у 2019 р. норми створення прав на пенсію підвищують значущість кількості відпрацьованих років у генеруванні величини пенсії.

Вона безпосередньо визначатиметься загальним страховим стажем (власне робота + соціально значущі періоди).

Приклад обчислення

З 2019 р. при нарахуванні пенсій по старості за одиницю розрахунку, згідно з новими нормами, прийнято пенсійний індивідуальний коефіцієнт.

Але застосовувати бальний підхід та формат нової формули складно до компоненту пенсії, який зароблений до 2019 р. об'єктивної причини- Облік сформованих до 2019 р. прав на пенсіон проводився в рублях, а не в балах.

Тим часом саме ці права є основою розрахунку розміру виплат компенсації за старістю для тих, хто став пенсіонером у 2019 р.

Розрахунок пенсіона у 2019 році ведеться у кілька етапів:

1. У рублях вважають розмір пенсії, яка зароблена до січня-2015. Застосовують старі формули та норми, що функціонували до 2019 р.
2. Переводять у бали пенсіон, зароблений до 2019 р. З цією метою його ділять на 71,41 руб. (ціна 1-го пенсійного коефіцієнта з лютого-2015).
3. Визначення сумарних балів (пенсійних коефіцієнтів) за «нестрахові» періоди (служба у лавах армії, відпустка з догляду за маленькою дитиною та ін.) до 2019 р.

Підраховують пенсійний індивідуальний коефіцієнт у балах за час до 2019 року.

Індивідуальний пенсійний коефіцієнт до 01.01.2015 = Розмір пенсії, заробленої до 01.01.2015 (без накопичувальної частини та ФБР): Вартість 1 пенсійного коефіцієнта на 01.01.2015 (71,41 руб.) + Сума пенсійних періодів

За новою формулою визначають зароблені у 2019 р. бали (річний пенсійний коефіцієнт):

Річний пенсійний коефіцієнт за 2019 р. (календарний) = Страхові внески, вказані на ІЛС до ПФР за 2019 р.: Нормативний розмір внесків на страхову пенсію за старістю в 2019 р.

З пп. 2-4 підсумовують бали, визначають число індивідуального пенсійного коефіцієнта (ІПК):

ІПК = (ІПК за термін до 01.01.2015 + ІПК за термін пізніше 01.01.2015) × Коефіцієнт підвищення ІПК

Знаючи ІПК, можна розраховувати (у руб.) Страхову пенсію по старості. Для цього пенсійний індивідуальний коефіцієнт та ціна одного пенсійного коефіцієнта перемножуються:

Страхова пенсія за старістю = ІПК × Вартість пенсійного коефіцієнта (у 2019 р. СПК = 71,41)

Після закінчення до впізнаного страхового пенсіона додають 4383-59 руб. (базовий розмір фіксований) та – якщо сформована – накопичувальну пенсію. Результат, що вийшов, і є розмір компенсаційної виплатиза старістю за 1 місяць.

Структура трудової пенсії за старістю може бути представлена ​​в узагальненій моделі:

Пенсія = Страхова пенсія за старістю + Фіксована виплата+ Накопичувальна пенсія

Документи, які необхідно надати до територіального органу ПФР для оформлення пенсії за старістю

Досягнув пенсійного віку громадянин надає до місцевого відділення пенсійного фонду пакет документів, що посвідчують право на пенсію:

• страхове свідоцтво державного пенсійного страхування;
• трудова книжка;
• паспорт;
• (перед 01.01.2002 – довідка про зароблені кошти за будь-які 60 міс. поспіль (5 років), пізніше 01.01.1002 – витяг з ІЛС, що засвідчує наявність реєстрації у системі обов'язкового пенсійного страхування).

Список може бути доповнений іншими матеріалами, що конкретизують різні обставини. Про це повідомлять працівники відділення ПФР.

Введення нових норм у сфері пенсійного забезпеченнявплине на кожен компонент структури трудової пенсії за старістю.

Бали-коефіцієнти за кожний рік праці визначатиметься і загальним трудовим стажем, і віком оформлення пенсії та висотою офіційної зарплати.